Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Налогоплательщики

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.
  • Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.
  • Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.
  • Нужно понимать, что речь идет не о трех или пяти календарных годах, а о следующих друг за другом 36 или 60 месяцах соответственно.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Расчет налога

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственностиРазмер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Налоговый вычет

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

  • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Расходы как вычет

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Когда нужно его заплатить?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

Как подавать декларацию?

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Сдавать декларацию и все прилагающиеся к ней документы необходимо исключительно по месту регистрации.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

При просрочке будет начислен штраф. При нулевой декларации он будет составлять 1000 рублей, а если речь идет не о нулевой – то до 30% от суммы, с которой должен был взиматься налог.

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/s-prodazhi-kvartiry.html

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Последнее обновление: 20.05.2018

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Читайте также:  Замена счетчика горячей или холодной воды - порядок и важные моменты

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственностиОтвет:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Когда квартира считается общей совместной собственностью супругов, а когда – не считается? Смотри в Глоссарии по ссылке.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственностиУплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/voprosy/faq-2/esli-prodal-kvartiru-i-kupil-druguyu-kakoj-budet-nalog/

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

  • В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.
  • В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.
  • Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.
  • Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Что нужно знать?

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад;
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации;
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
  1. Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.
  2. Стоит отметить, что, начиная с 2018 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.
  3. Так, для квартир, купленных в 2018 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.
  4. Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

Кто платит?

При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

Налог с продажи квартиры

Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца;
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.

Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.

Для физических лиц

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

Полученной по наследству

Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

Менее 3 лет в собственности

Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

  • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается;
  • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.

Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

Читайте также:  Взыскание алиментов: как происходит и согласно каким статьям

Для пенсионеров

Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

Как рассчитать?

Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

Процент

При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

Есть ли льготы?

Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

  • квартира получена по дарственной или по наследству;
  • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2018 года);
  • жилье было получено в кооперативе.

Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

Можно ли уменьшить размер?

Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

  1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
  2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
  3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
  4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.

Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

На видео о налогообложении при продаже недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

В Российской Федерации прибыль, полученная от реализации квартиры, облагается соответствующим налогом. Поправки, принятые в последние годы, внесли в законодательство страны ряд особенностей. Например, минимальный срок обладания недвижимостью для освобождения от выплат в пользу государства изменился для квартир, приобретенных владельцами после 2016 года.

Иным стал и порядок начисления самого налога. Всю актуальную информацию о налоге с продажи жилья мы собрали в материале.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва +7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург

Какой налоговый вычет надо платить и когда?

Для резидентов

Полученные от продажи квартиры деньги являются доходом, налогооблагаемой базой в соответствии положениями главы 23 НК РФ. НДФЛ или подоходный налог выплачивается от фактически полученной за недвижимость суммы по фиксированной ставке – 13%.

Для нерезидентов

Налоговыми резидентами, согласно статьи 207 Налогового кодекса РФ, считаются физические лица, которые на постоянной основе пребывают в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Резидентами становятся и теряют это право, например, переезжая в другую страну. Если в течение года физическое лицо не провело в РФ 183 дня, ставки по отчислениям государству для него Сменяются.

Например, ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для нерезидента вырастает, и будет составлять не положенные 13%, а сразу 30%.

О том, как нерезиденту можно сэкономить на налоге, мы рассказывали здесь.

Платят ли пенсионеры?

Облагается ли налогом недвижимость, которую продают пенсионеры, и если да, то каким? Пенсионеры в РФ оплачивают налог на прибыль, полученную от продажи недвижимости на общих условиях по ставке 13%.

В нашей стране налоговые обязательства по возрастному цензу не дифференцируются. Налогооблагаемая база – фактически полученная за жилье сумма.

Более детально о том, как можно уменьшить налог пенсионеру, мы рассказывали в этой статье.

Срок владения собственностью

С 2016 года в России изменили минимальный срок обладания квартирой, после которого гражданин освобождается от отчисления налога на доходы физических лиц в пользу правительства. Если ранее НДФЛ не выплачивался гражданами, продающими квартиру после трех лет владения, то теперь право собственности должно быть закреплено за владельцем на протяжении 5 лет.

Трехлетний лимит остался актуальным для следующих категорий владельцев жилья:

  • По наследству (о налоге и вычете с продажи унаследованной квартиры читайте здесь).
  • По договору дарения от ближайших родственников (о налоге и вычете в случае, если квартира продаётся родственнику, можно узнать тут).
  • Приватизированной недвижимости.
  • После передачи жилья по договору ренты по договору с пожизненным содержанием.

Еще одна особенность современного законодательства коснулась даты, когда жилье было приобретено владельцем, решившего его продать. Разные положения действуют при продаже жилья, купленного до 1 января 2016 года и после января вышеуказанного года.

Подробнее о сроке владения квартирой, после которого снимается налог, можно узнать здесь.

Для жилья, приобретенного до 2016 года

Если жилье было приобретено до 2016 года, для его владельца действует трехлетний срок освобождения от налогов на прибыль. Это означает, что, получив недвижимость, например, в январе 2015 года, хозяин сможет продать его без налоговых отчислений уже с января 2018 года.

Для недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г

В тех случаях, когда право на жилье было передано после 1 января 2016, отсчитывается пятилетний срок для снятия обязанностей по выплате налога. Например, квартира была получена нынешнем владельцем сразу после внесения изменений в НК РФ, в марте 2016 года. Продать ее без налоговых отчислений владелец сможет только в 2021 году.

Требование владеть квартирой не предусматривает соответствия календарным годам, то есть, срок владения недвижимостью может начаться весной, летом или осенью – в момент регистрации права собственности нового хозяина жилья в Росреестре, а не с 1 числа года, наступившего после получения недвижимости в личное пользование.

Как рассчитать?

С 1 января 2016 года налог после реализации жилья стал зависимым от кадастровой стоимости. До 2016 года фактической налогооблагаемой основой считалась сумма, которую продавец получал от покупателя за недвижимость. Инвентаризационную стоимость недвижимости во внимание не принимали. Это привело к тому, что стороны начали занижать договорную стоимость в договорах, чтобы снизить отчисления.

Читайте также:  Как происходит постановка земельного участка на кадастровый учет

Теперь ситуация поменялась и налог рассчитывают по-другому.

Если фактическая цена жилья, указанная в договоре между покупателем и продавцом, оказывается выше кадастровой – именно она станет налогооблагаемой базой.

Бывает и так, что кадастровая стоимость квартиры оказывается завышенной и продавец вынужден продавать ее ниже КС – тогда он сможет выплатить налог с кадастровой цены, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Актуальной для налоговых расчетов считается кадастровая стоимость квартиры, определенная по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира.

Если хозяин недвижимости видит, что его жилье переоценено на 30% и более процентов (понижающий коэффициент не сможет покрыть переоценку), он может воспользоваться возможностью пересмотра КС, для этого ему необходимо провести рыночную оценку жилья.

Давайте выясним, сколько государству заплатит хозяин квадратных метров, проданных в 2017 году по прошествии двух лет владения. По закону, ему надлежит выплатить налог на прибыль. В договоре между покупателем и продавцом указана цена недвижимости в размере 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость этого же объекта равна 9 500 000 рублей.

Чтобы выяснить размер суммы, с которой и будет высчитываться НДФЛ, необходимо величину кадастровой оценки умножить на понижающий коэффициент: 9 500 000 × 0,7 = 6 650 000 рублей.

Сумма КС, умноженной на понижающий коэффициент, оказалась выше фактической стоимости контракта, поэтому именно она станет налогооблагаемой базой. Теперь, чтобы узнать, какой налог нужно будет заплатить, 6 650 000 рублей умножаем на 0,13 ( ставку 13%) = 864 500 рублей.

Предлагаем еще один вариант вычисления размера налога – на квартиру, чья рыночная стоимость оказалась выше кадастровой. Предположим, владелец решил продать недвижимость за 5 700 000 рублей, при кадастровой стоимости 4 000 000 рублей.

Чтобы узнать, сколько придется заплатить, умножаем налогооблагаемую базу (в этом случае фактическую стоимость сделки купли-продажи) и умножаем на 13%, получаем 5 700 000 × 0,13 = 741 000 рублей.

Как уменьшить размер?

Налоговый кодекс предусматривает, как можно значительно уменьшить налог, выплачиваемый государству после продажи недвижимости, которой меньше трёх лет. Первый вариант заключается в возможности гражданина воспользоваться налоговым вычетом, второй – уменьшить доходы на расходы, которые ранее были понесены в процессе приобретения квартиры.

Каждый способ может быть более или менее выгодным в разных ситуациях. Например, хозяева, получившие недвижимость в наследство или по договору дарения, имеют право воспользоваться только налоговым вычетом, ведь квартиру они за деньги не приобретали.

С другой стороны бывают ситуации с затратной покупкой недвижимости – в этом случае владелец скорее воспользуется правом учесть именно их. О каждом способе сэкономить на налогах в пользу государства мы поговорим в следующем разделе.

О налоге с продажи подаренной квартиры, читайте в нашей статье, а о налоге с унаследованной квартиры, можно узнать здесь.

Практика расчета налогового вычета

Пункт 1 и 2 статьи 220 Налогового кодекса дает гражданам страны право получить компенсацию в виде налогового вычета.

Им могут воспользоваться люди, продающие недвижимость, которая была в их собственности менее трех или пяти лет. Россиянину могут «уменьшить» доход от продажи, что приведет к снижению суммы НДФЛ.

Ныне сумма такого вычета фиксированная и не превышает 1 млн рублей в год.

Предположим, владелец продал квартиру за 1 200 000 рублей. Стоимость в договоре превысила кадастровую стоимость, поэтому ее и берем во внимание при расчете налога.

Без льготы со стороны кабмина налог составил бы: 1 200 000 × 0,13 = 156 000 рублей. С дополнительной компенсацией в размере 1 млн рублей, формула будет выглядеть следующим образом: 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 (новая налогооблагаемая база). 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей.

А как быть, если квартира продается по цене равной налоговому вычету? В этом случае сумма налога также снижается до нуля, однако владелец проданной недвижимости не освобождается от обязанности отчитаться о доходах в форме декларации.

Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен заполнить налоговую декларацию по окончании года по форме 3-НДФЛ. Подготовить для инспекторов документ, подтверждающий факт продажи имущества (подписанный договор купли-продажи).

  • Скачать бланк формы 3-НДФЛ
  • Скачать образец формы 3-НДФЛ

При себе заявитель должен иметь оригинальные документы для проверки налоговым инспектором.

О том, как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, можно узнать тут, а что такое налоговый вычет и как его получить, мы рассказывали в этом материале.

Доходы минус расходы

Для этого к декларации 3-НДФЛ необходимо подать налоговому инспектору договор купли-продажи, подтверждающий наличие расходов, связанных с конкретным объектом недвижимости, а также платежный инструмент – платежное поручение, расписка от продавца.

Предположим, продавец продал квартиру за 1 600 000 рублей, а купил ее два года назад за 1 400 000 рублей.

Если расходы подтверждены документально, то налоговая база составит не 1 600 000 рублей, а 1 600 000 – 1 400 000 = 200 000 рублей. Тогда налог будет равен 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей.

В этом случае продавцу выгоднее использовать не налоговый вычет в размере одного миллиона рублей, а вышеуказанную формулу «доходы минус расходы».

Как избежать уплаты?

Актуальный для многих наших сограждан вопрос — можно ли уйти от уплаты, то есть как сделать так, чтобы не платить НДФЛ? В Налоговом кодексе России (в статье 217) предусмотрено, что не платить государству отчисления получают право только хозяева жилья, продаваемого спустя три или пять лет. Напомним, что разница в два года вызвана внесением поправок в законодательство, и касается квартир, полученных до 2016 года и после, соответственно.

В положении 1 вышеназванной статьи профильного документа говорится, что во всех остальных случаях оплаты налога избежать не удастся.

Теперь вы знаете основные особенности налогообложения, касающееся сделок с реализацией имущества. Обращаем внимание, что для недвижимости, полученной до 2016 года, минимальный срок, позволяющий не платить кабмину деньги, установлен на уровне не менее 3х лет, а для объектов, перешедших во владение после 2016 года – 5 лет.

Государству придется выплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости умноженной на 0,7 – если она выше фактической, или от фактической стоимости жилья, превышающей КС.

У граждан есть возможность уменьшить сумму налогооблагаемой основы, воспользовавшись налоговой льготой или формулой «доходы минус расходы».

В первом случае государство снизит сумму прибыли от 1 миллион рублей, во втором – на сумму, потраченную на приобретение данного объекта.

Чтобы снизить налоги, обращайтесь в налоговую с минимальным пакетом документов – паспортом, декларацией 3-НДФЛ и документом, доказывающим факт продажи (и расходов).

Небольшое видео, в котором идет речь о возможных способах избежания уплаты налога при продаже квартиры:

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/v-sobstvennosti-menee-treh-let.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector