Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

Сегодня приобретение жилья сопровождается огромными финансовыми затратами. У новоявленных собственников, как правило, бюджет трещит по швам.

Поэтому не лишним будет узнать, что в 2014 году в России был принят новый закон, позволяющий трудящимся гражданам оформить возврат налога с покупки квартиры, который действует и в 2019 году.

Государство фактически отдает обратно часть личных средств граждан, потраченных на недвижимость, или денег, выплачиваемых за ипотеку. Подробнее об этом в статье.

Что значит налоговый вычет

Положения, касающиеся налоговых вычетов, прописаны в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Граждане РФ, которые трудятся на законных основаниях и регулярно делают отчисления в ФНС, могут воспользоваться услугой оформления имущественного вычета при покупке жилья, участка или земли с домом.

Как работает этот механизм? Возврат НДФЛ фактически означает уменьшение величины подоходного налога лица на сумму, потраченную на улучшение жилищных условий.

При этом учитывается, что жилье может быть приобретено как в ипотеку, так и при единовременном платеже.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?Возврат налога при покупки квартиры

Для расчета суммы, которую гражданин сможет получить от государства, используется фиксированное значение 13% от:

  • от 2 млн рублей при покупке жилья с единовременной оплатой;
  • от 3 млн рублей, если недвижимость приобретается с привлечением ипотеки.

При этом максимумом, которым сможет располагать налогоплательщик, будет 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства. Для квартиры, приобретенной в ипотеку, налоговый вычет не превысит 390 000 рублей.

В каких случаях добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога:

  • при покупке квартиры или доли собственности;
  • при проведении капитального ремонта для улучшения условий проживания;
  • при приобретении земельного участка;
  • при строительстве частного дома.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?Налоговый вычет

Кому предназначается

Любой официально трудоустроенный гражданин выплачивает подоходный налог в размере 13% от размера заработной платы. Этот факт дает гарантию ежегодного предоставления имущественного вычета в пределах установленного лимита в размере, равном подоходным отчислениям за год.

Пенсионеры смогут вернуть сумму имущественного вычета, только если они продолжают работать и выплачивать НДФЛ. Достижение пенсионного возраста не дает гражданину никаких льготных условий для оформления возврата средств.

Получить выплаты могут и военнообязанные, оформившие военную ипотеку. В этом случае расчет будет вестись только исходя из суммы личных средств, потраченных на недвижимость или ремонтные работы. Средства, предоставленные государством, возвращены не будут.

 Загрузка …

Кто не сможет оформить возврат налога с покупки квартиры в 2019 году в соответствии с новым законом:

  • лица, не имеющие официальное трудоустройство;
  • граждане, израсходовавшие установленный лимит;
  • налогоплательщики, воспользовавшиеся услугой ранее;
  • лица, приобретающие недвижимость у близких родственников;
  • семьи, которые использовали государственные субсидии, такие как материнский капитал;

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?13% от покупки возвращаются вам

Как оформить и получить

Вернуть часть денежных средств, потраченных на квадратные метры можно двумя способами:

  • через налоговую службу;
  • через организацию, где трудится работник.

В случае обращения в ФНС, выплата суммы будет происходить раз в год при подтверждении обоснованности процедуры со стороны государственных органов.

В случае оформления возврата НДФЛ через работодателя, деньги будут выплачиваться вам ежемесячно в размере неудержанного подоходного налога.

Но в обоих случаях необходимо обратиться в налоговые органы, чтобы подтвердить свое право на получение средств.

Одним из плюсов осуществления процедуры возврата подоходного налога через работодателя является возможность получать деньги уже в следующем месяце после одобрения со стороны государства. Но и здесь есть нюансы: при смене места службы выплаты будут приостановлены до следующего расчетного периода.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?Как получит налоговый вычет

Какие документы необходимо предоставить

Подать документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры в 2019 году по новому закону можно сразу после покупки имущества. Оформить возврат денег можно при любом сроке давности оформления права собственности на жилплощадь.

Список необходимых документов включает:

  • заявление на оформление налогового вычета;
  • копия документа, удостоверяющего личность;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности);
  • копии платежных документов (чеки, выписки с банковского счета);
  • копия свидетельства ИНН;
  • декларация о годовом доходе в форме 3-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета (для супругов).

Рассмотрение пакета документов производится сотрудниками налоговой службы в период от двух до четырех месяцев.

Подавать заявление можно при собственном посещении налоговой службы, через личный кабинет налогоплательщика либо на сайте государственных услуг. Проходить процедуру оформления документов придется каждый год.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?Список документов

Как рассчитать сумму вычета самому

Для расчета величины выплат необходимо учитывать, ряд факторов:

  • подходит ли лицо под категорию возможных заявителей;
  • приобретено ли имущество с привлечением ипотечного кредитования;
  • каков размер заработной платы на месте постоянной работы;
  • использовались ли государственные субсидии при покупке квартиры.

Анализируя вышесказанное можно сделать вывод, что оформить возврат средств за покупку жилья возможно при соблюдении ряда условий. Самые элементарные варианты расчета суммы налогового вычета приведены ниже.

Покупка квартиры на средства собственника

Гражданин Иванов П. А. получает «белую» зарплату в размере 54 000 рублей. Отчисления за 12 месяцев с места работы в налоговую службу составят: 648000 * 13% =84240 рублей. П. А. купил квартиру за 1,6 млн рублей. Общая сумма налогового вычета составит 1600000*13%=208 тыс. рублей. Выходит, что получая по 84240 рублей, Иванов вернет НДФЛ с покупки квартиры за 2 года и 4 месяца.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?Налоговый вычет при покупки квартиры с маткапиталом

Покупка имущества с привлечением маткапитала

Петрова А. И. приобрела участок земли со строением на сумму 2,1 млн рублей с привлечением материнского капитала на сумму 453 026 рублей.

Годовой доход за календарный период, предшествующий подаче заявления на оформление имущественного вычета, составил 1 млн. рублей. Подоходный налог за 12 месяцев составил 130000 рублей.

Поскольку государственные субсидии не облагаются налогами, сумма годового вычета у гражданки Петровой составит (2100000-453026)*13%=214106,62 рублей. Исходя из уровня своей заработной платы, А.И. сможет полностью вернуть эту сумму через 1 год 6 месяцев.

Подводя итоги, делаем вывод, что продумать и просчитать все возможные варианты под силу каждому. Стоит лишь разобраться в этом вопросе более подробно. Бонусом за старания будет существенное денежное пополнение в бюджете семьи.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019/

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья. 

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ.

Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят.

Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст.

220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
  2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

  • заявление, связанное с оформлением вычета;
  • копия паспорта;
  • бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
  • копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
  • копия свидетельства ИНН ;
  • декларация;
  • заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.
Читайте также:  Пенсии в россии: средний размер и порядок его определения

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной.

Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

  • Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.
  • Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

Возврат Ндфл При Покупке Квартиры В 2019 Году Изменения Свежие Новости

Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

  • Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
  • При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

Возмещение ндфл при покупке квартиры в 2019 году изменения свежие

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

Возмещение ндфл при покупке квартиры в 2019 году изменения свежие новости

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах.

Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции.

То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Интересное:  Заявление на два дня в счет отпуска

Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Военнослужащий Сидоров Ф.Р. в 2016 г. оформил право собственности на квартиру ценой 3 390 500 руб. Военный сертификат на жилье составил 980 000 руб., оставшаяся сумма 3 950 000 руб. – 980 000 руб. = 2 970 000 руб.

была выплачена из собственных средств. В 2017 г. Сидоров Ф.Р. вправе подать документы в налоговый орган на получение льготы только с собственных финансовых затрат, но, т.к.

его затраты превысили максимальный порог, то вычет он сможет получить только с 2 000 000 руб.

Игнатов О.А. потратил 2 390 800 руб. на приобретение жилья в 2012 году. За три предыдущих года он заплатил налогов в бюджет РФ со свой заработной платы в размере 44 300 руб. × 13% × 36 мес. = 207 324 руб.

в 2013 году он воспользовался своим правом и вернул эти средства. Остаток вычета 260 000 руб. – 207 324 руб. = 52 676 руб. у него «сгорели». Если бы сделка происходила бы после 2014 года, эти средства Игнатов О.А.

мог бы вернуть в следующем году.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году: налоговый вычет НДФЛ при ипотеке

Далее останется просто ждать, сроки возврата налога при покупке квартиры в 2019 году не большие. Налоговики проверяют и оформляют запросы на протяжении примерно трех месяцев. Далее потребуется месяц на само перечисление. Если было сделано правильно, примерно через 4 полных месяца средства, переведенные от НДФЛ, придут на счет.

По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.

Возврат НДФЛ за покупку квартиры: налоговый вычет в 2019 году

К примеру, гражданин получает зарплату 20000 рублей. Соответственно, он ежемесячно через налогового агента перечисляет в бюджет 13 % от этой суммы, то есть 2600 рублей. В годовом исчислении эта сумма будет уже 2600 * 12 = 31200 рублей. И вот как раз в рамках ИНВ эту сумму или даже больше можно будет себе вернуть.

  • заполняется декларация возврата подоходного налога при покупке квартиры (внимание, с 1-го января 2019-го года будет применяться новая форма, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/569@, которую нужно использовать при подаче деклараций за 2018 год);
  • берется справка по месту работы 2-НДФЛ;
  • готовятся документы, предусмотренные в п. 6 ч. 3 ст. 220 НК;
  • подготовленные бумаги вместе с заявлением на возврат по установленной форме подаются в территориальную налоговую инспекцию.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Получить налоговый вычет при продаже квартиры могут граждане, обязанные уплатить налог с полученного дохода в форме НДФЛ.

Оформление налогового вычета позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу, а в ряде случаев полностью освободиться от уплаты налога.

В этом обзоре рассмотрим, на какую сумму вычета могут претендовать продавцы недвижимости, и какие особенности предусматривает закон для подтверждения права на вычет.

В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.

Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры

В 2019 году действуют те же изменения, что были приняты в законе с начала 2016 года. Они касаются определения сроков владения недвижимостью, после продажи которой осуществляется уплата налогов. Если вы приобрели недвижимость до 2017 года, то после трехлетнего владения ею вы может продать квартиру без выплаты взносов в бюджет.

В 220 статье как раз рассматривается выплата вычета после совершения сделок с недвижимостью. В ней говорится о том, что каждый гражданин имеет право компенсировать свои расходы, связанные с продажей недвижимости, за счет специальной налоговой льготы (вычета).

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2019 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения. Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты.

Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. А это существенно уменьшит налог. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды.

Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!

Интересное:  Как снять машину с учета для продажи

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 году – будут ли изменения

В 2014 году вступили изменения, по которым заявление рекомендуется подать в трехмесячный срок после покупки. Но в законах четкого срока не обозначено. Однако все-таки лучше подавать заявление заранее, а не тянуть кота за хвост, чтобы потом не возникло проблем.

Документы могут подаваться непосредственно в бухгалтерию по месту трудоустройства (в налоговую документ все равно придется относить) или в налоговую, но тогда придется брать ряд документов у работодателя. Все равно придется пройти немало инстанций, чтобы собрать необходимый пакет документов.

Новый закон о возврате налога с покупки квартиры в 2019 году

Сегодня приобретение жилья сопровождается огромными финансовыми затратами. У новоявленных собственников, как правило, бюджет трещит по швам.

Поэтому не лишним будет узнать, что в 2014 году в России был принят новый закон, позволяющий трудящимся гражданам оформить возврат налога с покупки квартиры, который действует и в 2019 году.

Читайте также:  Как отправить декларацию по почте в налоговую

Государство фактически отдает обратно часть личных средств граждан, потраченных на недвижимость, или денег, выплачиваемых за ипотеку. Подробнее об этом в статье.

В случае обращения в ФНС, выплата суммы будет происходить раз в год при подтверждении обоснованности процедуры со стороны государственных органов.

В случае оформления возврата НДФЛ через работодателя, деньги будут выплачиваться вам ежемесячно в размере неудержанного подоходного налога.

Но в обоих случаях необходимо обратиться в налоговые органы, чтобы подтвердить свое право на получение средств.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Чтобы получить имущественный НДФЛ, гражданам придется подавать все требуемые документы. А после вынесения положительного решения ждать в течение месяца саму выплату.

После того, как пройдет проверка страховых взносов и других показателей, произойдет начисление. Вычет на имущество вернется после этого.

Хотя на практике когда можно за квартиру получить вычет, его перечисляют значительно дольше.

Когда возникает право, уже известно, поэтому, если вы никогда до наступления нового года не пользовались им, то обратиться можно даже за вычетом по покупке имущества хоть 2003-го года. Только необходимо понимать, что сумма будет ограничена с учетом действия лимитов на тот момент времени.

26 Апр 2019      glavurist         86      

Источник: https://mainurist.ru/alimenty/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu-izmeneniya-svezhie-novosti

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет | НДФЛка

Когда возникает право на налоговый вычет при
покупке жилья
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году
получения права на вычет
Документы на имущественный вычет за текущий год можно
подать только в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно только за последние
три года
Декларацию на вычет можно подавать в течение всего
календарного года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления
возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы
можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Когда возникает право на налоговый
вычет при покупке жилья

  • Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом
    или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право
    собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
  • Получить акт приема-передачи, если купили
    квартиру в новостройке по договору долевого участия.
  • Получить выписку из ЕГРН (единый
    государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или
    другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение
имущественного вычета возникает после законного оформления права
собственности на жилье.

Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК
РФ.

Нельзя вернуть налог за годы,
предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на
вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить
нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах
имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2015 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
на налоговый вычет.

В январе 2018 года дом был сдан, и вы получили акт
приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у
вас появилось право на вычет. В 2019 году вы можете обратиться в
ИФНС и получить возврат налога за 2018 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
течение 2018 года подоходного налога, ваше право переходит на
следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
2015, 2016 и 2017 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
права на вычет.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
получение имущественного вычета возникло в 2017 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2019 году, то
получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2018
и 2017 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
переходит на следующие годы. В этом случае в 2020 году вам нужно
обратиться в ИФНС за вычетом 2019 года, в 2021 году – 2020 года, и
так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2016,
2015 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие
годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК
РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2017 году. В 2018 году она
купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2019
году.

За 2018 год она не получит вычет, так как уже не работала и
не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный
вычет за 2017, 2016 и 2015 годы. При расчете вычета за 2017 год
будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Разберемся со сложной ситуацией, ответим на вопросы,
заполним декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь!

Документы на имущественный вычет за
текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при
подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы
по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено
настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31
декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно
подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом
не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за
какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в июне 2018 года, получили выписку из ЕГРН
и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2019 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет
сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной
проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы
передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет
13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК
РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение
имущественного вычета у работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

У имущественного вычета нет срока
давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после
получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через
пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим
правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых
доходов – имущественный вычет не имеет срока
давности
.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании
того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за
2018 год оформляется в 2019 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2006 году, а в 2018 году решили получить
налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные
деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право
вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7
ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2019 году решили получить
налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
предыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2018, 2017 и
2016 год.

Опишите свою ситуацию налоговому эксперту и он составит
для вас декларацию

Получить налоговый вычет можно только
за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока
давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату
налога за предыдущие годы:

  1.  «Заявление о зачете или о возврате суммы
    излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со
    дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено
    законодательством Российской Федерации о налогах и
    сборах».
  2. Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию
лишь в 2019 году. Вернуть налог вы сможете за 2018, 2017 и 2016
годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году и получить вычет за
2019 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
налога. Получить вычет за 2015 и 2014 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие
годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года
пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода
на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2016 году вы приобрели дом. В 2017 году получили налоговый
вычет за 2016 год, в 2018 – за 2017 год. В 2018 году вы вышли на
пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
вернуть налог за предыдущие периоды: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.
За 2017 и 2016 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
пенсионером, значит остается вычет за 2015 и 2014 годы.

В 2019 году вы имеете право на возврат денег за 2018 год за
те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в
течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.
Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на
налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не
так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего
года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних
года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о
полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали
автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого
должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2018 года вы купили земельный участок с домом и
получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать
документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за
налоговым вычетом в течение всего 2019 года.

Читайте также:  Грузия допустила отказ от саммита совета европы из-за лаврова

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если
кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение
прошлого года.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
2019 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
позднее 30 апреля 2019 года.

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и
отправим ее в налоговую инспекцию

Источник: https://ndflka.ru/article/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 – будут ли изменения?

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2019 году по-прежнему возможен. Новых изменений в законодательных актах на данный момент не предусмотрено, несмотря на новости о возможной отмене возмещения НДФЛ. Помешать сохранению льгот при приобретении жилья может только экономический кризис, так как возвращение средств, уплаченных по налогообложению, — серьезный удар по бюджету РФ.

Что нужно, чтобы сэкономить на покупке недвижимости в 2019 году?

На возвращение средств, уплаченных по НДФЛ в течение трех лет до момента приобретения недвижимости, могут претендовать следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые являются официально трудоустроенными. Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе налогообложения, то получить налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году он не сможет.

Особенности! Многие считают, то граждане РФ автоматически причисляются к резидентам. Но это не так. Если гражданин России имеет вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживает вне территории РФ более 183 дней в году, то его причислят к нерезидентам. В то же время лицо, не имеющее российского гражданства, может получить статус резидента, если имеет вид на жительство.

  • Работающие пенсионеры, которые были трудоустроены минимум три года до того, как решили купить новую квартиру.

Но существуют категории граждан, которые не могут претендовать на получение налогового вычета при приобретении недвижимого имущества:

  • Получить возврат средств, которые были обложены налогами, не могут в случае оформления сделки купли-продажи между родственниками, которых по закону относят к близким.
  • Пенсионеры, работающие менее 3 лет.
  • Лица, получившие один вычет до 2014 года (об особенностях написано ниже).
  • Получить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году не смогут граждане, купившие жилье при помощи государственных и региональных льготных программ, а также субсидий, или же за чужой счет (например, квартиру приобрел работодатель).

На какую сумму возврата можно рассчитывать?

Максимальная сумма вычета, которую можно получить, это 260 000 российских рублей. Рассчитывается она так:

  • 2 миллиона * 13% = 260 000 рублей;
  • 2 млн. – это порог, с которого можно вернуть уплаченные государству деньги.

К примеру, жилье гражданин приобрел за 5 миллионов рублей. Он хочет получить налоговый вычет. По законам, максимально возможная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ в 2019 году, — 2 миллиона. Поэтому налог с оставшихся 3 миллионов резидент вернуть не сможет.

Это интересно! Если квартира приобретается после 2014 года, то в случае покупки квартиры супругами в равных долях они оба могут вернуть налоги с 2 миллионов рублей. То есть теоретически в общем супруги могут получить на руки 520 000 рублей.

Как рассчитать сумму возврата?

О том, с какой суммы возвращается налог с покупки квартиры в 2019 году, мы уже разобрались. Теперь стоит углубиться в нюансы, чтобы научиться рассчитывать сумму налогового вычета.

Итак, как известно, налог возвращается с уже уплаченного НДФЛ. Допустим, резидент на протяжении трех лет уплачивал на НДФЛ со своей заработной платы по 50 000 ежегодно. Значит, за три года он отдал государству 150 000 рублей.

И вернуть на момент покупки он сможет только эту сумму, даже если по стоимости квартиры возврат может составить 260 000 рублей. Раньше, до вступивших в силу в 2014 году изменений, остальные 110 000 руб. вернуть было невозможно.

А теперь оставшаяся невыплаченная сумма по ходатайству резидента может быть возвращена в следующих налоговых периодах. Но только в случае получения официальной заработной платы и уплаты с нее НДФЛ.

Теперь представим, что этот же гражданин продолжает получать заработную плату в таком же размере. То есть за 2 года он уплатит НДФЛ в размере еще 100 000 руб. И он сможет вернуть эти деньги, но только в случае приобретения жилья после 2014 года. Сумма будет возвращаться постепенно, то есть первые 2 года по 50 000 руб., а на третий год – оставшиеся 10 000 руб.

Это интересно! Если же гражданин уплачивает еще меньше налогов, то деньги с покупки квартиры ему все равно вернут.

Срок возвращения государственным регламентом не установлен, поэтому выплаты будут производиться до полного возвращения всех средств, уплаченных по НДФЛ, даже если для этого потребуется несколько десятилетий.

В случае приобретения квартиры стоимостью менее 2 000 000 сумма возврата рассчитывается так:

Цена покупки *13%. То есть вернут менее 260 000.

Подробнее о том, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры, можно узнать из этого видео:

Когда были последние изменения?

Последние изменения вступили в силу в 2014 году. До 2014 года резидент мог рассчитывать на получение только одного налогового вычета в размере 260 000 или менее.

То есть раньше, если сумма была меньше 260 000, резидент мог получить только ее, остальная, не возвращенная часть, аннулировалась.

После наступления 2014 возврат налога с квартиры (с покупки квартиры) можно осуществлять неограниченное количество раз, но не более 260 000 руб. в сумме.

Пример. Гражданин купил квартиру в 2014 году. Возврат с нее составил 50 000 рублей. Еще через года резидент решил купить еще одну квартиру стоимостью 1 миллион. С нее возврат составил еще 130 000 руб. То есть в будущем покупатель может рассчитывать на еще один (несколько) возврат суммой не более 80 000. До 2014 года сделать это было невозможно.

Кроме этого, в 2014 году оба супруга в случае покупки жилья в равных долях могут  претендовать на вычеты по 260 000.

То есть на 2019 год новых изменений в возмещении НДФЛ при покупке квартиры больше нет.

Сроки подачи ходатайства о возмещении НДФЛ

В 2014 году вступили изменения, по которым заявление рекомендуется подать в трехмесячный срок после покупки. Но в законах четкого срока не обозначено. Однако все-таки лучше подавать заявление заранее, а не тянуть кота за хвост, чтобы потом не возникло проблем.

Подача ходатайства

Документы могут подаваться непосредственно в бухгалтерию по месту трудоустройства (в налоговую документ все равно придется относить) или в налоговую, но тогда придется брать ряд документов у работодателя. Все равно придется пройти немало инстанций, чтобы собрать необходимый пакет документов.

Необходимо заранее собрать и сделать копии следующих документов:

  1. Декларация 2-НДФЛ, в которой отражаются доход и налоги, уплаченные государству. Соответствующие данные необходимо взять в бухгалтерии по месту трудоустройства.
  2. Договор купли и продажи или иные документы, подтверждающие покупку жилья.
  3. Справки, подтверждающие оплату.
  4. Ходатайство о возмещении НДФЛ.
  5. Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика РФ.
  6. Свидетельство о государственной регистрации.
  7. Номер лицевого счета, на который придут средства, возмещенные при покупке квартиры.

Почему государству выгодно возвращать НДФЛ?

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году значительно ускоряет рост строительной сферы. Это и выгодно государству. До наступления экономического кризиса возмещение было очень выгодно России, ведь налогов в казне и так было предостаточно.

С наступлением 2019 года чиновники задумались над отменой вычета, но после некоторых совещаний его все-таки решили оставить.

Сделали это по предположениям из-за того, что в случае отмены вычетов строительный рынок будет в упадке и сотни тысяч людей потеряют свои рабочие места.

В 2019 году в процедуре возврата налога при покупке квартиры изменений не было. Последние изменения были в 2014 году.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiryi-izmeneniya.html

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:50

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Пример Мартынов Н.Д. оформил право собственности на жильё в марте 2019 года, если он хочет вернуть НДФЛ в налоговой, то он сможет обратиться не раньше, чем в январе 2020 г.

(как только получит все справки о доходах), а к работодателю он может обратиться сразу же и с него перестанут удерживать налог на доходы физических лиц.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector