Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно двумя способами — через Налоговую вернуть уплаченный НДФЛ в размере полагающегося вычета (получить сразу все деньги) или же через своего работодателя привести ежемесячно удерживаемый НДФЛ к нулю до исчерпания суммы вычета (получить + 13% к зарплате).

Особенности получения вычета

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Основные правила:

  • Налоговый вычет применим неоднократно — к нескольким объектам приобретённой недвижимости, каждый год, пока не будет исчерпан весь доступный финансовый лимит.
  • К кредитным (ипотечным) квартирам применяются два основания для получения вычета: вычет на сумму покупки (лимит — 2 млн рублей) и вычет на кредитные проценты (лимит — 3 млн рублей).
  • Право на вычет имеет только плательщик НДФЛ 13%, при этом сумма допустимого вычета ограничена размером фактически уплаченного налога.
  • В сумму расходов, на которые распространяется вычет, можно включить:
  • личные средства, потраченные на покупку квартиры;
  • суммы процентов по ипотеке, если кредит получался на покупку квартиры;
  • затраты на ремонт квартиры – разработку проектных документов, услуги ремонтной бригады, материалы (при покупке жилья на стадии незавершенного строительства и без отделки).
  • Обратиться за вычетом в свою ИФНС и оформить вычет через своего работодателя можно сразу же после того, как на покупку (+ ремонт) квартиры были потрачены деньги, и она оформлена в собственность или передана по акту. В Налоговой вычет оформляют/переоформляют по итогам года, в течение которого были расходы, после подачи очередной декларации 3-НДФЛ, у работодателя — в течение этого года.
  • Вычет можно получить только за три прошедших года — такой своего рода срок давности. Поэтому все следует делать вовремя. Не забываем и о том, что деньги со временем обесцениваются из-за инфляции.
  • Для пенсионеров предусмотрено исключение из общих правил. Они могут перенести вычет на 3 года, предшествующих образованию остатка по вычету. Таким образом, пенсионеры могут вернуть деньги, уже фактически не работая и не уплачивая НДФЛ.

Примеры расчета вычета

В различных ситуация особенности получения вычета различаются:

  1. Кредитная квартира (новостройка). В этом случае можно претендовать на вычет в размере 260 тыс. рублей (в пределах личных средств, потраченных на покупку и отделку квартиры) и в размере 390 тыс. рублей (в пределах суммы, потраченной на уплату процентов по ипотеке). Совокупный лимит расходов — 5 млн рублей (2 млн (покупка и отделка) + 3 млн (проценты по ипотеке). Если фактические расходы были больше, на сумму превышения вычет не предоставляется. Вычет прекращает свое действие, как только достигнет своего лимита.
  2. Кредитная квартира (вторичное жилье). В этом случае действуют вычеты и на покупку квартиры, и на проценты по ипотеке, однако включить в расходы затраты на ремонт и отделку нельзя.
  3. Покупка квартиры супругами в совместную собственность. Поскольку каждый супруг имеет свое личное право на вычет, то на всю семью размер вычета (лимитов по расходам и сумм вычетов) фактически удваивается. В этом случае супругам, кроме того, разрешается перераспределять вычет по договоренности между собой, но в пределах доступного каждому из них размера.
  4. Покупка квартиры в долевую собственность. В этом случае расчеты делаются по каждому дольщику и в пределах их долей. Например, если квартиру купили супруги и доля каждого — 50%, то размер вычета сократиться наполовину. Но здесь возможны варианты, которые будут учитывать: кто фактически несет расходы, кому из супругов вычет нужнее, о каком порядке определения и размерах долей договорились супруги между собой. Важно: указанное выше правило по распределению вычета согласно долям действует только для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года. После этой даты размер долей во внимание не принимается. Равное право на вычет имеют все дольщики, и оно ограничивается только пределами фактически понесенных каждым из них расходов – так же, как и при совместной собственности.

Возврат налогов делается по итогам года, в котором были расходы. Таким образом, при расчете вычета на 2018 год должны быть учтены расходы, понесенные в 2017 году и включенные в декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет за 3 предыдущих года? Если ранее вычет не оформлялся, но полагался, можно учесть расходы за 2015-2017 годы. За каждый год ­— отдельная декларация: 2015, 2016 и 2017.

Год начала использования вычета — год оформления прав на квартиру (получение свидетельства или оформление акта приема-передачи). И только с этого момент можно претендовать на вычет. Заполняя декларации, необходимо переносить остаток вычета из года в год.

В отчете по каждому году должны присутствовать свои расходы и доходы – за конкретный налоговый период. Чтобы упростить себе задачу, можно попросить подготовить 3-НДФЛ в бухгалтерии своего работодателя.

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Куда обращаться за оформлением вычета

Закон предусматривает два варианта получения вычета:

  1. Возврат налога на банковский счет заявителя в пределах полагающегося по итогам налогового периода (года) вычета. При таком варианте человеку единовременно выплачивается определенная сумма.
  2. Сокращение до нуля размера ежемесячно удерживаемого подоходного налога (13% НДФЛ) и получение зарплаты без такого удержания, пока не закончится лимит вычета. Фактически при таком способе человек получает более высокую зарплату (прежняя сумма + 13% НДФЛ).

Куда обращаться за вычетом – зависит от выбранного способа.

При обращении в ФНС (возврат налога можно получить только по окончании года, в котором были расходы):

  • заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • в бухгалтерии работодателя оформляется справка 2-НДФЛ за прошедший год;
  • собираются документы (в копиях), подтверждающие право на возврат налога (свидетельство на квартиру, выписка из реестра прав, договор, акт передачи, кредитный договор, график к нему, справка из банка о фактически уплаченных процентах, документы, подтверждающие расходы на отделку в новостройке);
  • собираются документы, свидетельствующие о расходах, учитываемых при расчете суммы возврата налога;
  • готовится заявление (соглашение) супругов о распределении вычета (при совместной/долевой собственности);
  • составляется заявление о возврате НДФЛ;
  • все подготовленные документы представляются в налоговый орган (свою ИФНС по месту жительства).

При обращении к работодателю (разрешается до истечения года, в котором были расходы):

  • составляется заявление на получение в ИФНС уведомления о праве на вычет;
  • собираются документы, подтверждающие право на вычет (почти такие же, как и при обращении в ФНС за возвратом налога, кроме 3-НДФЛ, 2-НДФЛ);
  • заявление и документы направляются в ИФНС по месту жительства;
  • после 30 дней в налоговой получается запрошенное уведомление;
  • уведомление предоставляется работодателю (в бухгалтерию), и этого документа достаточно, чтобы до конца текущего года не производились удержания НДФЛ в пределах лимита.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году​Обращение к работодателю — более быстрый способ реализации права на имущественный вычет. Но в этом случае сумма распределяется по месяцам. Обращение за возвратом налога возможно только на следующий год после понесенных расходов, а выплату стоит ожидать не ранее 1 июля. Зато можно получить всю сумму начисленного вычета целиком — разумеется, она будет значительно больше, чем одна ежемесячная выплата.

Если вычет планируется получать не один год, то можно со временем поменять способ получения денежных средств. Здесь только следует учесть возможность перехода с одной формы на другую в конкретный промежуток времени в течение года, учитывая установленный срок обращения в ИФНС.

Поскольку право на вычет имеет каждый из супругов, один может получать его, скажем, в виде отсутствия удержаний НДФЛ, а второй — в виде возврата налога.

Сумму вычета можно распределить между супругами и по долям — согласно расходам (поделив расходы между собой в определенных долях). Делить вычеты можно и по основаниям: один супруг — расходы на покупку квартиры, другой — на проценты.

Таким образом, вопрос семейного получения налогового вычета можно решать так, как это будет наиболее выгодно в конкретном году.

Как упростить себе задачу подготовки и направления документов:

  1. Программа для подготовки декларации 3-НДФЛ есть на сайте ФНС. Документ можно подготовить и в своем Личном кабинете налогоплательщика.
  2. Заявления (бланки) также есть на сайте ФНС. Здесь же можно скачать и актуальный образец заполнения.
  3. Документы можно подать через МФЦ, если не хочется лично ехать в налоговую. Или направить почтой.
  4. Актуальная информация по имущественным вычетам – в соответствующем разделе сайта ФНС.

Если есть какие-то сложности с получением вычета, финансовые вопросы их можно уточнять в бухгалтерии своего работодателя (специалисты непосредственно сталкиваются с этим) или у налоговых юристов, работающих с физическими лицами. Споры с налоговой инспекцией разрешаются первоначально в вышестоящей инстанции (руководитель ИФНС, региональное управление) и только после этого – в суде.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2019 году: кому положено, как получить, документы

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Право на налоговый вычет при покупке доли в квартире в РФ имеет каждый гражданин при условии официального трудоустройства. Это позволяет сэкономить немало средств. Рассмотрим подробнее особенности предоставления налогового вычета.

Условия получения налогового вычета

Возврат уплаченных в казну средств может получить любой гражданин при соответствии следующим критериям:

  1. Покупатель доли в квартире является плательщиком подоходного налога (как правило, это означает наличие официального места работы).
  2. Наличие статуса резидента РФ (для его получения необходимо нахождение на территории России как минимум 183 дня в течение года).
  3. Приобретаемая жилплощадь должна оформляться в собственность гражданина (это может подтвердить выписка из ЕГРН).

Если покупатель доли является индивидуальным предпринимателем, он также может претендовать на вычет, но только в том случае, если он платит налоги по системе ОСН.

Денежные средства возвращаются с учетом суммы, фактически уплаченной в бюджет в виде налога на доход в определенном периоде. Размер выплачиваемого за текущий год вычета не может быть больше, чем сумма внесенных гражданином налоговых платежей. Однако такие выплаты производятся по заявлению собственника доли квартиры ежегодно до момента их получения в полном объеме.

Величина вычета в зависимости от даты приобретения доли квартиры

Покупателю доли жилплощади государство может вернуть 13% ее стоимости. Однако законом установлен лимит на максимальную сумму возврата средств. Он составляет 260000 рублей.

Необходимо отметить, что налоговый вычет при долевой собственности зависит от того, куплено жилье после наступления 2014 г. или до него.

При приобретении доли до 2014 г. собственник может оформить вычет, величина которого будет пропорциональна стоимости его части квартиры. До этого года действовало правило, в соответствии с которым уплаченный налог возвращался только один раз и за одну квартиру.

Предельная сумма возврата налога по ипотечным процентам при покупке недвижимости до 2014 г. в нормативных актах не оговорена. Вычет предоставляется, исходя из максимальной стоимости всей квартиры целиком 2000000 руб. Средства сверх этой суммы в расчете не учитываются.

Начиная с 2014 г. вычет можно получить более одного раза по разным квартирам, но при условии, что сумма возвращенных средств не превысит величины определенного законодателем лимита.

Теперь за приобретенную в ипотеку долю жилья может быть возвращено до 390000 руб на проценты (исходя из суммы до 3000000 руб).

При расчете суммы подлежащих возврату средств наибольшая стоимость доли каждого собственника равна 2000000 руб.

Предоставление вычета в случае совместного приобретения квартиры супругами

Если иное не оговорено брачным контрактом и не определено условиями договора купли-продажи жилплощади, приобретаемая супругами квартира считается их совместной собственностью, поделенной на 2 равные доли.

В случае покупки супружеской парой квартиры до 2014 г. они могут претендовать на вычет с 2000000 руб на двоих. Если же квартира была приобретена в 2014 г. или позднее, каждому из супругов полагается возврат уплаченного подоходного налога с 2000000 руб. Следовательно, в первом случае супруги могут вернуть до 260000 руб, а во втором – до 520000 руб.

В остальном предоставление налогового вычета супружеским парам ничем не отличается от общего порядка.

Возврат средств на долевую собственность несовершеннолетних детей

До 2014 г. вопрос о налоговом вычете на долю, оформленную на ребенка, оставался неопределенным.

Однако сейчас в соответствии с вступившими в действие законодательными поправками получение вычета на детскую долю жилплощади разрешено.

Он может быть предоставлен только одному родителю или же распределен между ними. Если в семье двое или более детей, компенсации могут выплачиваться на каждого из них.

Данные положения распространяются не только на родителей, но и на опекунов, попечителей или усыновителей.

Читайте также:  Как получить гражданство болгарии гражданину россии

Особенности вычета на жилье, купленное в ипотеку

Особенностью ипотечного кредита является то, что затраты при его оформлении подразделяются на 2 части: стоимость жилья и проценты за кредит. В 2014 г. это было учтено законодателем. Теперь при приобретении квартиры в долевую собственность дольщик может получить сразу 2 вычета:

  1. Определяется исходя из стоимости жилья и составляет 2000000 руб. Это значит, что можно вернуть 260000 руб.
  2. Предоставляется на ипотечные проценты на сумму 3000000 руб. Таким образом, по процентам можно получить до 390000 руб.

До 2014 г. возврат средств на проценты по ипотечному кредиту никак не ограничивался, что ставило покупателей дорогого жилья в более выгодные условия.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения налогового вычета необходимо:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Посетить бухгалтерию работодателя и получить справку 2-НДФЛ, содержащую сведения о фактически уплаченных налогах.
  3. Собрать необходимую документацию.
  4. Обратиться в налоговую инспекцию с предварительно подготовленными документами.

Вместо похода в отделение ФНС для получения вычета можно обратиться к работодателю. В таком случае заявитель будет уведомлен о правомерности требования возврата средств в течение 30 дней. В случае с ФНС срок проверки документов может составлять до 3 месяцев.

Если требования владельца долевой собственности будут признаны обоснованными, он должен подать заявление на возврат средств. Они будут переведены на счет заявителя в течение месяца.

Перечень необходимых документов

Налогоплательщику нужно подготовить:

  • документ, позволяющий подтвердить личность гражданина (паспорт);
  • заявление о получении налогового вычета;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • банковскую выписку, подтверждающую перевод средств на счет продавца;
  • если жилплощадь была приобретена в ипотеку, будет нужен кредитный договор и выписка, в которой зафиксирован остаток долга по ипотеке.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛСкачать пример заполнения декларации 3-НДФЛСкачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)

В каких случаях могут отказать в вычете

Отказать в выплате средств могут в следующих ситуациях:

  • заявитель не платит НДФЛ;
  • для приобретения жилья были использованы субсидии, которые покрыли все расходы;
  • при покупке доли в квартире у родственника либо иного взаимозависимого лица (подобная сделка будет признана фиктивной);
  • жилье для работника куплено работодателем;
  • за выплатами обратилась женщина, которая находится в декретном отпуске;
  • приобретенный объект еще не достроен;
  • не были предоставлены все необходимые бумаги или в документах выявлены ошибки;
  • лимит на возврат уплаченного НДФЛ уже исчерпан.

Заключение

Налогоплательщик при покупке доли квартиры может вернуть 13% потраченных средств, но не более 260000 руб. С 2014 г. вычет может быть получен неоднократно в пределах этой суммы. С этого года его величина определяется для каждого совладельца долевой собственности, а раньше сумма возврата вычислялась исходя из полной стоимости квартиры.

Купившие жилье в ипотеку дополнительно могут вернуть обратно до 390000 руб по ипотечным процентам. Для получения причитающихся компенсаций нужно передать в ФНС или работодателю пакет документов и дождаться рассмотрения заявления. Главное условие – заявитель должен являться плательщиком НДФЛ.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doli-v-kvartire

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет. В следствии налоговый вычет при покупке квартиры возвращается покупателю.

  • Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы по ставке тринадцать процентов имеет право претендовать на налоговый вычет.
  • Налоговый вычет — это та сумма, получаемая работником  за свой труд, на которую уменьшается размер дохода и  с которой уплачивается налог.
  1. если вы приобрели жилье;
  2. если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  3. если вы построили дом;
  4. если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
  5. В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку.

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру.  К таким операциям можно отнести:

  • фьючерс жилья, а именно приобретение квартиры, комнаты, дома и т.д.;
  • продажа квартиры, комнаты, доли;
  • приобретение земельного участка для строительства жилья;
  • выкуп имущества муниципальными или государственными органами у налогоплательщика.
  • Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от  расходов:

  • на строительство жилых помещений  на территории пригодной для прожиавания;
  • если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);
  • для рефенансирования, то есть объеденения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.
  • Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты  после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

    При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  • само приобретение квартиры или комнаты;
  • приобретение в строящемся доме, который  на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  • услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  • подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  • покупка отделочных и комплектующих материалов;
  • проектирование сметной финансовой  документации на использование отделочных работ.
  • Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то  в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

    Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  • выкуп  жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  • процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.
  • В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае  размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

    В 2019 году  сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей. При ликвидации процентов по  займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей.

    Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов  по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

    Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье, такие как:
  • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
  • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  • ксерокопии платежных документов, таких как:
  • квитанции к приходным орденам;
  • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
  • акты о закупке материалов у физических лиц;
  • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
  • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  • если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  • заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
  • До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

    Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  • напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  • предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  • по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  • получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  • уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.
  • В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

    Источник: https://newstut.ru/vazhnye/319114-kak-oformit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019.html

    Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения, имущественные налоговые вычеты

    Под имущественным налоговым вычетом при приобретении или строительстве жилья понимается возможность возвратить в будущем уплаченный физлицом налог (НДФЛ) в размере потраченных на вышеуказанные цели денег, но в пределах законодательно закрепленного лимита.

    Кто может оформить налоговый вычет при покупке квартиры 2019, какие документы собирать и какие нюансы не упустить с учетом нововведений последних лет?

    Интересно, что в октябре 2017 г. Минстрой представил законопроект, который в случае одобрения разрешит получить вычет не только при покупке квартиры, но и при ее аренде. Предполагается, что льгота будет доступна при соблюдении ряда условий:

    • подписание долгосрочного договора найма (не менее 11 мес.);
    • если ранее не затребован полный вычет по покупке.

    Законодатели хотят, чтобы система работала в двух направлениях: если вычет на приобретение жилья получен не целиком, то остаток можно компенсировать за счет трат при аренде, и наоборот. Однако до сих пор данный законопроект находится на стадии независимой антикоррупционной экспертизы, и когда будет рассмотрен – неизвестно.

    Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:

    • приобретении жилья и участка земли к нему;
    • его постройке и отделке;
    • оформлении его в ипотеку.
    Читайте также:  Возможность регистрации предпринимателя по адресу временной прописки

    Рассмотрим особенности оформления каждого из перечисленных вариантов льготы более подробно.

    Вы купили жилье

    Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей.

    Как было сказано выше, вычет предоставляется на сумму, зафиксированную в тексте сделки по купле-продаже.

    Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д.

    составляет 2 000 000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е.

    13% от 2 000 000 руб.).

    При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, право на льготу становится многократным.

    При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г.

    , такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

    Вы строитесь / делаете ремонт

    Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном варианте к возврату принимаются расходы на:

    • закупку отделочных и стройматериалов;
    • разработку рабочей документации;
    • оказание услуг (выполнение работ) по застройке либо отделке;
    • подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализационной системы.

    Это важно!
    Включение расходов на достройку и отделку разрешается только тогда, когда в тексте сделки прямо указывается факт приобретения недостроя.

    Вы оформили ипотеку

    В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам.

    В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3 000 000 рублей (т.обр.

    , размер такой льготы не может превышать 390 000 руб., т.е. 13% от 3 000 000 руб.).

    Следует знать!
    Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

    Кому не положен вычет

    По умолчанию, практически каждый налогоплательщик имеет возможность получения рассматриваемых нами льгот, за некоторыми исключениями. Ниже приведен перечень случаев, когда вычет гражданину НЕ предоставляется.

    1. Он НЕ относится к налоговым резидентам России, т.е. проживает на ее территории менее 183 суток в году.
    2. Он НЕ имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ (является безработным либо ИП, применяющим отличную от общей систему налогообложения, и при этом не имеет иных доходов).
    3. Жилье куплено или построено полностью за чужой счет — например, работодателя или государства (различные жилищные субсидии и госпрограммы, в т.ч. программа маткапитала). При этом в случае приобретения недвижимости частично за свой счет вычет предоставляется, но только в отношении личных средств, вложенных в покупку жилья.
    4. Сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами (налоговое законодательство к ним относит супругов, мать, отца, детей, родных братьев и сестер (в т.ч. имеющих одного общего родителя), опекунов / попечителей и подопечных).

    Если владельцев несколько

    В ситуации, когда жилье приобретается в общедолевую собственность, размер положенного каждому сособственнику вычета определяется соответственно его доле.

    Необходимо также учитывать, что при приобретении жилья гражданином, состоящим в браке, данное имущество автоматически становится совместной собственностью супругов.

    Соответственно, они могут распределить размер вычета по своему усмотрению, в т.ч.

    в пользу только одного из них (обычно в пользу официально трудоустроенного супруга, либо если официально работают оба — в пользу того, чья зарплата выше).

    Пошаговый алгоритм оформления

    Как и раньше, получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году удастся одним из двух способов.

    Важно! Нужно подготовить копии документов, но при обращении в ФНС следует иметь на руках оригиналы для сверки.

    Вариант №1 — обращение непосредственно в налоговую инспекцию по местожительству (далее — ИФНС)

    Для этого следует:

    1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
    2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
    3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
    4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
    5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
      • ксерокопия свид-ва о браке;
      • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
    6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

    Следует помнить!
    Вышеуказанные ксерокопии док-тов следует предъявлять вместе с подлинниками для их сверки сотрудником инспекции.

    Вариант № 2 — через работодателя

    Основным плюсом в этом случае является возможность получения вычета за текущий год, не дожидаясь его окончания. При выборе данного варианта нужно:

    1. Написать заявление на получение уведомления ИФНС о праве на вычет.
    2. Снять ксерокопии с док-тов, подтверждающих право на получение вычета.
    3. Предъявить в ИФНС вышеперечисленные заявление и док-ты (см. пп. 1-2).
    4. Через месяц получить из налоговой уведомление о праве на вычет.
    5. Представить его своему работодателю. С этого момента до окончания текущего года НДФЛ из вашей зарплаты удерживаться не будет.

    Для справки:
    если мест работы несколько, оформить льготу вы вправе у каждого из работодателей.

    Документов потребуется немало, и для наглядности представляем их перечень в зависимости от конкретной ситуации в таблице:

    Строительство/приобретение дома Выписка от Росреестра
    Покупка квартиры/комнаты/долей Договор купли-продажи;
    Акт о передаче/св-во о госрегистрации
    Покупка земельного участка/доли под ИЖС Выписка из Росреестра;
    Св-во о госрегистрации
    Погашение % по целевым кредитам Договор займа (ипотеки);
    График платежей и выплат по %
    Платежные документы Квитанции, выписки с банковского счета, товарные чеки и пр. документы, подтверждающие трату денег наличным или безналичным способом;
    Банковские выписки, кассовые чеки, справки о погашении % по кредиту
    Приобретение совместной собственности (недвижимость куплена супругами или одним из них, при условии заключения официального брака) Св-во браке;
    Заявление о согласии сторон по распределению имущественного возврата между супругами

    Пример расчета размера вычета

    Кондратьев И.А. (холост) в апреле 2018 г. приобрел домовладение стоимостью 4 600 000 руб.

    • При этом использовались заемные средства (кредит) в сумме 2 300 000 руб.
    • Срок кредитных обязательств – 15 лет.
    • Итоговый размер %-тов – 4 100 000 руб.
    • Произведем несложный расчет.

    Max размер вычета – 5 000 000 руб. (2 000 000 руб. на покупку домовладения + 3 000 000 руб. на уплату %-тов).

    Сумма, которую получит Кондратьев И.А. после полного возврата – 650 000 руб. (13% от 5 000 000 руб.).

    Если бы Кондратьев И.А. приобрел дом до 01.01.2014 г., расчет был бы иным.

    Max размер вычета – 6 100 000 руб. (2 000 000 руб. на покупку домовладения + 4 100 000 руб. – полный размер выплачиваемых %-тов, без ограничительного лимита).
    Сумма, которую получил бы Иванов В.А. после полного возврата – 793 000 руб. (13% от 6 100 000 руб.).

    В обоих случаях возврат НДФЛ с %-тов можно осуществлять только по мере их выплаты банку (либо иной кредитной организации), т.е. поэтапно в течение 15 лет кредитования.

    За какую недвижимость вернут деньги?

    На основании постановления № 311 Верховного суда граждане вправо самостоятельно решать, в какое время и по какой именно недвижимости им выгоднее получить компенсацию.

    Вернуть часть трат можно в случаях приобретения следующих объектов:

    • квартиры в старом фонде или новостройке;
    • квартиры на стадии незавершенного строительства по договору долевого участия (возможность продлится еще несколько лет, пока еще полностью не отменены ДДУ);
    • дома в черте города или за его пределами;
    • земельного участка, приобретенного для строительства жилья.

    Важно! Недвижимость должна быть жилой, и такой статус предусматривает регистрацию в ней – временную или постоянную.

    Кроме этого, возврат части денежных средств предусмотрен за строительство жилья, а также его покупку или возведение, оплаченных при помощи кредита. В последнем случае в расчет берутся все расходы налогоплательщика – и по основному долгу, и по банковским процентам, но из расчета исключается оплата начисленных за просрочки пеней и штрафов.

    Важно, что при выкупе всех комнат в коммуналке, в том числе и в разное время, вычет также можно вернуть, но при двух условиях:

    • если ранее компенсация не была получена по каждой из купленных комнат;
    • если комнаты оформлены как единый объект недвижимости.

    Когда льгота не действует?

    На основании пункта 5 ст.220 НК частично компенсировать расходы не получится, если жилье куплено или строится:

    • за счет денег работодателя;
    • из бюджета любого уровня (регионального, федерального);
    • с привлечением маткапитала (из расчета 453 тыс.руб. исключаются, но другие расходы физлица включаются).

    Не компенсируют и средства, потраченные на земельный участок, на котором не планируется постройка жилого дома (с возможностями прописаться).

    Особенности получения вычета для супругов и пенсионеров

    При официально оформленных отношениях право на вычет получает только один из супругов, так как речь идет о покупке совместного имущества. Претендующий на компенсацию должен обязательно работать официально, а вот второй супруг – может работать, а может и нет.

    Если пенсионер получает только пенсию по старости, то претендовать на возврат части денег до 2012 года он не мог, так как не имел дохода, облагаемого 13%-ным налогом. После введения в 2012 г.

    особенного порядка переноса вычета за предыдущие года (ФЗ-330) такая возможность у пенсионеров появилась. Несмотря на то, когда квартира была куплена, компенсировать часть расходов в 2019 г.

    можно, если налоги платились в период с 2015 по 2018 гг.

    Важно учесть несколько нюансов:

    • так как подавать документы можно только после окончания налогового периода, то за купленную в 2019 г. квартиру деньги удастся получить только в 2020 при условии, что налоги платились в 2016-2019 гг.;
    • вычет можно получить лишь за последние 3 года, поэтому в 2019 г. никак не удастся воспользоваться льготой, если налоги с зарплаты отчислялись до 2014 г. включительно.

    На заметку! Если пенсионер продолжает официально работать, то получить вычет он может без каких-либо оговорок на общих основаниях.

    Нововведения последних лет

    С 2017 г. вступил в силу ФЗ-212, который затронул текст статьи 220 НК РФ. В связи с этим:

    • максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году составляет 260 тыс.руб. (это значит, что объект стоит не больше 2 млн.руб.) и 390 тыс.руб. по %-там при покупке с использованием кредита/займа;
    • независимо от даты покупки недвижимости, компенсация рассчитывается за 3 последних года налоговых платежей, предшествующих подаче документов.

    Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, следует помнить про документы:

    • с 2016 г. на недвижимость, приобретенную после 15.07.2016 г., прекращена выдача св-тв о праве собственности (ФЗ-360). Вместо св-ва получают выписку из Росреестра. С 2017 г. именно она подтверждает право собственности, и принимать ее должны все госорганы;
    • ранее заявление о подтверждении права на вычет писалось в свободной форме, с 2017 г. – по форме установленного образца (скачать образец можно на нашем портале);
    • образец декларации 3НДФЛ могут скорректировать в любой момент, поэтому разумнее всего взять его в налоговой по месту жительства.

    Разобравшись, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры 2019 и какие незначительные изменения в законах произошли в последние годы, россияне вправе претендовать на возврат существенной суммы.

     Скачать образец заявления о праве на вычет

    Источник: https://mir46.ru/biopolza/-20351-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019-izmenenija-imushhestvennye-nalogovye-vychety/

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, зависит от того, планируете ли вы его получать напрямую из ФНС РФ или у работодателя. В каждом случае порядок действий и набор документов свой.

    Читайте также:  Каким установлен транспортный налог в хмао на 2019 год

    Приобретение жилья – затратная статья. Но честным налогоплательщикам государство дает возможность компенсировать часть расходов. Это называется оформление вычета при покупке квартиры и доступно каждому, кто платит НДФЛ.

    Когда положен вычет при покупке жилья

    В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса, налогооблагаемую базу вы вправе уменьшить на расходы на жилье. Основания для этого прописаны в статьях 218-221.

    Она разрешает гражданам уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на стоимость:

    Главное, чтобы эти расходы были подтверждены документами.

    Чтобы быстро и без ошибок оформить налоговый вычет при покупке квартиры, Сбербанк и другие кредитные организации всегда готовы помочь. И стоимость этих услуг не слишком велика — в районе 1000 рублей. Но мы объясним, как все сделать самостоятельно. Это несложно.

    Кто вправе получить вычет

    Чтобы получить вычет, гражданин должен:

    • иметь статус налогового резидента России (проживать на территории страны не менее 183 дней в году);
    • получать официальные доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (зарплата, гонорары, доход от сдачи имущества в аренду и проч).

    Гражданство роли не играет.

    Пример расчета 1

    Александр Букашка купил квартиру и теперь хочет начать оформление налогового вычета при покупке квартиры и вернуть часть уплаченного подоходного налога.

    Исходя из вышесказанного, если Александр за год заработал три миллиона рублей, а жилье купил за два миллиона, то налог он уплатит лишь с миллиона. А поскольку чаще всего не сразу уменьшают базу, а делают вычет в следующем году, то выгода Букашки будет следующей.

    С 3 000 000 рублей он уплатил 13 % НДФЛ, то есть 390 000. Вычислим аналогичный процент от его затрат на улучшение жилищных условий и получим 260 000 рублей.

    Александр вернет 260 000 рублей, а фактически уплаченный им налог составит 130 000 рублей.

    Сколько можно вернуть

    Налоговый кодекс ограничивает максимальную сумму, которую гражданин вправе вернуть:

    1. Если гражданин приобретает или строит жилье на территории РФ, он уменьшает налогооблагаемую базу максимум на два миллиона рублей.
    2. Если для этих целей пришлось привлекать заемные средства банка (брать ипотеку), то максимум вырастет еще на три миллиона. Но касается это лишь целевых кредитов с подтвержденным использованием, а не потребительских.

    ИТОГО максимальная сумма: 260 000 + 390 000 рублей (покупка + проценты по ипотеке).

    При этом возврат возможен лишь в пределах лично уплаченного НДФЛ. Превысить эту сумму (то есть вернуть больше, чем заплатил) нельзя.

    Когда подавать

    Подавать документы ледует на следующий год после того, как право собственности на купленное жилье зарегистрировано в в Едином государственном реестре недвижимости.

    Перенос остатка

    Чтобы получить возврат в сумме 260 000 рублей (максимум без ипотеки) за один год, требуется иметь доход 2 000 000 в год. Поделим на 12 месяцев, и получаем 166 000 в месяц. Для большинства это малореально.

    Так что весь вычет за 1 год не использовать. Но остаток не пропадет – вы вправе перенести его на следующие годы, пока не выберете всю сумму. Главное, чтобы доход по ставке 13% продолжал поступать.

    Пример расчета 2

    Порфирий Жучков, коллега Александра, получил точно такой же доход за год, купил аналогичный объект недвижимости и разбирается, как оформить налоговый вычет на квартиру, купленную за заемные средства. Это Букашка расплачивается наличными, а Жучков взял ипотеку. Вернут ему больше: 13 % с двух миллионов и еще 13 % — с трех миллионов.

    То есть максимум Жучков мог бы рассчитывать на 260 000 и 390 000, а всего на 650 000 рублей. Но размер годового дохода пока не позволяет ему получить максимально возможный вычет при покупке жилья.

    Исходя из заработанных трех миллионов, он вправе запросить лишь 390 000: 260 000 — от стоимости объекта и еще 130 000 — из процентов по ипотеке. Предельный размер получают лишь те, чей годовой доход составляет не менее 5 000 000.

    Кажется, что Жучков потерял причитающиеся ему 260 000 рублей. Но это не так. Оставшуюся сумму ему разрешается перенести на следующий год.

    Таким образом, Жучков сможет подать заявление за 2018 год на сумму 390 000 (сделает он это уже в 2019-ом), а за 2019 год — на сумму 260 000 рублей (деньги придут в 2020-ом).

    Куда обращаться за деньгами

    Законодательство дает нам на выбор 2 варианта, где оформить налоговый вычет при покупке квартиры:

    • у работодателя (или у нескольких работодателей),
    • в налоговом органе.

    Порядок оформления в ФНС РФ

    Порядок таков:

    1. Подготовьте подтверждающие документы.
    2. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
    3. Подайте этот комплект бумаг в ИФНС РФ по месту вашей регистрации или через личный кабинет на сайте nalog.ru.
    4. Через 3 месяца получите решение налоговой о подтверждении вычета или отказе в нем.
    5. Через 1 месяц после положительного решения получите выплату на указанный вами при подаче документов банковский счет.

    Порядок оформления у работодателя

    Порядок таков:

    1. Подготовьте подтверждающие документы.
    2. Заполните заявление по форме КНД 1150074 (декларацию 3-НДФЛ не заполняйте).
    3. Подайте этот комплект бумаг в ИФНС РФ по месту вашей регистрации или через личный кабинет на сайте nalog.ru.
    4. Через 1 месяц получите уведомление от ИФНС о подтверждении права на вычет.
    5. Отнесите это уведомление на место работы. На его основании он начнет вычитать из вашей зарплаты меньший налог.

    Какие документы понадобятся

    Перед тем, как оформить вычет на покупку квартиры, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, в котором куплено и зарегистрировано жилье. Если сумма велика и делится на несколько частей, то придется подавать такую декларацию каждый год.

    Приложить к ней следует:

    • справку 2-НДФЛ за отчетный период;
    • договор купли-продажи с актом приемки-передачи или договор долевого участия в строительстве (для многоквартирных домов);
    • выписка из ЕГРН (если недвижимость уже построена, передана и оформлена в собственность);
    • договор ипотечного кредитования, актуальный график погашения (если покупали не за наличные);
    • документы, подтверждающие расход (квитанции, расходные кассовые ордера, выписки по счету или иные).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

    Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

    Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит 2019 год

    Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости или строительстве жилья.

    А для людей, оформляющих ипотечный кредит на приобретение квартиры, такое право особенно актуально, так как концентрация средств на обслуживании кредита и процентов влечет значительное увеличение расходной части семейного бюджета.

    Для снижения бремени по расходам, государство предусмотрело налоговые льготы по подоходному налогу (ндфл) в виде предоставления имущественного налогового вычета. Но прежде чем рассмотреть перечень документов и как сделать расчёт суммы налогового вычета ответим на вопрос — кому и на каких условиях может быть предоставлен имущественный налоговый вычет?

    Кто имеет право получить имущественный налоговый вычет?

    В соответствии с подп. 2 п. 1 ст.

    220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а с 2010 года и земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Но имущественный налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости можно получить только оформив все необходимые документы и представив их в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

    Условия предоставления налогового вычета при покупке недвижимости

    Предоставление имущественного налогового вычета при покупке недвижимости, в том числе и приобретенной за счет ипотечного кредита, осуществляется при соблюдении следующих требований:

    • недвижимость должна быть расположена на территории Российской Федерации;
    • кредиты на покупку недвижимости должны быть оформлены только в банках, находящихся на территории Российской Федерации;
    • целевые займы (кредиты) на недвижимость могут быть получены только от российских организаций или индивидуальных предпринимателей.

    На какие затраты при покупке недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет? Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по затратам:

    • на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
    • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них
    • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

    Сумма имущественного налогового вычета и её расчет

    Согласно НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:

    • по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
    • по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

    Чтобы понять как определяется сумма, приведу 3 примера расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры:

    Итак, из примера становится ясно, что фактически получить вычет можно на максимальную сумму, не превышающую 260 тысяч рублей, и это существенная поддержка.

    Перечень документов на имущественный налоговый вычет

    Ограничения на предоставление имущественного налогового вычета на недвижимость

    В предоставлении имущественного налогового вычета на недвижимость существуют и ограничения. Так, в соответствии с п.2 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» части второй Налогового Кодекса Российской Федерации , имущественный налоговый вычет не применяется в случаях:

    • когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц;
    • когда оплата расходов происходит за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,
    • если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
    • Если налогоплательщик уже получал имущественный налоговый вычет, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается
    • право на имущественный налоговый вычет не рассматриваются, если налогоплательщик представляет

    В конце 2011 года для пенсионеров в НК РФ внесено дополнение, которое позволяет налогоплательщикам, получающим пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса , остаток имущественного вычета переносить на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

    И, в заключении, повторюсь — при покупке дома или квартиры в кредит не забудьте оформить налоговый вычет на жилье! Эта льгота существенно сэкономит ваши деньги!

    Изменения внесены 20 февраля 2012 года.

    Источник: https://sochnyi.ru/zhile/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-kredit-2019-god.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector