Декларация 3-ндфл за 2019 год: правила и смысл заполнения

Для открытия бизнеса нужно пройти регистрацию, сдавать отчетность и вовремя платить налоги. В 2019 году налогоплательщики должны сдавать декларацию по НДФЛ за прошлый отчетный период. Речь идет о тех, кто получал дополнительные доходы или занимается предпринимательской деятельностью. Заполнение декларации 3-НДФЛ должно осуществляться с учетом требований закона.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Кто должен отчитываться

Документ сдается не всеми гражданами страны. В некоторых случаях заполнение 3-НДФЛ не требуется.

Отчетным периодом считается год. У обычных наемных работников зарплата облагается налогом автоматически. На руки они получают сумму с вычетом платежа. Следующие категории налогоплательщиков осуществляют заполнение 3-НДФЛ в обязательном порядке:

ИП. Налог на доходы физических лиц является одним из основных, если предприниматель на ОСНО. Обязанность по его уплате упраздняется при переходе на УСН или на ЕНВД. Единственное условие – осуществление деятельности без работников.
Юристы, нотариусы.
Лица, получившие доход от субъекта, который не является налоговым агентом. Выгодополучатель должен самостоятельно подать декларацию.
Граждане, получающие доход за пределами страны. Если есть соглашение об исключении двойного налогообложения, то подоходный налог удерживается один раз.
Продавцы недвижимости или другого имущества должны отображать полученные доходы в декларации. Закон в некоторых случаях предусматривает налоговые льготы в виде вычетов. Заполнение 3-НДФЛ позволяет уменьшить итоговую сумму налогового платежа.
Лица, которые выиграли в лотерею.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация по форме № 3-НДФЛ сдается в налоговую службу по месту постоянной регистрации (прописки) налогоплательщика.

Если постоянная регистрация отсутствует, то отчетность сдается по месту временной прописки. Единственное условие – предприниматель должен состоять на учете в обозначенном отделении ФНС. Адрес структурного подразделения можно найти на сайте фискальной службы.

Срок и порядок сдачи отчетности

Отчитаться за прошлый отчетный период нужно до 30.04.2019 года. Если дата приходится на выходные, то сдача отчетности переносится на ближайший рабочий день. Сдать отчетность можно несколькими способами:

Путем личного обращения в налоговую службу. В процессе общения с инспектором можно увидеть, правильно ли был заполнен бланк, нужно ли дорабатывать документ.
Через представителя. Для этого потребуется нотариальная доверенность.
По почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
В онлайн-режиме. Например, на сайте Госуслуги или ФНС. Подать отчетность через интернет могут только зарегистрированные на сайте налоговой службы граждане.

Ниже представлено видео по заполнению 3-НДФЛ:

Новое в заполнении 3-НДФЛ

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569 утверждена новая форма отчетности. Фактические изменения:

Титульный лист заполняется налогоплательщиком без указания адреса проживания.
Упростилась подача данных, связанных с продажей объектов недвижимости. Адрес указывать необязательно. Достаточно вписать кадастровый номер. В кадастровом паспорте содержатся исчерпывающие данные об объекте недвижимости.
Дополнительно введено несколько полей для приложения «З» и «И». Нововведения направлены на совершенствование отчетности, связанной с получением гражданами инвестиционных вычетов.
Налогоплательщикам предоставляются дополнительные льготы по НДФЛ. В частности, введен новый вычет в связи с независимой оценкой профессиональной квалификации. Заполнение 3-НДФЛ по новому образцу предусматривает дополнительные поля для соответствующей информации.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке имущества

Документ дополнили несколькими приложениями. Все они обозначены определенной буквой алфавита. В 2018 году было введено еще одно приложение. Оно предназначено для фиксации сведений о доходах от продажи недвижимости.

С 2016 года правительство начало борьбу с продажами по заниженной цене. В качестве критерия берется стоимость, указанная в кадастровом паспорте.

Ответственность налогоплательщика

Если декларация не подана, то за каждый месяц начисляется штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Граничная сумма удержания – 30%. Одновременно за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки Центробанка.

В случае частичной неуплаты штрафные санкции рассчитываются иначе. Если налог уплачен, но инспекция определила, что он должен быть больше, то недостающая сумма облагается штрафом в размере 20%.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Граждане РФ обязаны платить НДФЛ с полученной прибыли. Его размер составляет 13%. Уменьшить сумму платежа можно при помощи вычетов. Например, если плательщик:

потратил средства на обучение, лечение, страховку;
купил жилье.

Размер компенсации по разным видам издержек:

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Вернуть потраченные деньги можно путем обращения в ФНС или по месту работы. При обращении в ФНС заявитель получит всю сумму сразу. Однако ему придется ждать до конца года, в котором производился платеж.

При обращении в бухгалтерию предприятия производится перерасчет зарплаты сотрудника с учетом вычета. Основанием для перерасчета является уведомление ФНС и заявление работника. Процедура возврата налога:

По итогам календарного года нужно сдать 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, заявление и доказательства фактических издержек (договора, квитанции). Также может потребоваться справка об оплате медицинских услуг и копия лицензии медучреждения. При оплате лечения за члена семьи нужно будет подтвердить родство с ним.
ФНС дается три месяца на проверку бумаг. Деньги зачисляются на счет заявителя течение месяца по факту проведения проверки.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Документы для заполнения 3-НДФЛ

Для заполнения декларации в 2019 году требуется паспорт и ИНН. Перечень дополнительных бумаг зависит от цели расходования денег:

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Где взять справку 2-НДФЛ

Документ обязан выдать налоговый агент. Справка 2-НДФЛ служит подтверждением уплаты налога и требуется для получения вычета.

Где можно заказать справку трудоустроенному лицу? Обязанность по ее выдаче возложена на работодателя. Работнику достаточно обратиться в бухгалтерию организации. Справка 2-НДФЛ выдается в течение 3 дней. За нарушение сроков предусмотрена административная ответственность. Работодателю грозит штраф: должное лицо – до 5 000 руб., предприятие – до 50 000 (ст.129.1 НК РФ).

Второй способ – онлайн на сайте ФНС. Документ доступен в формате .pdf и .xml. Справка скрепляется электронной подписью ФНС РФ.

Где взять справку нетрудоустроенному лицу? Студенты могут обратиться в деканат ВУЗа. Граждане, которые состоят на учете в службе занятости – в ЦЗН.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

ФНС разработала программу для заполнения 3-НДФЛ в 2019 году. Ее название «Декларация». Программа позволяет:

Вводить данные о налогоплательщике.
Рассчитывать показатели для 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
Контролировать правильность введенных и расчетных данных.
Проверять правильность расчета льгот и вычетов, налогооблагаемой базы и суммы налога.
Автоматически формировать бланки отчетности со штрих-кодом и XML-файл с данными.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ устанавливается на персональный компьютер. Исходные параметры:

ОС Windows 7, 8, 10;
минимум 14,5 Мб свободного пространства на диске;
мышь Microsoft Mouse.

Также налогоплательщики могут использовать ОС Windows XP или Vista. Однако техподдержка ОС не осуществляется. Скачать бесплатно программу для заполнения 3-НДФЛ можно здесь.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно разными способами:

взять бланк в налоговой службе или купить в специализированном магазине;
скачать формуляр в интернете. На профильных сайтах можно найти образцы документа и пошаговое заполнение 3-НДФЛ;
скачать программу «Декларация» и инструкцию к ней на сайте ФНС.

Правила заполнения декларации:

при заполнении бумажного носителя можно использовать шариковую ручку черного или синего цвета. При внесении записи в поле, данные выравниваются по правой стороне;
суммы (кроме НДФЛ) нужно отображать с точностью до копеек. По налогам действуют иные правила. Если количество копеек меньше пятидесяти, их отбрасывают. В противном случае округляют до рубля;
допускается отображение сумм в валюте. Перерасчет делается по банковскому курсу на дату получения денег;
нужно обязательно нумеровать страницы документа. Первая страница – титульный лист декларации;
заполнение 3-НДФЛ должно опираться на реальные цифры. Для подтверждения доходов нужно приложить копии документов. Налоговая служба вправе потребовать оригиналы бумаг;
на титульной странице имеются соответствующие строки, в которых указывается общее количество листов декларации и предоставленных копий документов.

Заполнение титульного листа

Пошаговая инструкция позволит легко освоить заполнение декларации 3-НДФЛ. Также допускается повторная сдача документов. Налогоплательщик может сделать корректировки. Заполнение декларации начинается с титульной страницы:

Указывается номер корректировки. Если происходит заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, то в дальнейшем могут потребоваться уточнения. При первой сдаче ставится «0». Затем можно внести корректировки. Достаточно будет указать код соответствующий номеру исправления.
При фиксации налогового периода ставится код «34». Он указывает на то, что для НДФЛ отчетным является годовой период. В 2019 году – промежуток с 1 января по 31 декабря 2018 года. Отрезок времени отображается в соответствующей графе.
Данные подаются в определенное подразделение ФНС. Код можно узнать на месте. Он состоит из четырех цифр. Первые две говорят о регионе, остальные указывают на конкретную инспекцию.
Важно правильно указать категорию лица, которое проводит заполнение декларации. Всего существует шесть основных категорий налогоплательщиков.
Ниже отображаются данные о налогоплательщике (ФИО, дата и место рождения).
При заполнении декларации нужно подтвердить личность декларанта. Обычно используется паспорт гражданина РФ. Здесь указывается код и основные данные документа.
При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.

Основная часть декларации

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП начинается с первого раздела. В нем содержится итоговая сумма налога. Здесь возможен один из трех вариантов:

указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей;
возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.

Далее, происходит описание базы налогового начисления, сумма налога и размер возмещения. В приложениях каждая цифра подробно объясняется. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется при наличии подтверждающих документов. Данные делятся по видам доходов и месту их получения (Россия, за ее пределами).

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения Некоторые доходы освобождаются от налогообложения. Однако заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП предусматривает отображение этих сумм. Приложения с «Д» по «Ж» связаны с получением налоговых вычетов. Приложения «З» и «И» касаются инвестиционной деятельности. Последний лист приложения относится к отчуждению недвижимости.

Заполнение декларации 3-НДФЛ повторно

Декларация 3-НДФЛ в 2019 году имеет одну важную особенность. Если гражданин вернет не всю сумму, то остаток вычета переходит на будущий год. И так до полного его получения.

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ на второй и третий год – распространенное явление. Закон также позволяет получить остаток денег в будущем, например, если ожидаются расходы на покупку другой недвижимости и они меньше предельного размера вычета (ст.220 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ за второй год осуществляются:

в программе «Декларация». Если программа еще не установлена на ПК, то можно использовать рабочий компьютер в ФНС;
через онлайн-сервис. Он доступен в «Личном кабинете налогоплательщика» или на сайте «Госуслуги»;
на бумажном носителе. Налогоплательщику нужно заполнить титульный лист, 1 и 2 раздел, приложения №1 и №7.

Помощь в заполнении 3-НДФЛ в Москве

Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно может далеко не каждый. Даже при наличии наглядного образца могут возникнуть вопросы. Тут без посторонней помощи не обойтись.

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП могут доверить аудиторским фирмам, правовым центрам или практикующему бухгалтеру. Стоимость подобных услуг обычно невысокая. Где можно заказать платные услуги заполнения 3-НДФЛ? Сдать отчетность помогут следующие компании:

Юрпрофит. Адрес: Москва, ул. Новая Басманная, 35, стр. 1, офис 1. E-mail: info@3ndfl-urprofit.ru. Телефон: +7 (495) 005‑36-45.
Контакт Консалтинг. Адрес: Москва, ул. Правды, 4. E-mail: info@3ndfl-usluga.ru. Телефон: +7 (495) 773‑94-25.
13 процентов. Адрес: Москва, Чонгарский бул., 4, корп. 2, офис 4. E-mail: tinao@13procentov.ru. Телефон: +7 (495) 203‑20-35.
НДФЛ центр. Адрес: Москва, ул. Тимура Фрунзе, 16, стр.3, 2-й этаж, офис 4. E-mail: mail@ndflcenter.ru. Телефон: 8 (499) 322-04-62.
Стандарт Права. Адрес: Москва, 3-я улица Ямского Поля, дом 2, корп. 3, офис 208. E-mail: info@standartprava.ru. Телефон: 8 (495) 637-60-34.

Ниже представлена видео инструкция по заполнению 3-НДФЛ:

Источник: https://vawilon.ru/porjadok-zapolnenija-deklaracii-3-ndfl-v-2019-godu/

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Количество просмотров
4026 15.01.2019 Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Для других людей подача 3-НДФЛ – это право. В этом случае в декларации заявляется о налоговых вычетах для возврата удержанного работодателем налога. Налоговые вычеты применяются при обучении, лечении, покупке жилья.

Форма декларация утверждается ФНС. Причем налоговики не ленятся ее каждый год менять. Однако бланк за 2018 год не просто доработан, а изменен кардинально.

За 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Приказ начинает действовать с 1 января 2019 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Перечислять изменения в новом бланке нет смысла. Новый бланк стал тоньше: 13 листов вместо 20. Изменена структура, перераспределены сведения, добавлены и удалены строки и т.д.

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Бланки 3-НДФЛ за прошлые периоды

Возвращать налог можно только за последние три года. Это ограничение введено статьей 78 НК. Поэтому в 2019 году по общему правилу можно сдавать декларации за 2018, 2017 и 2016 годы.

При заполнении отчетов за прошлые годы используются те бланки, которые действовали в тот период.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры остаток имущественного вычета при покупке жилья вправе перенести:

как на последующие налоговые периоды, в которых планируется получить доход, облагаемый по ставке 13%;
так и на прошлые периоды, если в эти периоды были доходы, облагаемые НДФЛ.

Перенос остатка на прошлые периоды ограничен тремя годами, предшествующими году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Таким образом, при приобретении жилья в 2018 году пенсионер может получить имущественный вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы. Для этого в 2019 году нужно подать четыре декларации по форме 3-НДФЛ — за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Вернуть налог за 2014 год он не сможет!

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Бланки 3-НДФЛ за прошлые периоды

При заполнении отчетов за прошлые годы используются те бланки, которые действовали в тот период.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры остаток имущественного вычета при покупке жилья вправе перенести:

как на последующие налоговые периоды, в которых планируется получить доход, облагаемый по ставке 13%;
так и на прошлые периоды, если в эти периоды были доходы, облагаемые НДФЛ.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год

Как сдать декларацию в налоговую?

Декларация и подтверждающие документы сдаются физлицом в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчет можно сдать следующими способами:

в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
в бумажном виде лично или по почте с описью вложения.

Как вернуть деньги при покупке жилья
Как уменьшить налог при продаже имущества
Кто обязан сдавать форму 3-НДФЛ
Образец заполнения декларации за 2017 год
Как получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

353925
Россия
Краснодарский край
Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Центр Бухгалтерских Услуг

353925
Россия
Краснодарский край
Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

Новая форма декларации 3-НДФЛ
Новая форма декларации 3-НДФЛ
Новая форма декларации 3-НДФЛ

Источник: https://cbu23.ru/articles/novaya_forma_deklaratsii_3_ndfl/

Новая декларация 3-НДФЛ с 2019 года

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

В 2019 году вводятся многочисленные изменения в разные нормативные акты. Больше всего корректировок было внесено в положения НК. Сюда относится и изменение декларации 3-НДФЛ.

Она должна составляться всеми лицами, получившими в 2018 году доход, с которого не был уплачен налог работодателем. Сдается документация до 30 апреля 2019 года.

Какие вводятся изменения

Еще 16 октября 2018 года была утверждена новая форма данного документа. Она была зарегистрирована в ФНС, поэтому в 2019 году невозможно будет сдать декларацию 3-НДФЛ по прежней форме.

Корректировки были внесены специальным приказом ФНС, причем нововведения касаются не только формы документа, но и правил его заполнения и передачи в отделение налоговой службы в электронном виде.

К основным таким изменениям относится:

с начала следующего года вместо 20 страниц гражданам придется заполнять только 13 страниц;
в новой форме имеется титульный лист и два раздела, а также 8 приложений и расчеты;
каждая страница отмечается не буквами, а цифрами;
в приложении №5 соединяется сразу все вычеты, которые могут быть стандартными или социальными;
если требуется произвести расчет профессионального возврата, то для этого придется обращаться к третьему приложению документа;
была проведена оптимизации в отношении разделов, предназначенных для внесения сведений о доходах, полученных в результате продажи акций, работы инвестиционного товарищества или вложения денег в ПИФ;
внесены некоторые правки в пункты, предназначенные для информации о доходах, полученных в результате разных контролируемых сделок;
изменился пункт, на основании которого отражаются доходы, с которых не уплачивается НДФЛ;
отсутствует графа, содержащая сведения о размере облагаемого налогом дохода, поэтому указывается только размер удержанного сбора;
за счет того, что декларация была значительно сокращена, произошло смещение строк и кодов, поэтому налогоплательщики, привыкшие заполнять старую форму, должны учитывать все корректировки.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Смотрите видео:

Образец такой декларации располагается на официальном сайте ФНС, поэтому каждый человек может зайти на этот ресурс, чтобы скачать актуальный документ. Именно он должен использоваться при заполнении информации о полученных доходах за 2018 год.

Какие изменения внесены в декретные выплаты в 2019 году? Узнаете здесь.

Как изменились коды

Так как введена новая форма декларации 3-НДФЛ, то налогоплательщикам придется пользоваться обновленными кодами.

К основным таким изменениям относится:

из декларации исключен справочник, с помощью которого можно было узнать коды разных регионов страны;
все коды доходов разделяются на основании источника получения, поэтому можно выбрать либо доходы, полученные на территории РФ, либо денежные средства, полученные от зарубежных источников;
увеличен состав документации и категорий граждан, которые могут подать заявление на получение имущественного возврата;
расширился перечень кодов видов деятельности, поэтому список выделяется на отдельной странице в качестве Приложения №5;
дополнительно вводятся коды, специально предназначенные для указания доходов, полученных от сделок с ценными бумагами.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения Декларация 3-НДФЛ. Фото buhguru.ru

Поэтому налогоплательщики должны грамотно выбирать все коды в зависимости от получаемого дохода.

Является ли новая форма 3-НДФЛ упрощенной

Пользоваться новым бланком удобней, чем старым вариантом декларации 3-НДФЛ. Это обусловлено уменьшением количества страниц, поэтому процесс заполнения документации не занимает много времени.

Как отправить декларацию 3-НДФЛ онлайн? Ответ в видео:

Когда можно будет воспользоваться новым бланком

Новая форма будет применяться на основании Приказа ФНС № ММВ-7-11/5 с начала 2019 года. Поэтому даже за 2018 год придется отчитываться с помощью новой документации.

Передать правильно заполненную декларацию необходимо до 30 апреля 2019 года. Это относится к лицам, которые получили в 2018 году какой-либо доход, с которого работодатель или другой налоговый агент не уплатил ФНС.

Если граждане с помощью документа запрашивают налоговый вычет, то подать декларацию можно в любой момент времени.

На сайте ФНС каждый гражданин может скачать специальную программу, с помощью которой без особых сложностей заполняется декларация. Документ можно передать в бумажном виде работнику ФНС в отделении налоговой службы или путем отправки его в электронной форме.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения Новую форму 3-НДФЛ можно найти на сайте ФНС. Фото gosuchetnik.ru

Заключение

Предприниматели и частные лица, которые регулярно вынуждены составлять декларацию 3-НДФЛ, теперь смогут воспользоваться упрощенной обновленной формой.

Можно ли отказать налоговой, если она запросила документы? Смотрите тут.

В новой документации придется заполнять меньшее количество страниц, поэтому даже человек, который заполняет документ в первый раз, без особых сложностей справится с этой задачей.

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/deklaracii/3-ndfl-2019.html

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья.

Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, как мы сказали выше, осуществляется по обновленному образцу. Новшества проявляются в следующем:

в отчете больше нет листов, обозначаемых буквами, их заменили двумя разделами и комплексом пронумерованных приложений;
сократилось количество страниц в отчете;
были систематизированы данные по разным видам предоставляемых вычетов.

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;
приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.
Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.
Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.
Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.
Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

Ремонт в декларации 3-НДФЛ

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Колосова Антонина Львовна в 2018 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

Остаток льготы по состоянию на 2018 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде.

Заявительнице в 2018 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г.

, будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2018 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году:

На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).
В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).
В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2018 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).
В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).
В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

Источник: https://spmag.ru/articles/novaya-deklaraciya-na-vozmeshchenie-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Можно Ли Подать Декларацию 3 Ндфл За 2019 Год В 2019 Году

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018: скачать бланк

3-НДФЛ – декларация для расчета налогов на доходы физических лиц, получающих прибыль от продажи имущества или за рубежом. Данный документ также подается ИП и людьми, которые желают получить налоговый вычет после приобретения недвижимости.

Декларация сложна для заполнения, неподготовленный человек может оформить ее с ошибками. Чтобы избежать их, следует пользоваться общим примером. 3-НДФЛ бланк – за 2019 год можно скачать для заполнения из официальных источников, однако специалисты рекомендуют пользоваться специальной программой для автоматического заполнения.

Скачать программу для формирования налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно бесплатно.

нулевая вероятность ошибки при формировании 3-НДФЛ, если пользователь правильно ввел входные данные;
простой и понятный интерфейс;
ввод данных в образце разделен на блоки, что делает процесс еще проще;
программа автоматически формирует отчет по налогам за указанный период, а также заполненный бланк в электронном формате.

Декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018

Данная декларация применяется для лиц, имеющих недвижимость или бизнес за рубежом. На данный момент законодательство РФ устроено так, что даже такие лица попадают под расчет налогов. Физическим и юридическим лиц, желающим получить налоговый вычет после приобретения недвижимости, так же необходимо подать данную декларацию.

В наше время существует много способов заполнить декларацию. Многие заполняют декларации по заранее заготовленным образцам, однако, по рекомендациям опытных работников, продуктивнее всего заполнять декларации с помощью компьютерных программ. Эти программы находятся в открытом доступе и абсолютно бесплатны.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — как заполнить

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2019 года

исключен Справочник «Коды регионов»;
коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

Форма 3 НДФЛ за 2019 год будет новой или можно брать форму 2019 года

3-НДФЛ за 2017 год сдается в установленный для нее НК РФ срок. Вообще, это 30 апреля, но в 2018 году будет «выходной» перенос. Рассмотрим, кто и как должен ее оформить.

Чтобы понять, кому следует представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, обратимся к НК РФ. Ст.

229, посвященная этому документу, в части определения круга лиц, обязанных подать декларацию по итогам года, указывает на несколько категорий плательщиков:

Для открытия бизнеса необходимо пройти регистрацию, сдавать требуемую отчетность и вовремя платить налоги. В начале 2019 года придет время сдавать декларацию по НДФЛ за прошлый год. Сдавать отчетность должны те, кто получал дополнительные доходы и занимается предпринимательской деятельностью. Заполнение 3-НДФЛ должно осуществляться в соответствии с требованиями закона.

Декларация 3-НДФЛ 2019: кому надо обязательно сдавать за 2018 год

В налоговом законодательстве РФ в последние годы было внесено много поправок, поэтому индивидуальным предпринимателям приходится сталкиваться с непонятными ситуациями. Найти ответы на все вопросы, которые могут возникнуть во время составления отчетной документации, можно найти на сайте tbis.ru.

Рекомендуем прочесть: Решение суда о разделе ипотечной квартиры

Последние изменения коснулись такого отчетного документа, как декларация 3-НДФЛ 2019 года, которую необходимо будет подавать в соответствующие органы. И здесь важно помнить, что этот документ должен заполняться только теми налогоплательщиками, которые могут рассчитывать на налоговые вычеты за предыдущий год. Какие же поправки были внесены в новый документ?

В 2019 году декларацию 3-ндфл необходимо сдавать по новой форме

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки – до 30 апреля 2019 года. Для граждан, желающих получить налоговые вычеты при продаже недвижимости, транспорта или иного имущества и получивших при этом некоторые доходы, также установлен срок сдачи декларации — 30 апреля.

Программа «Декларация» предназначена специально для заполнения на компьютере формы 3-НДФЛ. Программу можно бесплатно скачать также, не заходя в личный кабинет. Для этого в нижнем разделе сайта (футере) ФНС выбрать «Программные средства», а затем раздел «Декларация».

Когда можно подать декларацию 3 ндфл за 2018 год на возврат налога

В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Кроме того, Тарасов Н. П. имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, который он покажет в Листе Д2. Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей. Эту сумму налога ему надо отразить в налоговой декларации и внести в бюджет.

Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов.

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ образца 2019 года

• Оптимизирован порядок расположения разделов с учётом частоты заполняемости и предоставления отчётности по конкретному разделу, категории, пункту. Так, раздел, посвящённый оформлению налогового вычета, перемёщен ближе к началу документа, тогда как сведения от владельцев ценных бумаг или инвесторов являются заключительными в декларации о доходах.

Процесс её заполнения регламентируется нормами и правилами налогового законодательства. Она может быть заполнена в бумажном варианте и подана лично либо оформлена и отправлена в электронном виде. В последнем случае пользователю доступны системы автоматизации расчётов, которые самостоятельно формируют отчёт на основе введённых пользователем данных о собственных доходах.

С 2019 года сдавать отчётность необходимо по новой форме декларации 3-нфдл

Собственноручно заполнить декларацию и отнести лично в отделение налоговой инспекции;
Сформировать и отправить 3-НФДЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
Заполнить данные, а также проверить их в специальной налоговой программе Декларация (подробнее где скачать, и как работать с программой читайте в статье Как сформировать 3-НФДЛ);
На сайте Госуслуги тоже есть возможность заполнить и предоставить декларацию в электронной форме.

С 16 октября 2018 года утверждена и зарегистрирована новая форма декларации 3-НФДЛ на 2019 год. Приказом ФНС России были внесены кардинальные изменения и поправки в отчётность по налогам на доходы физических лиц для расчёта уже в новом году. Помимо самой формы НДФЛ, изменения так же коснулись её заполнения и предоставления в налоговые органы в электронном виде.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: правила и смысл заполнения

обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ);
подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

Источник: https://gdp-law.ru/voennoe-pravo/mozhno-li-podat-deklaratsiyu-3-ndfl-za-2019-god-v-2019-godu

Правила Заполнения 3 Ндфл В 2019 Году Имущественный

04.04.2019

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%.

Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима.

Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2019 года можно по кнопке в нижней части этой страницы.

За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2016 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и аналогично за другие годы.

Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

В графе 010 указывается общая сумма по договору.
В графе 030 отражается общая налогооблагаемая сумма.
Графа 040 содержит в себе сведения о налоговых вычетах, которые для недвижимого имущества составляют 1 миллион рублей.
В графе 060 фиксируется доход после вычета, то есть сумма налоговой базы.
В графе 070 указывается сумма налога исчисленная.
Пункт 080 не заполняется, если со стороны налогоплательщика еще не было перечислений в УФСН.
В графу 130 дублируется графа 070.

Для получения компенсаций, регламентируемых статьями двести двадцать семь, двести двадцать восемь и двести двадцать девять НК РФ (прибыль от продажи или сдачи площади в аренду, продажа автомобиля, приобретение жилого помещения, оплата за обучение), необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2018

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Источник: https://russianjurist.ru/avto/pravila-zapolneniya-3-ndfl-v-2019-godu-imushhestvennyj