Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть ндфл

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Приветствие нашим читателям. Сегодня будем обсуждать тему налоговый вычет. Полагается ли он при тратах на лечение? В какие сроки, и в каком порядке нужно заявлять его? Какой размер возмещения и как его рассчитать в 2019 году? Все эти вопросы требуют пристального внимания.

Оформляя социальный налоговый вычет, в том числе и на лечение, можно вернуть часть средств. Такая преференция обеспечена работающим гражданам, понесшим значительные расходы на себя, близких родственников. Итак, кому же будет обеспечено послабление?

Пункт 3 стать 219 Налогового кодекса определяет особенности, рассматриваемой нами преференции.

Что такое вычет

Под вычетом следует понимать компенсационное возмещение из бюджета, назначаемое на обучение и пенсию, лечение и ипотеку плательщику налогов. Так как возврат обеспечивается взносами НДФЛ, то вычет полагается только официально работающим лицам. Главное условие назначение – своевременная уплата налога.

За кого полагается при лечении компенсация

Работающей категории граждан обеспечивается возможность получения возврата в разных сферах жизнедеятельности. Предусмотрен налоговый вычет на лечение самого налогоплательщика, его родственников.

Перечень лиц для кого будет возврат:

  • сам работник;
  • жена (муж);
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

На какие цели предоставляется финансирование

Нашим читателям интересно узнать, что подразумевает в себе лечение, за которое будет компенсация. Очевидно, что это должно быть серьёзное мероприятие, процедура или дорогостоящий медикамент. Компенсация назначается в трех направлениях:

  1. Медицинские услуги, если они:
  • предоставлены налогоплательщику/его родственникам;
  • входят в перечень компенсационных мероприятий (по постановлению № 201);
  • оказывались учреждением с лицензией.
  • назначались они заявителю (его родственникам) и оплачены им же;
  • эта категория медикаментов входит в перечень из постановления № 121.
  1. Медицинское страхование, когда:
  • страховые взносы были лично за претендента (родственников);
  • в соглашении предусмотрено возмещение за лечение;
  • у страховой компании имеется лицензия.

На заметку! Существует перечень услуг, препаратов медицинского назначения, за которые полагается возмещение. Он прописан в Правительственном постановлении № 201, что от 19.03.2001 г.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Налоговые вычеты, суммы на лечение в 2019 году

Рассматривая вопрос как рассчитать налоговое послабление, если было лечение, обязательно нужно затронуть ряд аспектов. Это и максимальные лимиты, и объединение вычетов, и выплата за несколько лет. Итак, возмещению подлежит:

  • 13 % фактической траты (не больше того что прописано в медицинском соглашении);
  • в пределах лимитов (в год налогоплательщику выделяют 120 тыс.) на все социальные преференции:
  • образование, пенсионное формирование, ипотека и собственно лечение;
  • не больше той суммы, что поступила в бюджет за заявителя в виде подоходных платежей.

Пример первый: У плательщика НДФЛ при ЗП 70 000 в месяц, за 2017 год за него уплатили порядка 110 000 налога, есть право на вычет со 120 000. Затраты на лечение в том же периоде составили 120 тыс. с учетом всех процедур, медикаментов. Но в договоре с медучреждением указана сумма 80 000. Приведем расчет: 80 000*13%=10 400.

Пример второй: Если за год было потрачено на лекарства 70 000, еще 70 000 на ВУЗ, то возмещение по этим двум направлениям составит 13% от 120, а не со 140 тыс. Это 15 600 рублей.

Пример третий: В 2019 году Сидоров закончил автошколу, и его приняли на работу с зарплатой стажёра 35 000 рублей. В этом году сотрудник успел проработать 3 месяца, значит, заработал 105 тыс. из которых на подоходный налог ушло 13 650 руб.

В том году он уплатил за автошколу 40 000, + 85 000 потратил на лечение. Суммарная цифра расходов составляет 125 тыс., но назначают вычет со 120 тыс., значит, он должен был получить 16 500.

Но так как из заработка сотрудника в бюджет поступило только 13 650 рублей, то именно на эту сумму он сможет получить в итоге.

Внимание! Возврат за дорогостоящее лечение не ограничен лимитом 120 000, вернут с суммы затрат.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Период возврата и можно ли вернуть средства за несколько лет

Оформляя возврат через ФНС нужно быть готовым к тому, что выплату произведут только по окончанию налогового периода. К примеру, трата была в 2019 году, значит иметь сведения по уплаченным за гражданина налогам, сотрудники получат в начале 2020 года. Тогда уже можно подавать заявку.

На заметку! Оформляя льготу через работодателя, можно подавать заявку сразу после траты, вот только средства не будут выплачены всей суммой. С претендента не будут некоторое время изымать НДФЛ, выплачивая, таким образом, компенсацию. Теперь что касается срока давности.

Как быть, если налогоплательщик не знал про льготу, или по другим причинам ею не воспользовался? Для реализации этого права предусмотрен трехлетний срок давности. Подать заявку можно в срок до 3 лет со дня траты. Расходы в этом случае суммируются, а лимиты нет. За несколько лет вернут сумму в пределах годового максимума.

Пример № 1: В 2020 году лицо может подать заявление на компенсацию за 2017, 2018 и 2019 годы. В нем можно просить о возмещении части трат за один или сразу за три года.

Пример № 2: Траты на лечение имели место в 2018-2019 гг. По 80 тыс. уходило на восстановительные процедуры в каждом году. В 2019 году он подал заявку на вычет, рассчитывая получить возврат со 160 000. Но лицу не выплатят больше чем 15 600, а это 13% со 120 000 руб.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Дорогостоящие процедуры и возврат без ограничений

Без ограничения по лимиту из полной суммы фактических трат можно получить налоговый вычет, когда назначено дорогостоящее лечение. Предусмотрен возврат 13% со всей суммы, а не со 120 тыс. К числу таких процедур относится:

  1. Хирургическое восстановление проблем, обусловленных врожденными аномалиями.
  2. Хирургическое восстановление при нарушенном кровообращении (установка аппаратов искусственного кровообращения, коронарная ангиография).
  3. Операционное вмешательство для восстановления нормальной жработоспособности дыхательной системы.
  4. Хирургическое вмешательство (эндо лазерные технологии) при глазной патологии, нарушениях в работе придаточного аппарата.
  5. Оперативное лечение расстройств нервной системы, посредством воздействия микро нейрохирургических эндовазальных процедур.
  6. Хирургическое воздействие на пищеварительный тракт.
  7. Реконструктивно-восстановительные технологии, что применяются для суставов.
  8. Протезирование, имплантация, в том числе установка электрокардиостимуляторов и металлических конструкций.
  9. Трансплантация органов, костного мозга и тканей.
  10. Операции пластического, реконструктивного, реконструктивно-пластического типа.
  11. Лечение терапевтическими методами наследственных отклонений и хромосомных нарушений.
  12. Безоперационное лечение злокачественных опухолей в эндокринной системе
  13. Терапевтический эффект на полиневропатии, миастении.
  14. Лечение восстановительных тканей.
  15. Без хирургическое воздействие на дыхательную, пищеварительную, кроветворную систему.
  16. Комбинирование методов в лечении злокачественных образований.
  17. Комплексное лечение плохой свертываемости крови, апластической анемии.
  18. Восстановление после остеомиелита.
  19. Лечение сложных форм и проявлений сахарного диабета.
  20. Терапевтический эффект на наследственные недуги.
  21. Лечение поджелудочной железы.
  22. Применение комбинированных технологий в лечении офтальмологических патологий.
  23. Терапевтическое воздействие при сложном течении беременности, родового процесса.
  24. Недуги, требующие применения гемо- и перитонеального диализа.
  25. Процедура экстракорпорального оплодотворения, внутриматочное внедрение эмбриона при бесплодии.
  26. Восстановительные процедуры для недоношенных малышей, рожденных с массой до 1,5 килограммов.
  27. Лечение ожогов, при поражении поверхности тела от 30%.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Услуги, при оплате которых предусмотрен возврат

Постановление Правительства под номером 201, что от 19.03.2001 г. определяет перечень услуг, за которые может быть оформлен вычет. К их числу можно отнести:

  • диагностические и терапевтические операции при оказании скорой медпомощи;
  • диагностические, лечебные, профилактические и реабилитационные методики при предоставлении
  • амбулаторно-поликлинического и скорого медицинского воздействия;
  • диагностика + лечение и профилактика в дневном стационаре;
  • медицинско-реабилитационные, диагностические и терапевтические услуги в санаторно-курортных комплексах;
  • санитарное посвящение для населения.

Как вернуть налоговый вычет, если медицинские услуги оплачены

Ставка налогового вычета 13% назначается за уже оплаченные медицинские услуги. Для возврата предусмотрено два способа:

  1. Через налоговый орган. Можно использовать в случае, когда:
  • нужно вернуть всю сумму сразу;
  • оформить послабление с опозданием;
  • возвращается вычет по тратам из разных сфер.
  1. Через работодателя. Обратиться к такому порядку можно, если претендент хочет:
  • сразу после траты оформить компенсацию;
  • не желает подавать декларацию;
  • подает заявку по одной трате.

Обратите внимание! Рассматриваемая в этом материале тема очень обширная, которую невозможно охватить одной статьей. О требуемых для предоставления льготы документах детально поговорим в отдельной статье.

Итог

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Вычет возможен, если есть соответствие таким параметрам:

  • принадлежность к списку возврата;
  • медицинское учреждение не располагает препаратами, не может оказать услугу бесплатно;
  • у претендента на руках имеется справка, в которой предусмотрены показания для дорогостоящего лечения;
  • медучреждение имеет лицензию;
  • лечебное учреждение выдает справку для налоговых органов;
  • не превышен лимит по суммам.

Какой максимальный срок проверки декларации и сопутствующих бумаг в налоговой?

Максимум это 90 суток. За этот период проверяются все бумаги. При соблюдении требований, наличии оснований выплату произведут в 30-ти дневной срок. Если что-то не в порядке в 10-ти дневной период отправят уведомление с аргументированием отказа.

Есть ли сроки для подачи декларации?

Чтоб получить возврат за предыдущий отчетный период, нужно успеть подавать весь пакет документов до 30 апреля текущего года.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie.html

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: список документов

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени.

При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием.

Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

А что будет собой представлять налоговый вычет на лечение в 2019 году и какие документы нужны – разберем в нашем обзоре.

Основы вычитания

Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую.

При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату.

По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛНалоговый вычет на лечение

В 2019 возместить процент затрат может человек, который ранее официально оплачивал из своего кармана:

  • помощь врачей себе или близкому родственнику (мужу/жене, сыну/дочери в возрасте до 18 лет, матери/отцу);
  • лекарства себе или близким по назначению врача;
  • полис ДМС себе или близким.

Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201. Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛВычеты на лечение

Изучение лимитов

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

Читайте также:  Когда положен отпуск первый отпуск после трудоустройства: через 6 или 12 месяцев

В системе здравоохранения их предоставляется два вида, обозначенных простыми числами:

  • 2 – дорогостоящее лечение;
  • 1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.

Код медицинских процедур указан в справке, предоставляемой лечебным учреждением. С «единичкой» лимит расходных обязательств в год, с которого можно оформить возврат налога, не превышает 120 тысяч российских рублей, с «двойкой» лимит не установлен.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛНалоговый вычет по мед. услугам

Точный расчет

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

Это для «двойки». Для «единички» потолок 15 тысяч 600 рублей при любом заработке.

Важное дополнение для лечения с дорогостоящими расходниками. Для возврата налога в этом случае нужно:

  • получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
  • получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
  • учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
  • медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.

Процедуру оформления налогового возврата рассмотрим во всех частностях далее.

 Загрузка …

Схема оформления

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2019 году, расскажем, какие документы нужны.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛДокументы на налоговый вычет

Все и сразу

В этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2019 году для вычета на лечение будет следующим:

  • Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
  • Заполнить декларацию 3НДФЛ.
  • В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
  • Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году, какие документы нужны:

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

При этом после завершения камеральной проверки нужно будет подать сотрудникам ведомства заявление с просьбой оформить кэшбек.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам.

Это значит что в 2019 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2018 годах.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛКак получить налоговый вычет

40 раз по разу

Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2019 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Порядок действий:

  1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
  2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
  3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
  4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
  5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

Напомним, этот метод освободит вас от уплаты НДФЛ до завершения календарного года – своеобразная кратковременная прибавка к зарплате.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны. В заключение два важных уточнения.

Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии.

Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить компенсацию, вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovyy-vychet-na-lechenie/

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: образцы документов, примеры расчетов — Портал юридической поддержки населения

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка…

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛНалоговый вычет на лечение позволяет компенсировать часть средств, потраченных на медицинские услуги. Данное право установлено ст. 219 НК РФ. Льгота предоставляется, если гражданин официально трудоустроен или самостоятельно вносит налоги в бюджет.

Условия предоставления вычета на лечение

Социальный вычет с расходов на медицинские услуги имеют право оформить граждане, оплатившие медполис для себя или родственников. Льгота применяется при соблюдении следующих условий:

  • налогоплательщик потратил личные средства на медицинские услуги для себя, близких родственников (детей, родителей, супругов);
  • медпомощь оказывалась в лицензированной клинике или другом учреждении России;
  • оказанные услуги включены в перечень, установленный ПП № 201 от 19.03.2001.

Вычет с учетом стоимости медикаментов доступен, если они были прописаны врачом. Важно, чтобы страховая организация имела лицензию, по договору страхования была предусмотрена оплата оказанных услуг.

Размер вычета с расходов на лечение

Налоговый период для расчета вычета за медуслуги – календарный год. Размер налоговой льготы ограничен следующими показателями:

  1. налогоплательщик не сможет вернуть больше, чем перечислил в бюджет НДФЛ (13% от дохода);
  2. сумма налога к возврату составляет 13% от затрат на лечение/лекарства;
  3. социальный вычет ограничен суммой 120000 руб., то есть максимум к возврату – 15600 руб. (120000 × 13% = 15600 руб.)

В социальный вычет включаются не только расходы на лечение, но и плата за образовательные услуги, пенсионные взносы. Следовательно, сумма 15600 руб. – это максимальный возврат за все социальные вычеты.

Внимание! Ограничение возврата налога в 15600 руб. не распространяется на некоторые дорогостоящие медуслуги. По ним предоставляется полный вычет, то есть 13% от всей суммы расходов. Перечень таких видов лечения утвержден ПП РФ № 201.

За какой период оформляется вычет?

Возврат налога предоставляется за годы, когда была произведена оплата медицинских услуг. Декларация подается в налоговом периоде, следующем за периодом появления расходов.

Например, платная медицинская помощь оказана в 2019 году, возврат налога оформляется только в 2020 году. Декларация подается за три предыдущих года. В 2020 году можно применить вычет за услуги, оплаченные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на социальные нужды.

  1. По завершении календарного года (трех лет), когда были понесены расходы, сдать декларацию в ФНС. Налог будет возвращен в пределах установленных ограничений за весь прошлый год или несколько лет.
  2. В текущем году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер приостановит удержание НДФЛ из заработной платы до исчерпания вычета. Если издержки по оплате лечения возникли в прошлые годы, подается декларация.

Для оформления возврата налога гражданин собирает пакет подтверждающих бумаг:

  • 3-НДФЛ;
  • договор на оказание услуг с лицензированной медицинской организацией;
  • справка о расходах на лечение и медикаменты;
  • подтверждающие бумаги (квитанции, чеки);
  • справка 2-НДФЛ о зарплате и уплаченном подоходном налоге.

Весь процесс от подачи 3-НДФЛ до получения денег на счет обычно занимает 2-4 месяца.

Образцы документов и заявлений для возврата социального вычета можно посмотреть здесь.

Примеры расчетов налогового вычета за медицинские услуги

Пример 1. Оплата собственного лечения

В 2017 году Васюков Н.В. прошел платный курс лечения в государственном стационаре за 55000 руб. Заработок налогоплательщика за год составил 540000 руб., работодатель перечислил НДФЛ в размере 70200 руб. Необходимо рассчитать вычет.

  1. 55000 × 13% = 7150 руб. – сумма налога к возврату.

Социальный вычет составил 55000 руб., так как подоходный налог внесен на большую сумму. Вычет меньше 120000 руб., поэтому 13% от расходов предоставляются в полном объеме.

Пример 2. Вычет на лечение с затрат более 120000 руб

В 2018 году Семенов Д.П. оплатил медицинские услуги на сумму 112000 руб., приобрел по рецепту лекарства стоимостью 45000 руб. Медикаменты входят в список разрешенных для вычета. В этом же году Семенов получал заработную плату в размере 60000 руб. в месяц. Перечислен подоходный налог за год – 93600 руб.

  1. 112000 + 45000 = 157000 руб. – общие затраты на лечение больше максимального вычета – 120000 руб.;
  2. 120000 × 13% = 15600 руб. – компенсация налога к возврату в 2019 году.

Сумма 15600 руб. будет перечислена полностью, так как за год уплачен НДФЛ в большем размере – 93600 руб.

Пример 3. Расчет налога при нескольких социальных вычетах

В 2018 году Моргунов А.В. оплатил курсы в автошколе на сумму 45000 руб. и лечение зубов – 87000 руб. Гражданин ежемесячно зарабатывает по 35000 руб. Уплачен НДФЛ за год – 54600 руб.

  1. 45000 + 87000 = 132000 руб. – расходы на социальные цели, которые больше максимального вычета;
  2. 120000 × 13% = 15600 руб. – возврат налога в 2019 году в пределах установленного вычета.

Сумма 15600 руб. будет возращена в полном объеме, так как НДФЛ внесен в большем размере.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

В 2017 году Мазунина М.А. оплатила сложную операцию желудочно-кишечного тракта в бюджетной поликлинике за 380000 руб. Ежемесячный заработок гражданки составлял в 2017 году 24000 руб., подоходный налог за год – 37440 руб.

  1. 380000 руб. × 13% = 49400 руб. – сумма налога к возврату. В качестве вычета берется полная сумма затрат, так как проведенная операция входит в перечень дорогостоящих услуг, на которые не распространяется ограничение – 120000 руб.
  2. 49400 – 37440 = 11960 руб. – налоговая компенсация к возврату в 2019 году.
Читайте также:  За какой период можно сделать перерасчет за коммунальные услуги

В 2018 году Мазунина получит возврат в размере 37440 руб., то есть не больше уплаченного НДФЛ. Остаток вычета будет перенесен на 2019 году.

Пример 5. Вычет за два вида лечения

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

278000 × 13% = 36140 руб. – сумма налога к возврату в 2019 году будет перечислена в полном объеме, так как внесен НДФЛ в размере 50700 руб.

Пример 6. Вычет на лечение детей

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

89000 × 13% = 11570 руб. – налог к возврату в 2020 году будет предоставлен в полном объеме, так как внесен НДФЛ – 54600 руб.

Заключение

Налогоплательщики имеют право компенсировать 13% издержек на лицензированные медицинские услуги, лекарственные средства для себя и близких родственников. Максимальный вычет установлен в размере 120000 руб., если вид лечения не включен в специальный перечень из ПП № 201 от 19.03.2001.

Прочтите также: Налоговый вычет за обучение ребенка: образцы документов, примеры расчетов

© 2019, Портал юридической поддержки населения. Все права защищены.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка…  

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-na-lechenie

justice pro…

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Можно ли оформить налоговый вычет на лечение и обучение, если у Вас были данные расходы в течение одного календарного года? В статье расскажем о возможности возврата налога за учебу и медицинские услуги, сколько денег можно получить, а также о том, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение и обучение.

Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрено получение социальных налоговых вычетов на обучение, лечение и покупку лекарств, страхование жизни. И если Вы оплачивали свое лечение (и/или медицинские услуги, оказанные Вашим родителям, детям, супругу) и свою учебу (и/или учебу детей, брата/сестры) на протяжении одного года, сможете ли Вы возместить налог по данным расходам?

  • Можно ли получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно?
  • Да, Вы сможете оформить возврат НДФЛ по данным расходам, однако, в законе установлены ограничения по размеру налогового вычета за медицинские услуги и получение образование за один год.
  • Сумма налогового вычета на обучение и лечение
  • Размер возвращаемого налога за лечение и учебу зависит от того, какие медицинские услуги (дорогостоящие или нет) и чье обучение было Вами оплачено.
  • Налоговый кодекс устанавливает ограничения по суммам социального налогового вычета:
  • 120000 руб. – по расходам на оплату своего обучения (и/или брата/сестры), медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящим видам лечения по Перечню,  покупку лекарств, страхование жизни и другим расходам согласно п .2 ст. 219 НК РФ,
  • 50000 руб. – по расходам на оплату обучения ребенка.

Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов.

Сколько можно вернуть за обучение и лечение?

Ограничением суммы возврата налога на лечение и обучение за год будет сумма удержанного в бюджет НДФЛ за этот год, т.к. нельзя вернуть налога больше, чем было перечислено государству.

Итак, оформив возврат подоходного налога за учебу и лечение, Вы можете вернуть 13 % от стоимости:

  • дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг),
  • медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению (код услуги 1), лекарств, обучения (своего, брата/сестры), но не более 15600 руб.
  • стоимости обучения ребенка, но не более 5600 руб.

Подробнее о том, какую сумму можно вернуть за обучение и сколько можно возместить по медицинским услугам, Вы можете прочитать в соответствующих статьях.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Если Вы оплатили лечение и обучение, Вы можете вернуть 13 % от их стоимости, но с учетом установленного в законе ограничения

Налоговый вычет за лечение и обучение ребенка

Если Вы оплатили учебу и лечение ребенка одновременно (за год), то Вы сможете оформить возврат налога по данным расходам. Следует учитывать, что сумма вычета по обучению ребенка 50 тыс. руб. «не включается» в сумму вычета за лечение ребенка 120 тыс. руб., т.е. учитывается отдельно.

Если Ваши расходы за год превысили лимит вычета за обучение и лечение

Что делать, если расходы на Ваше лечение и обучение превысили ограничение в 120 тыс. руб.

или превысили Ваш доход за год? В случае зарегистрированного брака часть расходов можно отнести на супруга и тогда он сможет оформить возврат налога за лечение (возмещение налога за обучение супруга в настоящий момент не предусмотрено).

Аналогичным образом можно поступить при превышении предельного размера налогового вычета за лечение ребенка и его обучение. Однако следует помнить, что лимит вычета за образование ребенка 50 000 рублей  установлен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Как получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно

Чтобы вернуть 13 % за обучение и лечение, необходимо в течение срока давности подать в ИФНС  документы для возврата налога за лечение и документы для возмещения НДФЛ за обучение. Далее начнется камеральная проверка и через некоторое время деньги будут перечислены на расчетный счет.

Отметим, что чеки для возврата налога за лечение подавать необязательно, а чтобы вернуть НДФЛ по обучению и по покупке лекарств, платежные документы предоставляются в ИФНС в обязательном порядке.

Если Вы не будете получать вычет через работодателя, то Вам необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ за обучение и лечение

Если Вы оплатили лечение и обучение в одном календарном году, то Вам необходимо подать в ИФНС одну декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год. При этом нужно заполнить ту форму декларации, которая действовала на указанный год.

Итак, расходы для получения налогового вычета за лечение и обучение указываются в одной декларации. Вам необходимо заполнить лист 3-НДФЛ, где указываются расходы для оформления социальных налоговых вычетов, указать расходы на обучение и лечение в разных строках. Пример заполнения 3-НДФЛ по расходам на лечение ребенка можно посмотреть здесь.

Таким образом, Вы имеете возможность получить налоговый вычет на лечение и обучение одновременно, если указанные расходы были произведены Вами в течение одного года. В этом случае подается одна декларация 3-НДФЛ. Следует учитывать, что вернуть налога за лечение и учебу больше установленного в законе лимита не получится.

  1. Опубликовал:
  2. Раленко Антон Андреевич
  3. Москва 2019

Источник: http://just-ice.info/2019/07/31/vichet-lechenie-obuchenie/

Возврат подоходного налога за лечение в 2019 году: как получить налоговый вычет

Подоходный налог, который снимается с каждого физического лица в сторону государства, составляет 13%. Согласно последним нововведениям, появилась возможность вернуть налог НДФЛ, если были произведены крупные траты или непредвиденные расходы в виде лечения.

Получить возврат налога за лечение можно на свое имя, за ближайший круг родственников напрямую через работодателя или после обращения в инспекции. Вычет налога организован таким образом, что получить средства можно за предыдущие 3 года.

За что возвращают средства?

Вернуть расходы за лечение физические лица могут, если:

  • был заключен контракт со страховым агентством;
  • были закуплены лекарственные препараты для собственного лечения или терапии родственников 1-й линии.
  • были оплачены медицинские услуги.

Расчёт льготного вычета средств

Перед вычетом льготы, следует разобраться в действующих ограничениях: 1. За год максимальный высчет, который можно произвести, составляет 120 тысяч руб. Потому, сумма вычета не должна быть больше, чем 15600 руб. 2.

Если средств поступило меньше, чем реальная ставка подоходного налога, то возврат не будет превышать годовой НДФЛ. Если гражданин перенес дорогостоящее лечение, то ограничения в 120 тыс.руб. не действуют.

Сумма лечения*13%= налоговый вычет за лечение.

Когда и за какой период можно оформить налоговый вычет?

Вернуть средства, которые были потрачены на лечение, покупку медикаментов, прохождение медицинских услуг можно за тот год, когда была внесена оплата. Но оформить возврат возможно лишь в последующем за оплатой году.

Если пойти непростым путем, через обращение в налоговые инстанции и подключение работодателя, то оформить вычет налога можно и год в год, но средства будут поступать частями.

По срокам, оформление налогового вычета длится от 2-х до 4-х месяцев, где большая часть времени уходит на проверку инстанциями поданных документов.

Перечень документов, необходимых для подачи вычета налога:

1. Декларация 3-НДФЛ. 2. Договор с медучреждением. 3. Справки об уплате медицинских услуг. 4. Платежки для подтверждения расходов. 5. Форма 2-НДФЛ. Дополнительно ИФНС может требовать:

  • рецепт, заполненный по специальной форме, для подтверждения покупки медикаментов;
  • кассовые чеки с аптек;
  • страховой полис или договор;
  • лицензии страховой компании/медицинского центра/частной клиники. 

Важно понимать, что оформить возврат налога за медицинские услуги могут только лица, официально трудоустроенные.

>>> Подпишитесь на канал

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a490a8f256d5c044fd12a58/5bebc4f5cfec6100aea4c69f

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году — Все о финансах

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка…Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть НДФЛ

Случаи, когда можно рассчитывать на налоговый вычет на лечение

Как уже было отмечено, такое законное право есть у любого гражданина РФ, имеющего официальное место работы. Существует несколько вариантов налогового вычета.

Возврат части расходов в рамках оплаты медицинский услуг в таких случаях:

  • Оплата собственного лечения или самых близких родственников, в список которых входит муж/жена, родители, несовершеннолетние дети в медучреждениях РФ.
  • При условии, что услуги, подлежащие оплате, входят в состав перечня медицинских услуг, по которым можно получить вычет.
  • Обязательно учреждение, проводящее лечение, должно иметь соответствующую лицензию для осуществления деятельности.

Получение налогового вычета при покупке лекарств и медицинских средств:

  1. Если вы за свои средства покупали медикаменты, как для себя, так и для своей семьи, как и в предыдущем пункте. Обязательно, имея на руках назначение лечащего врача.
  2. Опять-таки медикаменты должны входить в перечень для предоставления вычета.

Вычет и возврат части потраченных средств при оплате медицинского страхования:

  • Оплата страховых взносов за себя или близких родственников.
  • Если договор страхования предполагает лишь оплату услуг по лечению.
  • У страховой организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на легальное ведение этого вида деятельности.

Каким будет размер налогового вычета на лечение

Размер этого налогового вычета условно не является статичным, поэтому его высчитывают за весь календарный год.

Имеют значение следующие факторы:

  1. Нельзя вернуть себе больше средств, чем было перечислено в бюджет подоходного налога, а это порядка 13% от официальной заработной платы.
  2. Гражданин может вернуть себе не более 13% от стоимости всего лечения/купленных медикаментов, но общая сумма возврата не может превышать планку в 15 600 рублей. Такое ограничение сопряжено с максимальной суммой вычета, которая составляет 120 000 рублей (следовательно, 120 000 х 13% = 15 600). Это ограничение актуально ко всем вычетам социального характера, куда относится лечение, а также обучение, пенсионные взносы. Общая сумма всех таких вычетов не может быть выше упомянутых 120 000.
  3. Впрочем, из каждого правила есть исключение. Существует список таких услуг, на которые ограничение из предыдущего пункта не будет распространяться. Вы можете рассчитывать на возврат налогового вычета (13% от расходов) с полной стоимости. Более детально такие услуги перечислены в соответствующем перечне (он будет описан частично ниже).
Читайте также:  Штрафы и наказания за пересечение сплошной линии в 2019 году

Пример. Гражданка Иванова Алина прошла в прошлом (2017 году) курс лечения зубов. За это она заплатила 150 000 рублей. Также ей была сделана платная операция, которую относят к дорогостоящему лечению, и она обошлась в 250 000 рублей. За весь год Иванова А. заработала 600 000 рублей, заплатив подоходный налог в 78 000 рублей.

Теперь по пунктам:
Лечение зубов не причисляется к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма вычета остается в 120 000 рублей, что меньше, чем заплатила Иванова А.
Операция считается дорогостоящей, поэтому отсутствуют ограничения на налоговый вычет.
Резюмируем. Иванова А. может себе вернуть следующую сумму: (120 000 + 250 000)х13%=48100.

Так как выплаченный подоходный налог больше, чем 78 000 рублей, значит, Иванова А. может рассчитывать на возврат всей суммы полностью.

Как получить вычет на лечение

Процесс получения вычета на лечение достаточно стандартный и несложный.

Он состоит из нескольких этапов:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  • Сбор соответствующих документов.
  • Подача пакета с документами в налоговую инспекцию.
  • Проверка документов.
  • В случае одобрения – перевод денег.

Самое главное, верно собрать документы.

Вот список бумаг для оформления налогового вычета, которые следует подготовить для предоставления в налоговые органы:

  1. Удостоверение личности (паспорт).
  2. Заявление по форме на возврат налога. В нем указываются реквизиты счета, на который и будут впоследствии перечислены деньги Налоговой.
  3. Декларация 3-НФДЛ.
  4. Договор, заключенный с медицинским учреждением.
  5. Копия лицензии специализированного медучреждения на право осуществления деятельности.
  6. Подтверждение оплаты медицинских услуг или медикаментов.
  7. Все бумаги, способные подтвердить ваши расходы.
  8. Справка 2-НФДЛ об уплате подоходного налога.
    Если вы планируете вычет за лекарства, то нужен рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у. В нем обязательно должна присутствовать пометка «Для налоговой, ИНН».
  9. Для вычета за страхование – полис, плюс, лицензия страховщика.
  10. Для выплат в случае расходов, связанных с ближайшим родственником – документы, подтверждающие родство.

Важный аспект! Законодательство РФ предписывает заверять все копии. Можно сделать это у нотариуса или лично.

Если вы хотите сделать самостоятельное заверение, просто подпишите каждую страницу документа таким образом: «Копия верна. Подписи с расшифровкой. Дата»! В таком случае можно избежать нотариального заверения.
Также среди самых часто задаваемых вопросов, когда можно претендовать на получение налогового вычета на лечение, а также, как быстро осуществляется вся процедура?

Вот несколько принципиально важных моментов, которые стоит учитывать:

  • Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
  • Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2016, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2017 году.
  • Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2018 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2015, 2016, 2017 годы.

Что касается продолжительности процедуры, то она занимает порядка 2-4 месяцев, и большая часть этого времени отводится на проверку поданных документов.

По каким медицинским услугам предоставляется налоговый вычет

Конечно, полный перечень таких медицинских услуг широк, поэтому предлагаем познакомиться с основными из них с учетом Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 года:

  1. Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
  2. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
  3. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
  4. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Санитарное просвещение.

Конкретно уточнить все вопросы можно непосредственно в медицинском учреждении. Также стоит рассмотреть список дорогостоящих видов лечения, которые позволяют получить вычет без ограничения в 120 000 рублей согласно уже упомянутому выше Постановлению:

Хирургическое вмешательство с целью лечения у пациентов:

  • Пороков развития
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний системы кровообращения
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний органов дыхания
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний и патологий глаза
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний нервной системы.
  • Осложненных форм заболеваний органов пищеварения
  • Эндопротезирование
  • Операции на суставах
  • Трансплантация тканей/органов/костного мозга
  • Реплантация и имплантация
  • Операции, реконструктивные, пластические и их симбиоз

Терапевтическое лечение:

  1. Болезней, передающихся по наследству
  2. Хромосомных нарушений
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез
  4. Острых воспалительных полиневропатий
  5. Осложнений миастении
  6. Поражений соединительной ткани
  7. Тяжелых и запущенных форм заболеваний у детей органов кровообращения, дыхания и пищеварения

Услуги по комбинированному лечению:

  • Поджелудочной железы
  • Злокачественных новообразований
  • Нарушений свертываемости крови и апластических анемий, переданных по наследству
  • Остеомиелита
  • Состояний, осложненных беременностью, родами и периодом после родов
  • Осложненных форм сахарного диабета
  • Тяжелых форм заболеваний и патологий глаза
  • Ожогов (30% тела и более)

А также:

  1. Использование гемо- и перитонеального диализа
  2. Уход за недоношенными детьми
  3. Лечение бесплодия

Подводя итоги

Таким образом, каждый житель России, который имеет стабильную работу, официально на нее устроен, платит налоги, может рассчитывать на содействие государства и возврат части затраченных средств, которые пошли на лечение и восстановление здоровья. Срок «давности» — 3 года.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Процесс получения налогового вычета на лечение в 2019 году | НДФЛка

Шаг 1. Документы для получения вычета на лечение и
лекарства
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой
инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета на
лечение и лекарства

Налоговый
вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить
двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из
    налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из
    вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не
    будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этом
    способе читайте в статье «Налоговый
    вычет за лечение через работодателя».
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это
    сделать.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только
быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим
ее в налоговую инспекцию

Шаг 1. Готовим документы для получения
вычета на лечение и лекарства

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить
пакет документов. В него входит:

Договор с клиникой на оказание медицинских
услуг
. Лечение можно подтвердить другими документами:
выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен
заверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает заверенную
копию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача.
Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства.
Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью для
налогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговой
инспекции.

Платежные документы на оплату лечения,
покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут быть
квитанции, выписки, платежные поручения и другие банковские
документы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка об оплате медицинских услуг. Выдается
медицинским учреждением. Предоставьте оригинал.

Документы, подтверждающие ваши родственные
отношения
, если вы оплачивали лечение родственника.
Достаточно сделать копии и заверить.

Паспорт или временное удостоверение личности
гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет на
лечение и лекарства за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год.
Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите
справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Полный список представлен в нашей статье «Документы
для получения налогового вычета за лечение».

Чтобы получить налоговый вычет на лечение и лекарства,
доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Шаг 2. Заполнение декларации
3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить
декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и
лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт
проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.
Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для
того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый
орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:
PDF и XML.

Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы
можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или
отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки
декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в
статье «Как
подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет
налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить
ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае
вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и
перечисления денег на счет.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты
проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и
помогут получить налоговый вычет на лечение и лекарства!

Шаг 4. Проверка документов налоговой
инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.
Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в
личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление
о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш
счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут
перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78
НК РФ).

Как заверить документы для получения
вычета на лечение и лекарства

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой
странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и
текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается
принимать такие документы.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – заполнение декларации 3-НДФЛ,
проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую
инспекцию. Мы возьмем все работы на себя!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс
Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vychet-lechenie-lekarstva-process

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector