Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

По действующему законодательству налог с продажи квартиры подлежит уплате в установленном законом порядке. Очень часто продавцы не учитывают нормы законодательства и впоследствии сталкиваются с необходимостью уплаты не только большой суммы налога, но и начисленных на неё сумм штрафа и пени.

Но не всегда прибыль от реализации недвижимости порождает обязанность уплаты подоходного налога. Рассмотрим более подробно, при каких условиях уплата налога обязательна.

Уплата налогов в обязательном порядке

Условия обязательной уплаты НДФЛ:

• срок владения квартирой и иной недвижимостью составляет менее 3-х лет;
• прибыль от реализации не превысила миллиона рублей;
• прибыль от продажи квартиры равна или меньше расходов на её покупку (при наличии документов, подтверждающих приобретение имущества).

Последние два пункта в законодательстве прямо не прописаны как условия освобождения доходов от налогообложения и представляют собой право гражданина на уменьшение полученной прибыли на налоговые вычеты, но об этом чуть позже.

Таким образом основным условием, освобождающим лицо от обязанности исчислить и уплатить налог при продаже квартиры, является срок владения недвижимостью — более 3-х лет.

Необходимо отметить, что для недвижимости, приобретённой после 2016 года, указанный срок составляет 5 лет. Сокращённый срок в 3 года сохранился для недвижимости, полученной:

• в наследство или в дар от близких родственников;
• по приватизации или договору пожизненной ренты.

Для всей остальной недвижимости срок собственности, освобождающий лицо от обязанности внести в бюджет НДФЛ, равен 5 годам и более.

Порядок определения срока владения имуществом

Время, в течение которого имущество считается собственностью, определяется его госрегистрацией. Срок владения исчисляется с даты госрегистрации права собственности в Росреестре и соответственно заканчивается записью о передаче прав собственности другому лицу.

В случае, если недвижимость, например, находилась в долевой собственности, а затем перешла к одному из супругов, момент передачи доли влияния на срок не оказывает.

Для имущества, полученного по наследству, датой начала права собственности считается день открытия наследства.

Ставка платежа и налоговые вычеты

Налогообложение доходов с продажи недвижимости облагается НДФЛ по 2 основным ставкам:

• 13% для резидентов РФ;
• 30% для нерезидентов РФ.

Значительно снизить сумму налога с продажи квартиры, подлежащую уплате в бюджет, можно воспользовавшись вычетом.

Применить данную льготу может гражданин:

• являющийся резидентом РФ (проживающий более 183 дней на территории России);
• не использующий реализованную недвижимость в коммерческой деятельности.

Размер льготы при продаже квартиры

•  в сумме расходов на покупку недвижимости, если они подтверждаются документально;
• 1 млн. руб., если расходы меньше миллиона или их подтверждение отсутствует.

Пример расчёта НДФЛ с использованием и без использования вычета

Сергеев А.В. в 2014 году приобрёл квартиру и в 2015 решил её продать. Прибыль от продажи составила 2 357 429 руб. Подоходный налог к уплате равен 306 466 руб.:

2 357 429 * 13%

Допустим, у Сергеева имеются документы на покупку квартиры за 1 795 230 руб. В таком случае он сможет учесть расходы при расчёте налога. Тогда сумма к уплате составит 73 086 руб.

• (2 357 429 – 1 795 230)* 13%
• Если же документы по каким-то причинам отсутствуют, Сергеев может воспользоваться лишь вычетом в один миллион рублей и тогда внести в бюджет НДФЛ за проданную квартиру ему будет необходимо в размере 176 466 руб.
• (2 357 420 — 1 000 000) * 13%
• С учётом вышеизложенного, получить освобождение от уплаты подоходного налога можно, если проданная недвижимость была в собственности более пяти лет (трёх, при получении в дар, по наследству от родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты) и (или) доход от её продажи не превышает миллиона рублей или расходов на её покупку, если они документально подтверждены.

Как уплачивают платёж нерезиденты

Нужно ли платить налог, если продавец нерезидент? Да, и с довольно серьёзными ограничениями.

В частности, для нерезидентов РФ установлены особые условия уплаты налога с продажи недвижимости, а именно:

• налогообложение производится по ставке 30 %;
• вычеты для нерезидентов не предусмотрены.

Пример расчёта НДФЛ резидентом и нерезидентом

Степанченко Р.О. в 2013 году куплена квартира за 3 888 940 руб. и продана в 2015 за 5 155 000 руб.

1. Если он является резидентом, НДФЛ к уплате составит (с учётом вычета в сумме подтверждённых расходов на покупку) 164 588 руб.:
2. (5 155 000 — 3 888 940)* 13%
3. Если гражданин нерезидент, уплатить подоходный налог он будет обязан в сумме 1 546 500 руб.:
4. 5 546 000 * 30%
5. Аналогичную позицию в отношении нерезидентов занимает Минфин РФ в ряде своих писем.

Декларирование дохода

Прибыль при продаже квартиры, находившейся в собственности менее указанного в законе срока, должна быть отражена в налоговой декларации и представлена в инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

То есть, если квартира реализована в 2015 году, отчётность по налогу нужно сдать в срок по 30.04.2016г.

Заполнить документ можно от руки или с использованием программных средств.

Способы представления отчётности

Лично. При представлении документов в Инспекцию необходимо захватить с собой их оригиналы, так как в большинстве случаях инспектора требуют их для сравнения.

Через представителя. Представителю необходимо иметь при себе доверенность, заверенную нотариально. В случае её отсутствия налоговый орган правомерно откажет в принятии документов.

По почте или в электронном виде.

Определившись, с тем какой налог уплачивается при реализации квартиры, рассмотрим вкратце порядок его уплаты и меры ответственности за нарушение сроков сдачи отчётности и уплаты платежа.

Порядок уплаты налога и сдачи отчётности

1. Заполняем декларацию установленной формы.
2. Составляем заявление о применении вычета.
3. Подготавливаем пакет документов.
4. Сдаём в инспекцию по месту прописки.
5. Уплачиваем причитающуюся сумму НДФЛ в бюджет.

Налог с продажи квартиры нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Документы, представляемые в налоговый орган:

• декларация;
• заявление на вычет;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
• паспорт.
• ИНН.

Необходимо отметить, что декларация обязательна к представлению даже если сумма к уплате равна нулю. Но указанное условие действует лишь для имущества со сроком владения менее трёх (пяти) лет.

Ответственность за неуплату и не сдачу отчётности

• За неуплату налога с продажи квартиры продавцу грозит штраф в размере 20% от суммы платежа, подлежащей внесению в бюджет, если же он не был уплачен специально, штраф возрастёт до 40%.
• При непредставлении декларации штрафные санкции составят 5% от суммы, указанной в отчётности за каждый месяц просрочки, но не более 30% от всей суммы к уплате и не менее тысячи рублей.
• Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим основные вопросы, возникающие при продаже квартиры:

• нужно ли платить налог если квартира находилась во владении собственника больше трёх лет? Да, если она была приобретена после 2016 года;
• подлежит ли налогообложению доход от реализации недвижимости нерезидентом? Да, лица, проживающие на территории РФ меньше установленного законодательством срока, уплачивают подоходный платёж по повышенной ставке — 30%, а также не имеют права использовать налоговый вычет;
• по какой ставке уплачивают подоходный налог резиденты? 13%.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: https://yuristznaet.ru/kvartira/kuplya-prodazha/nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Нюансы оплаты налога с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет

Статья рассказывает, нужно ли платить налог с продажи квартиры, которая более 3 лет в собственности, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Если гражданин получает доход, то должен делиться с государством. Но имеются налоговые послабления. Ранее было достаточно подождать три года с момента покупки жилплощади, а потом ее продавать. Тогда можно обойтись без уплаты налога.

Такое же правило действует и сейчас, но есть исключения из правила:

• покупка состоялась до 2016 года;
• получено наследство;
• подарено отцом, матерью или другим близким родственником;
• куплено в кооперативе;
• жилплощадь приватизирована;
• передано имущество по соглашению ренты

Потому, если жилье получено по одному из перечисленных оснований, то можно не ждать пять лет. Есть нюансы, как подсчитывается время владения. Важна дата, когда гражданин официально права на жилье оформил.

Информацию можно почерпнуть из специального документа – выписка из ЕГРН.

Придется делиться полученным доходом с государством, если квартира три года в собственности не была.

Продажа жилья раньше срока

Иногда нет возможности дожидаться, чтобы в собственности более 3 лет находилось жилье. Например, рождается ребенок и квартирный вопрос нужно срочно решать. Есть другие варианты, как уменьшить налоговое бремя:

1. Уменьшить доход. Для этого нужно доказать расходы на приобретение недвижимости.
2. Вычет оформить.

Когда происходит продажа жилья, можно выбрать более выгодный вариант, как облагается налогом.

Если жилье куплено до 2016 года, то принимается цена, указанная в соглашении. Неважно, какие действуют кадастровые цены.

4 доказательства расходов на приобретение недвижимости:

• соглашение купли-продажи;
• расписки от продавца о получении средств;
• платежные документы;
• квитанции, подтверждающие издержки на строительство собственного дома.

Важно! Работает простой принцип: нет прибыли – нет и налоговой обязанности. Но налоговики проверят документы о расходах на покупку жилплощади. Потому при покупке жилья желательно сохранить документы об оплате.

Ведь может возникнуть необходимость жилье продать. Если уж квитанций не осталось, то проблему можно решить. Как это сделать? Найти другие доказательства. Если содержит договор купли-продажи запись о проведении расчетов, то можно обойтись и без квитанций.

Имеет ли смысл оформлять вычет

Все зависит от цены жилья. Когда продажная цена менее 1 млн. руб., то налоговую повинность вообще не придется платить.

Чтобы понять, какой вариант выгоднее использовать, необходимо сделать простое арифметическое действие. Нужно посмотреть, что будет выгоднее: вычет получить или прибыль на расходы уменьшить. Две льготы за одни раз при продаже квартиры в собственности оформить нельзя

Как уменьшить прибыли, если продается сразу две квартиры

Как быть, если продаются сразу две квартиры? Конечно, собственникам нежелательно налог переплатить. Налоговый кодекс не  дает четких указаний на этот счет.

Но есть приятный момент: любые неточности трактуются к выгоде граждан. Ответ дает Минфин. Содержит информацию письмо №03-04-05/7-263 от 27.02.2012 г.

Стоимость одной жилплощади можно уменьшить на покупную цену, а по второй оформить вычет.

Новое в законе

С 2016 года действует новый алгоритм уплаты налога. Изменения в законе усложнили жизнь граждан. Но из любой ситуации есть решение:

1. Если не была 5 лет в собственности квартира, уменьшить доход на расходы, на покупки.
2. Оформить вычет.

Для тех, кто квадратные метры приобрел до 2016 года, ничего не изменится.

Причем местные власти могут скорректировать, как платится налог при продаже квартиры. Например, уменьшить срок владения собственностью для отдельных категорий граждан, пенсионеров, например.

Принимается в расчет шестьдесят месяцев владения собственностью. Отсчет времени ведется от даты регистрации права владения.

Есть особенности в исчислении времени владения:

1. Отсчет пяти лет владения, если квартира не куплена, а получена по наследству, ведется от даты открытия наследства.
2. Если жилье куплено через кооператив, то отсчет срока начинается с момента выплаты пая.
3. Жилплощадь приобретена до 1998 года. В те годы свидетельства о праве владения не выписывались.

Когда жилплощадь была получена по частям, то время владения отсчитывается от даты получения первой доли. При этом не играет роли размер долей.

Как рассчитывается продажная стоимость жилой площади

До начала 2016 года налоговики не могли изменять цены, установленные договором. Такую лазейку в законе использовали многие продавцы жилья, чтобы избежать уплаты налогов. Активно занижалась продажная цена объектов. Но потом произошли изменения. В 2019 году принимается во внимание кадастровая цена объекта.

Нюансы расчетов:

Цена сделки превышает кадастровую стоимость	Цена договора умножается на снижающий коэффициент 0,7
Кадастровая цена выше суммы сделки	Умножить нужно кадастровую цену на 0,7

Учитывается кадастровая цена на 1 января года заключения сделки. Не во всех регионах местные власти установили кадастровую цену. Применяется в такой ситуации рыночная цена.

Принимается в расчет цена, которую стороны пишут в соглашении, если приобретено жилье было до 2016 года.

Тонкости обложения налогом

Придется платить налоговый сбор с продажи недвижимости всем собственникам, владеющим недвижимостью. Но владельцы жилья могут выбрать один из двух вариантов:

• поделить 1 млн. между всеми владельцами жилой площади. Раздел зависит от размера долей, принадлежащих каждому владельцу.
• оформить вычет по отдельности для каждого владельца.

Более выгодным является второй вариант налогообложения. Но для этого каждый владелец должен самостоятельно продать свою долю, т.е. будет несколько самостоятельных сделок купли-продажи жилья. В такой ситуации делить вычет ни с кем не придется.

Но чтобы налог от продажи мог уменьшить каждый владелец, должна иметься возможность выделить отдельную долю. Самый удачный вариант разделения – это превращение обычной квартиры в коммунальную квартиру и создание отдельных лицевых счетов.

2 условия для получения вычета:

1. На каждую долю получено свидетельство о праве владения.
2. Заключается отдельное соглашение для продажи отдельных долей.

Сложно быть тем собственникам, которые имеют слишком маленькую долю. Ведь маленькую долю выделить проблематично.

Подается декларация в ИФНС независимо от того, нужно ли платить налог с продажи квартиры или комнаты более 3 лет в собственности или нет. Если после продажи жилья не отправить декларацию, то платить придется штрафы. Нулевая декларация оформляется, если дохода нет. Размер штрафа составляет 1 тыс. рублей (ст. 119 НК РФ).

Сроки для уплаты налога

Не стоит затягивать с подачей декларации при продаже жилья. Документ нужно заполнить и отправить сотрудникам фискального ведомтсва до 30 апреля года, идущего вслед за годом проведения сделки.

Уплатить сбор, если жилье в собственности более 5 лет не было, необходимо до 30 апреля года, идущего вслед за годом осуществления сделки.

За неисполнение обязанностей налоговики могут оштрафовать нарушителей. Пеня устанавливается за каждый день просрочки.

Налоги при продаже квартиры более 3 лет в собственности в 2019 году

Есть возможность не платить налог, если жильем гражданин владел менее пяти лет.

Пример №1. Звягинцева квартиру не покупала, а получила в подарок от своей матери. Мать и дочь, с точки зрения Семейного кодекса, связаны близкими родственными отношениями. Потому Звягинцева может уже через три года жилье продать, при этом выплатить налог не придется.

3 нюанса, имеющие значение при расчете сбора:

• время нахождения в собственности;
• дата приобретения;
• кадастровая цена объекта.

Пример №2. Поморцева в 2016 году купила комнату в коммунальной квартире, на следующий год она решила продать жилье, чтобы купить квартиру. Комнату продает за 1,3 млн. рублей. Но покупатель предложил вместо этого указать цену 1 млн. рублей. Выгодно ли Поморцевой проводить такую сделку?

2 вариант расчетов:

1. Обойти закон и занизить стоимость сделки в соглашении. Не заплатит продавец налог в этом случае, но закон нарушит. Налоговики при проведении проверки обнаружат нарушения, тогда вопрос, какой налог с продажи квартиры, будет решен, исходя из кадастровой цены. Реальная кадастровая стоимость составляет 1,6 млн. рублей. К этой цене применяется понижающий коэффициент 0,7.

1 600 000 * 0,7 = 1 120 000 руб. Такая цена и будет считаться прибылью. Кроме того, за сокрытие сведений о доходах налоговая служба может наказать нарушителей.

1. Есть и второй вариант, при котором закон нарушить не придется. Найти другого покупателя и указать в соглашении реальную цену. Снизить полученный доход можно на размер налогового вычета.

• (1 600 000 – 1 000 000) * 13% = 78 000 руб.
• Если квартира в собственности менее трех лет, то доход можно уменьшить на затраты на приобретение или строительство недвижимости.

Итог

Перед тем, как квартиру продавать, желательно уточнить, надо ли платить сбор с продажи жилья. Если налоговая повинность возникает, можно выбрать, как уменьшить прибыль: на стоимость  купленной квартиры или вычет получить.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/s-prodazhi-kvartiry-bolee-3-let-v-sobstvennosti-nuzhno-li-platit.html

Нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности?

Главная » Налоги и вычеты » Платится ли налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности?

4.33/5 (6)

Минимальный срок, при котором владелец недвижимости освобождается от уплаты налога, составляет три года. Если объект недвижимости в собственности более трех лет, собственник освобождается от уплаты налога при совершении сделки купли-продажи.

Тем не менее, законодательно ограничены случаи, в которых владелец освобождается от уплаты налога.

Важно! Вносить налог на доход при продаже жилья не потребуется, если собственность приобретена одним из нижеуказанных способов:

• наследование имущества по факту смерти близкого родственника. Близкими родственниками считаются родители, дети (в том числе усыновленные), супруг или супруга, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры, дяди и тети. Такой метод приобретения имущества распространен и позволяет избежать уплаты подоходного налога;
• приватизация – процесс перехода имущества от юридического лица к физическому. В ходе приватизации имущество (земля, недвижимость, предприятия, доли акционерных обществ) переходит из государственной и муниципальной собственности в частные руки. Целью приватизации, всплеск которой отмечался в 90-е годы, было повышение эффективности управления предприятиями. Приватизация приводит к увеличению конкуренции. Это — основные причины для передачи государственных объектов собственности в частные руки. Такая политика проводится в нашей стране уже в течение нескольких последних десятилетий;
• приобретение имущества на основании договора пожизненного содержания. Лицо, потерявшее трудоспособность (обычно одинокие пожилые люди, инвалиды), заключает договор, на основании которого передает часть имущества или имущество полностью другому лицу. Это лицо берет на себя ответственность по уходу и содержанию нетрудоспособного гражданина, оформив над ним опеку. На первый взгляд такое соглашение покажется выгодным для обеих сторон. Но фактически нередки случаи, когда лицо, оформившее опеку, недобросовестно исполняет свои обязанности, описанные в договоре. Нередки случаи, когда нетрудоспособные граждане попадают в руки мошенников, которые обманным путем присваивают себе чужое имущество.

Таким образом, приобретая имущество одним из данных способов, собственник освобождается от уплаты налога.

 Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал.

Определение срока владения недвижимостью

Перед продажей квартиры необходимо определить, прошел ли установленный срок владения имуществом, после которого собственнику нет необходимости в уплате налога. Датой перехода имущества в собственность считается дата свидетельства о переходе права собственности.

Заметьте! Тем не менее, существуют некоторые исключения:

• наследование. В случае получения наследства права собственности переходит к наследнику со дня смерти бывшего владельца имущества;
• кооперативное имущество. Если лицо приобрело имущество, состоя в кооперативе, то оно становится собственником в момент внесения последнего платежа либо по факту подписания акта передачи имущества;
• если недвижимость была зарегистрирована до 1998 года, свидетельство о регистрации не оформлялось.

Тем не менее, в каждой ситуации возможны нюансы. К примеру, было несколько собственников квартиры, один из которых впоследствии выкупил остальные доли и стал единственным владельцем. Обязан ли он заплатить налог, если с момента приобретения последней доли прошло менее трех лет?

В таком случае собственник квартиры не обязан платить налог, поскольку изменение долевой собственности не влияет на срок владения имуществом. Датой приобретения имущества является дата регистрации долевой собственности.

Нередки случаи, когда собственники частных домов расширяют помещение путем организации дополнительных построек. Если были внесены изменения в кадастровый план в связи с дополнительными постройками (фактически изменились границы дома), то в случае продажи имущества до истечения 3-летнего периода с момента изменения границ владелец вынужден выплатить налог на прибыль.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

С какой суммы уплачивается налог

В 2018 году преобразования в налоговом законодательстве повлекли изменения в процедуре оформления сделки купли-продажи недвижимости. Теперь сделка признается недействительной, если стоимость была искусственно занижена с целью снижения суммы налога.

Кроме того, в связи с последними изменениями сумма налога от дохода с продажи недвижимости формируется с учетом стоимости жилья по договору, а также кадастровой стоимости. В случае если будет установлено, что недвижимость была реализована по цене ниже рыночной и менее 70% кадастровой стоимости, для расчета налоговой ставки кадастровую стоимость имущества умножают на коэффициент 0,7.

Важно! Если стоимость сделки купли-продажи недвижимости превышает 1 млн. рублей, налоговая ставка составляет 13%. Данный налог относится к налогам на доходы физических лиц. Информация о сделке предоставляется в налоговую инспекцию по месту прописки.

Стоит отметить, что налоговая ставка распространяется не на сумму сделки полностью, а лишь на разницу в стоимости жилья при покупке и при продаже. Эта сумма и будет считаться прибылью, облагаемой налогом.

Согласно ст. 224 Налогового Кодекса РФ, налоговая ставка на прибыль для лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, составляет 30%. Напомним, что резидентом считается лицо, которое пребывает на территории государства в течение 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Когда подавать декларацию и платить

Учтите! Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ содержит расчет налога, заявление для вычета, подтверждение того, что проданная недвижимость находилась в собственности более трех лет:

• срок подачи декларации – до 30 апреля в год, следующий за годом совершения сделки;
• срок уплаты налога – в случае наличия налога к уплате сумма должна быть перечислена до 15 июля.

Существуют специальные организации, которые оказывают помощь в заполнении формы 3-НДФЛ. Такие организации берут за свои услуги от 500 до 2000 рублей. На самом деле, заполнить декларацию можно и самостоятельно. Достаточно скачать программу на сайте ФНС и заполнить необходимые поля.

Кроме данных налогоплательщика и информации о проданном объекте недвижимости указывается:

• код дохода: 1510 – стоимость продажи жилья, 1511 – стоимость доли жилья;
• код расхода (вычета): 901 – если вычет составляет более 1 млн. рублей, 903 – если вычет в размере произведенных расходов.

Посмотрите видео. Доходы от продажи квартиры не облагаются НДФЛ, если квартира находилась в собственности более 3 лет:



Документы, прилагаемые к декларации

Внимание! Декларация 3-НДФЛ будет принята налоговой инспекцией только в случае наличия подтверждающих документов:

• копия паспорта налогоплательщика;
• копия свидетельства о собственности недвижимости (даже если имущество продано, и свидетельство аннулировано, важно оставить на руках копию свидетельства);
• копия договора купли-продажи, копия акта приемки-передачи недвижимости;
• копии документов об оплате (расписки с указанием суммы полученных средств, платежные поручения, чеки, если договор заключался с юридическим лицом)
• копии документов, подтверждающих расходы (договор купли-продажи, платежные поручения, акт приемки данной недвижимости);
• в случае продажи подаренной недвижимости необходимо приложить договор дарения;
• кадастровый паспорт (необходим в случае дарения или наследования или в случае занижения стоимости по договору);
• заявление на предоставление налогового вычета в размере 1 млн. рублей;
• список подтверждающих документов.

Если налогоплательщик заявляет о налоговом вычете в размере 2 млн. рублей, то необходимо предоставить отдельный пакет документов.

 Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2018.

Способы подачи документов:

• почта – налогоплательщик вправе отправить документы почтой с описью вложения. Датой приемки документов будет считаться дата отправки;
• при личном визите в налоговую инспекцию по месту прописки;
• на основании нотариально заверенной доверенности представитель налогоплательщика имеет право подать документы;

Рекомендуется подготовить пакет документов в двух экземплярах. Один передается на рассмотрение в налоговую службу, другой остается на руках у налогоплательщика.

Оплата налога возможна в отделении банка на основании реквизитов. Реквизиты для перечисления можно узнать непосредственно в налоговой инспекции либо на сайте ФНС.

Сроки для уплаты

Учтите! Как уже упоминалось выше, налогоплательщик обязан предоставить сведения в федеральную налоговую службу до 30 апреля года, следующего за годом проведения сделки. Необходимо произвести оплату налога на доход до 30 июля года, следующего за годом проведения продажи.

В случае просрочки платежа налоговая служба выписывает штраф. Пеня начисляется за каждый день задержки оплаты.

Тонкости налогообложения

Если имущество находилось в долевой собственности, все собственники, участвовавшие в сделке, обязаны уплатить налоговый сбор.

Возможны варианты уменьшения объема выплаты:

• разделить сумму между всеми собственниками недвижимости. Сумма зависит от размера доли, находящейся в собственности каждого участника сделки;
• каждый собственник подает документы для оформления налогового вычета. Такой вариант оказывается более выгодным. Но для проведения такой сделки каждый владелец должен продать долю в рамках отдельной сделки купли-продажи недвижимости. Тогда не возникнет необходимости в разделении вычета. Подобная схема используется при продаже доли в коммунальной квартире, когда каждый собственник владеет отдельным пакетом документов на имущество и собственным лицевым счетом.

Заметьте! В таком случае продажа возможна при соблюдении двух условий:

• право собственности каждой из долей подтверждается свидетельством о собственности;
• отдельный договор составляется для каждой из долей.

Возможны проблемы с продажей у собственников, чья доля очень мала. Чем меньше доля, тем сложнее ее выделить.

Налогоплательщик обязан предоставить данные в налоговую службу независимо от необходимости оплаты налога с дохода. Если налогоплательщик не получил доход с проведения сделки, он заявляет нулевую декларацию.

Налоговый инспектор вправе оштрафовать лицо, своевременно не предоставившее информацию о сделке купли-продажи. Согласно статье 119 НК РФ, за сокрытие (несвоевременное предоставление) данных о проведении сделки налогоплательщик будет оштрафован на сумму 1 тыс. рублей.

 Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам.

Платят ли налог пенсионеры

Налог на доходы выплачивает каждый налогоплательщик независимо от возраста и социального положения. В случае оплаты налога от продажи недвижимости пенсионеры предоставляют документы согласно установленной процедуре. Налоговая ставка для пенсионеров такая же, как и для остальных групп граждан.

Пенсия у пожилых людей очень скромная, и сложно на нее прожить достойно. Тем не менее, государство не предусматривает скидки и льготы для пенсионеров. Рассчитывать на появление льгот для определенных групп граждан в вопросе налога на прибыль не приходится.

Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую

Внимание! Если налогоплательщик вовремя не предоставит информацию (до 30 апреля) или не уплатит налог вовремя, налоговая инспекция вправе привлечь должника к ответственности:

• наложить штраф в размере 1000 руб. при наличии нулевой декларации;
• выписать штраф в размере от 5% до 20% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки;
• наложить штраф в размере 30% от неуплаченной суммы в случае непредоставления сведений;
• взыскать пени за каждый день просрочки;
• в случае неуплаты налога в размере 600 млн. рублей правонарушение рассматривается в рамках уголовного делопроизводства.

Посмотрите видео. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры:



Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

• 8 (499) 322-73-27
• Москва, Московская область
• 8 (812) 507-82-87
• Санкт-Петербург, Ленинградская область
• 8 (800) 551-71-02
• Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-bolee-3-let-v-sobstvennosti.html

Какой подоходный налог с продажи квартиры?

Сумма, полученная при продаже жилого имущества или его доли, облагается НДФЛ. Налог с доходов уплачивают резиденты – лица, постоянно находящиеся на территории РФ более 183 дней в течение года и нерезиденты, собственники жилья.

Обязанность обложения доходов не зависит от способа приобретения реализуемого имущества.

В данной статье мы рассмотрим какой подоходный налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет и более 3 лет, полученной по наследству и для пенсионеров.

Величина налоговой базы

Облагаемая сумма дохода определяется договором купли-продажи жилой недвижимости. Правило действует для случаев, если указанная сумма выше кадастровой, приравненной к рыночной стоимости жилья.Снижение налоговой базы пресекается законодательством.

Если в договоре указана стоимость предмета купли-продажи, несоответствующая рыночной цене региона, налоговая база определяется по кадастровой оценке.

Стоимость продаваемой квартиры рассчитывается с понижающим коэффициентом 0,7. Региональным властям предоставляется право снижения корректирующего показателя.

Положение распространяется на стоимость объектов, приобретаемых после 2016 года.

Порядок уплаты подоходного налога

Доход, полученный при продаже резидентами квартиры, облагается по ставке 13%. Размер ставки для нерезидентов составляет 30%. В случае наличия договора между странами – РФ и предоставившей гражданство владельцу квартиры, лицо может быть освобождено от налога в собственной стране. Договор между государствами позволяет избавиться двойного налогообложения.

В законодательстве отсутствует перечень лиц, освобожденных от уплаты налога. Равные обязанности имеются у:

• Граждан работоспособного возраста.
• Поданных других стран.
• Инвалидов и иждивенцев.
• Неработающих пенсионеров с единственным доходом в виде пенсии
• Несовершеннолетних детей.

Если квартира оформлена на ребенка и органы опеки допускают продажу имущества без ущемления прав, обязанность по уплате налога возникает у родителей или опекунов.

Декларирование дохода при продаже квартиры

Уплата сумм в бюджет производится до середины июля года, следующего за периодом продажи. Если имущество не попадает под категорию необлагаемого (льготируемого), о сумме полученного дохода необходимо сообщить в ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Отчетность предоставляется по истечении года получения дохода в срок, не позднее последнего числа апреля. Форма предназначена для подтверждения полученного дохода, используемой льготы и размера налога.

Начало заполнения формы отчета производится с листов расчета, расположенных в конце декларации.

Особенность декларирования:

• Сумма налога исчисляется самостоятельно. При обнаружении ошибки допускается подача уточненных данных. Если налог был занижен, потребуется дополнительно уплатить недоимку, пени и после этого подать декларацию.
• Применяется актуальная в периоде форма отчетности в составе листов, предназначенных для декларирования.
• При продаже в 2016 году квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, в 2017 году декларирование не производится.
• Если после заявления льготы сумма налога к уплате равна нулю и срок в собственности насчитывает менее 3-х лет, декларирование производится на общих основаниях.

При продаже квартиры после истечения 3-хлетного срока владения необходимость в представлении декларации и оправдательных документов отсутствует. Одновременно лицо не уведомляет ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетом.

Предоставление налоговой льготы в зависимости от срока владения

При определении обязанностей по уплате налога важным показателем является срок владения имуществом. Действующее законодательство определяет возможность применения налоговой льготы при продаже квартиры, находящейся в собственности свыше определенного количества лет. Льгота выражается в отсутствии обязанности по уплате налога.

Год приобретения квартиры	Период нахождения в собственности	Обязанность по уплате налога
До 2016 года	Более 3 лет	Не имеется
Менее 3 лет	Возникает
После 01.01.2016	Более 5 лет	Не имеется
Менее 5 лет	Возникает

Порядок применения льготы изменен с 2016 года и распространяется на сделки, проведенные после указанного периода. Ранее льгота по отмене обложения применялась ко всему жилому имуществу, бывшем в собственности свыше 3-х лет. Изменения коснулись квартир, долей и иного жилья, приобретенного по договорам купли-продажи и их разновидностям, например, договорам мены.

Исчисление срока для применения льготы

Срок нахождения квартиры в собственности рассчитывается с даты регистрации, указанной в Свидетельстве (в настоящее время – в выписке из Реестра).Дата означает получение права собственности при покупке, получении или приватизации жилья. Время владения имуществом, претерпевшим перепланировку без внешних изменений (например, присоединения) также определяется от дня приобретения квартиры.

Пример #1. Гражданин Смирнов К. приобрел квартиру, регистрация права на которую была произведена в декабре 2015 года. В январе 2016 года собственником была сделана перепланировка с получением нового кадастрового паспорта.

На основании документа была внесена запись в реестр, изменяющая площадь. Расчет безналогового периода будет вестись с декабря 2015 года и определяться по истечении 3 лет.

Определение срока владения квартирой, приобретенного в новостройке, исчисляется от даты получения имущества от застройщика, подтвержденная актом.

Ситуации, для которых сохранен предыдущий порядок налогообложения

Минимальный срок нахождения в собственности сохранен для ряда случаев. Положение распространяется на продажу имущества, полученного в собственность с 2016 года. Продажа без обложения налогом после истечения трехлетнего срока владения квартирой сохраняется для ситуаций:

• Получения имущества по праву наследования.
• Перехода по договору дарения, оформленного от близких родственников.
• Получения по договору пожизненного содержания.
• После проведения приватизации.

Имеется особенность в исчислении срока владения квартирой при наследовании жилья. Право на имущество возникает не в день регистрации собственности, а в день открытия наследства. Если дата смерти наследодателя определяется решением суда, право на наследство возникает от дня, указанного в документе.

Порядок определения срока зависит от оснований ее получения имущества.

Основание получения	Начало отсчета срока владения
Договор купли-продажи	Дата внесения записи в реестр
Договор мены
Договор дарения
Наследование	Дата открытия наследства
Вступление в кооператив	Дата выплаты последней суммы пая

Пример #2. Супруги Сидоровы имели в собственности с 2004 года квартиру, зарегистрированную в равных долях. В 2015 году супруг передал жене свою долю на основании договора дарения. В 2016 году Сидорова, владеющая 100% долей, произвела продажу квартиры. Поскольку полученная от супруга часть передана в дар, обязанность по налогообложению не возникает.

Снижение налога путем применения имущественного вычета

Величина налога, задекларированная продавцом квартиры, может быть уменьшена на имущественный вычет. Возможность получения вычета возникает после обращения в ИФНС. Предоставляется право выбора одного из 2 видов льгот:

• Вычет с использованием ограниченной законом суммы льготы в размере 1 миллиона рублей.Например, если квартира продана за 3,5 млн. рублей, обложить налогом необходимо 2,5 млн. рублей после применения льготы.
• Вычет в сумме произведенных расходов. В составе льготы учитываются сумма приобретения, расходы по ипотеке и прочие траты, формирующие стоимость квартиры. Затраты подтверждаются документально – копиями форм при наличии оригиналов, предъявляемых по запросу инспектора.

Перечень оправдательных документов в каждом случае индивидуален и регулируется, при необходимости, инспектором. Одновременно имеется общий список форм, подтверждающих право на льготу.

Назначение документальных форм	Документ
Удостоверение личности	Паспорт собственника и иных лиц при необходимости
Подтверждение право на собственность	Договор купли-продажи, мены, акты передачи и прочие формы
Произведение оплаты	Чеки, квитанции, расписки, иные платежные формы
Строительные расходы по текущему ремонту	Накладные, наряды, договоры, акты
Формы ипотечного кредитования	Договор, дополнительные соглашения, выписки из счета

Обе льготы по одному имуществу одновременно не предоставляются.

Налогоплательщик выбирает наиболее выгодный вариант или льготу в фиксированной сумме при отсутствии документов на подтверждение затрат.

Льгота не предоставляется при продаже недвижимости, полученной ранее в порядке наследования или приватизации.Отказ в вычете основан на отсутствии трат, возникающих у лица при приобретении недвижимости.

Санкции при уклонении от обязательств

Избежать налогообложение не представляется возможным. Между структурами кадастров и налоговыми инспекциями налажен электронный обмен данными.

При игнорировании обязательств физическое лицо (получатель дохода) должно будет уплатить налог, пени и штраф. Например, при ошибочном занижении налога сумма штрафа составит 20% от недоимки.

Санкции применяются как в случае неуплаты, так и в случаях непредставления декларации по сроку, установленному законодательством.

5 актуальных вопросов и ответов про подоходный налог при продаже квартиры

Основной вопрос, возникающий при продаже квартиры, направлен на снижение величины обязательств по налогу с доходов. Список наиболее активно задаваемых вопросов:

Вопрос №1. После продажи доли в квартире возникла необходимость по уплате налога. Какую сумму вычета можно применить при отсутствии бумаг, подтверждающих расходы?

Если долевая собственность была продана по отдельному договору, собственник имеет право на применение льготы в 1 млн. рублей в полном объеме.При реализации квартиры по единому договору на объект сумма льготы распределяется между собственниками.

Вопрос №2. Продажа квартиры и приобретение нового жилья были произведены в одном периоде. Можно ли указать обе операции в одной декларации и заявить 2 вычета.

Лицо имеет право применить имущественные вычеты при продаже и покупке квартиры. Виды льгот не связаны между собой и применяются отдельно. Если оба вида вычета относятся к одному налоговому периоду, лицо имеет право на одновременное применение вычетов с указанием данных в одной декларации.

Вопрос №3. Являюсь индивидуальным предпринимателем. Имея в собственности квартиру сроком владения 2 года, планирую продать имущество. Как будет производится налогообложение?

Собственность, имеющаяся у ИП, также при продаже облагается налогом.

Особенность регистрации недвижимости ИП состоит в том, что оформление производится на физическое лицо даже в случае наличия договора, составленного на ИП.

Если предприниматель не использует квартиру для получения дохода, обложение производится в общем порядке. В противном случае налог уплачивается в зависимости от используемой ИП системы налогообложения.

Вопрос №4. Какие санкции могут быть применены при отказе в предоставлении вычета в сумме произведенных расходов при покупке квартиры?

Имеется возможность использовать второй вид льготы – вычет в сумме 1 млн. рублей. Необходимо подать уточненную декларацию, предварительно оплатив недоимку и пени. Штраф в сумме 20% от недоимки может быть начислен инспектором в зависимости от сроков просрочки и трактовки ситуации.

Вопрос №5. Можно ли снизить размер налога, указав в договоре заниженную сумму продажи квартиры.

Схемы, при которых целенаправленно производится занижение налога, может доставить неприятности продавцу. При расторжении договора по инициативе покупателя возврат производится в размере, установленном в документе. Риск не оправдан и не имеет под собой оснований в виде особой необходимости.

Источник: https://online-buhuchet.ru/podoxodnyj-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Опубликовано 14.10.19

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года; — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

   Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

   Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

   При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника).

   Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Три способа законно не платить НДФЛ от сделок с недвижимостью

У меня вопрос про обмен жилья. Прямого обмена сейчас на рынке практически нет, поэтому, если хочешь переехать в другую квартиру, приходится выстраивать цепочку сделок купли-продажи.

Но из-за этого попадаешь на налог: с 1 января 2016 года квартира должна быть в собственности больше пяти лет, иначе придется платить 13% с денег за проданную квартиру. Это очень большой налог: 13% хотя бы с 5 млн — уже достаточно внушительная сумма.

Я купил квартиру в Москве меньше пяти лет назад, мы переехали туда, но оказалось, что место неудачное. Хочется поменять жилье, а долго ждать следующего «бесплатного» переезда мы не готовы.

Есть ли официальные способы не платить этот налог? Например, в одном налоговом периоде продать и купить более дорогую квартиру, продемонстрировав государству таким образом, что прибыли и не было. В интернете слишком много информации, нередко противоречивой, риелторы мне на этот вопрос ответить не смогли. Помогите разобраться.

• Вот как сэкономить на налоге при продаже квартиры раньше минимального срока владения.
• Этот способ подходит всем, кто может подтвердить расходы.
• При продаже квартиры, которая была в собственности меньше минимального срока владения, то есть меньше трех или пяти лет, налог можно платить с разницы между доходами от продажи и расходами на покупку.
• Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, но купили ее за 4,8 млн рублей, налоговую базу нужно считать так:

5 000 000 Р — 4 800 000 Р = 200 000 Р

А налог на доходы от этой сделки будет таким:

200 000 Р × 13% = 26 000 Р

Ограничений по количеству и суммам сделок за год нет. Можете продать так три квартиры и по каждой уменьшать доходы на расходы. Налог заплатите только с разницы.

Этот способ подходит тем, кто продает квартиру, которую получил в наследство, как подарок или оплатил за счет господдержки или работодателя. То есть когда у продавца нет расходов на ее покупку и уменьшить доход на них он не может.

Если нет документов, которые подтверждают расходы, доходы от продажи можно уменьшить на один миллион рублей. А налог на доходы платить с разницы. Этот вычет можно использовать только раз в год.

Тогда налог надо считать так:

(5 000 000 Р — 1 000 000 Р) × 13% = 520 000 Р

Этот способ подойдет тем, у кого есть право на вычет при покупке жилья.

При покупке квартиры у вас могло появиться право на вычет. То есть государство могло разрешить вам уменьшить свои доходы на расходы при покупке этого жилья и могло вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ из вашей зарплаты.

Даже если в том же году или в любое другое время вы продадите эту квартиру, право на вычет и возврат налога никуда не денется. Государство все так же будет должно вам денег.

Например, вы купили квартиру за 4,8 млн рублей. При этом раньше вычет вы не использовали. В том же году вы продаете квартиру за 5 млн рублей.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/prodat-kvartiru-i-ne-platit-nalog/