Как осуществляется продажа подаренной квартиры менее 3 лет в собственности

Продажа подаренной квартиры в собственности менее 3 лет возможна, но для этого надо знать некоторые нюансы. В нашей стране не запрещено дарить своё имущество родственникам или третьим лицам.

Квартира, недвижимое имущество считается самым желанным подарком. Но в связи с этим у новых владельцев появляется ещё больше вопросов.

Можно ли продать подаренную квартиру? Когда можно продать квартиру после дарения?

Передача квартиры в дар

Дарение имущества может быть заключено только в письменном виде. При этом одна сторона — это даритель, отдаёт в дар недвижимость, а вторая — одариваемый, принимает это имущество в дар. Дарственная на недвижимость приобретает законную силу только тогда, когда одариваемый получает в Российском реестре свидетельство о праве владения на недвижимость. Соглашение такого плана является законным, поэтому расторгнуть его довольно сложно.

Бывают ситуации, когда человек владеет несколькими домами. Если у него имеется вся документация, подтверждающая право на владение, он может продать или подарить своё имущество, как родственникам, так и третьим лицам. В Российском Гражданском кодексе ст.

572 описывается, что дарение — это передача объектов владения в пользование другому человеку безвозмездно. Когда даритель утвердится в своём намерении подарить недвижимое имущество, он должен сообщить об этом одариваемому.

Когда человек согласился получить подарок, начинается процедура оформления документации. Главным во всём процессе считается переход права владения. Для этого даритель и одариваемый обязан собрать всю необходимую документацию и подать её в Российский реестр.

Завершающим этапом считается момент, когда человек получает подтверждающий документ о праве владения недвижимостью. Он может сразу заняться продажей части или всей собственности.

Чтобы продать подаренную квартиру, необходимо выполнить ряд действий:

• в кадастровой палате запросить кадастровые документы;
• в жилищно-эксплуатационной конторе взять выписку о зарегистрированных на территории владения граждан;
• при продаже квартиры нужно оформить акт приёма и передачи жилья;
• только после этого покупатель должен обратиться в Российский реестр для регистрации прав на владение.

Передать в дар квартиру может не любое лицо, в некоторых случаях законом запрещено дарение недвижимости.

Например, ученик, студент или пациент не может подарить свою квартиру преподавателю или лечащему врачу. А также несовершеннолетние дети или недееспособные граждане не могут распоряжаться своим имуществом, в том числе и дарить его.

Отличие дарения от ренты:

1. Дарение — это безвозмездный переход имущества от одного собственника к другому.
2. Рента — когда имущество переходит от одного гражданина к другому взамен на определённые условия.

Собственник, проживающий в своём жилье, но обещающий подарить его в обмен на какие-то условия, обязан заключить не договор дарения, а ренты. Иногда старые владельцы задумываются о том, может ли быть дарственная без права продажи? К сожалению, нет.

Российским законодательством установлено, что при дарении право на владение недвижимостью полностью переходит к новому владельцу. Поэтому если хозяин квартиры поставит такое условие, Российский реестр может отказать в оформлении права собственности, а вся сделка будет признана неправомерной.

Сколько ждать, чтобы продать имущество

Большое значение имеет то, что продажа квартиры, полученной в дар, сразу невозможна. Ведь необходимо оформить всю документацию. Налог за приобретённое имущество не платят только близкие родственники. Остальные же лица после дарения должны оплатить налог в сумме 13% от кадастровой оценки имущества. Неоформленную на нового владельца квартиру, полученную по дарственной, продать нельзя, так как факт права владения подтверждается только документом, выданным в Российском реестре. Один договор дарения не имеет юридической силы.

После передачи в подарок имущества нужно собрать полный пакет документов и предоставить их в Российский реестр для переоформления права на владение объектом недвижимости.

Что нужно предоставить для переоформления:

• паспорт;
• заявление;
• договор дарения, заверенный нотариусом;
• кадастровый документ;
• документацию, подтверждающую, что даритель является собственником недвижимости;
• квитанцию об оплате пошлины, установленной государством для этого рода сделок.

В некоторых ситуациях потребуются дополнительные документы, отличающиеся в зависимости от случая:

• согласие на дарение от супруга;
• разрешение из органов опеки и попечительства на сделку, совершаемую с жильём, в котором прописаны несовершеннолетние дети;
• иные документы.

Как только одариваемый вступит в права пользования, он сможет продать подаренную ему недвижимость.

Нюансы пользования жильём, когда даритель жив

Можно ли продать квартиру при жизни дарителя? В России не запрещены сделки с недвижимостью, которая была передана в дар. Новый владелец имущества может распоряжаться недвижимостью так, как ему хочется.

При желании он может:

• продавать квартиру;
• отдать её в пользование третьим лицам на платных условиях;
• передать её по наследству;
• проводить с ней все законные сделки.

Новый владелец имуществом способен выполнять с ним все действия при условии, что квартира будет оформлена в его право владения. Прежний владелец не может на законных основаниях распоряжаться квартирой нового собственника.

В случае если старый владелец мешает владению имуществом, то сразу после оформления дарственной и подготовки всех документов его можно выселить из квартиры.

Признать недействительным договор дарения возможно только в крайних случаях. Но на практике это считается фактически невозможным.

В этом случае, если во владении имеется подаренная квартира всего 2 года, налогоплательщик должен заплатить государству подоходный налог в размере 13% от стоимости имущества. Поэтому продать квартиру лучше после трёх лет владения.

Именно поэтому у одариваемых появляется вопрос: можно ли продать дарственную квартиру без уплаты налога?

Законодательством, регулирующим налоги в России, установлено, что налогоплательщик, имущество которого числится дольше, чем 3 года в собственности, не оплачивает налог за его продажу.

Когда право на владение имуществом приобретено более трёх лет назад, продаваемая квартира налогами не облагается.

Через сколько лет после дарения можно продать недвижимое имущество? Исходя из Российского законодательства пользоваться подаренной квартирой при жизни дарителя одаренный может полноценно.

Через сколько можно продать дом по дарственной? Право пользования имуществом наступает сразу после переоформления недвижимости во владение.

Как продать полученное в дар имущество

Как продать подаренную квартиру? Чем отличается процедура купли-продажи подаренной квартиры?

Процесс продажи владения, переданного в дар, ничем не отличается от обычной процедуры. Переоформление купленной квартиры начинается после подписания договора о покупке недвижимости. После этого хозяин должен оформить на себя право владения имуществом.

После дарения квартиры она считается личной собственностью одариваемого. Поэтому чтобы продать квартиру, человеку не надо у нотариуса оформлять согласие на это от супруга. А также не требуется разрешения от старого владельца, если даритель жив.

Когда вся документация по квартире готова, стороны подписывают договор купли-продажи, после чего зарегистрируют право владения на покупателя.

Когда человек покупает объект недвижимости, фактом того, что сделка завершена, считается переоформленное право собственности

Можно ли продать дом, подаренный недавно? Тем, кто не беспокоится об оплате налога, можно искать покупателя сразу после получения прав на владение и пользование и ждать определённый срок не нужно.

Чтобы реализовать планы по продаже имущества, нужно:

• собрать всю документацию;
• заключить договор купли-продажи;
• провести акт приёма-передачи недвижимости и денег;
• зарегистрировать в Российском реестре право владения на нового хозяина.

Что стоит знать

Изучив все нюансы, связанные с недвижимостью, перешедшей в дар, можно сделать определённые выводы:

1. Дарственная — это документ, подтверждающий основание перехода прав на имущество от одного гражданина к другому.
2. Договор дарения является безвозмездной сделкой, которую нельзя оспорить.
3. Имущество, которое получено в подарок, может быть продано даже при жизни дарителя.
4. Чтобы продать квартиру, надо найти покупателя и оформить стандартный договор купли-продажи. Для этого не требуется согласия супруга на продажу, так как владение является личным.
5. Порядок продажи квартиры после дарения определён законом и включает в себя несколько этапов.
6. Если человек продаёт имущество, которое числится менее 3 лет в собственности, он обязан уплатить налоги от дохода за проданное имущество.
7. После того как имущество перешло в дар, владелец должен предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за отчётный период и заплатить налог.

Налог на подарок не оплачивается только ближайшими родственниками.

Все процедуры, проводимые с недвижимостью, должны фиксироваться в Российском реестре. Это стандартная процедура, без которой право на владение имуществом не будет установлено.

При этом определённое время, которое должно пройти с момента дарения, не оговаривается государством.

Источник: https://ZhiloePravo.com/vopros/prodazha/podarennoj-kvartiry-sobstvennosti.html

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Содержимое страницы

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.

Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.

) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д.

, поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.

Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

• паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
• правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
• кадастровый паспорт недвижимого имущества;
• технический паспорт;
• справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
• справка о проведении инвентаризации из БТИ;
• экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
• свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
• документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

  Как оформить дарственную на гараж

Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

• снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
• предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
• обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
• письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
• продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
• оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
• заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
• спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Важно! Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями. Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др.

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г. Объекты, приобретенные до января 2016 года, при продаже будут и дальше облагаться налогом по прежней схеме.

Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб.

, а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

• освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
• полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

  Размер затрат на оформление договора дарения

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

• не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
• не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

• дети (родные и приемные);
• родители (опекуны, усыновители);
• братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
• дед и баба;
• внуки;
• муж/жена.

Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

Можно ли платить меньше

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб.

Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи.

Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.

Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф.

Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.

К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

• стоимость объекта сделки;
• расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
• стоимость приватизации жилья.

Важно! Все расходы, связанные с приобретением нового жилья (ремонт, строительство, приватизация), обязательно должны быть подтверждены документально (чеками, счетами, накладными, квитанциями и др.).

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

• (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
• (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).

В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/darenie/prodazha-kvartiry-posle-dareniya.html

Продажа подаренной квартиры: менее 3 лет в собственности и когда можно продать квартиру после дарения?

После надлежащего оформления дарственной на квартиру новый владелец регистрирует право собственности. Оформленный документ является главным доказательством его возможности распоряжаться своей недвижимостью.

При желании владелец может продать квартиру. Для этого необходимо собрать пакет документов и совершить определенный алгоритм действий.

Вырученные за квартиру деньги являются официальным доходом и облагаются налогом. Необходимость его оплаты и сумма возможного налогового вычета зависят от ряда параметров.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36. Это быстро и бесплатно!

Возможность продажи квартиры

Продажа квартиры полученной по договору дарения (дарственная квартира) возможна сразу после оформления собственности.

Полученное в Росреестре свидетельство, подтверждающее права владельца квартиры, является основанием для дальнейшего распоряжения имуществом на его усмотрение.

С этого момента новый владелец может квартиру сдать, подарить, завещать или продать. Часто владельцы принимают решение о продаже недвижимости с целью получения прибыли.

Продажа подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не так выгодна. С точки зрения налогообложения продавать квартиру выгоднее, когда она оформлена более 3 лет назад.

Подготовка

• Продажа квартиры производится по обычной схеме: подготавливается пакет документов, находится покупатель, заключается договор, покупателем регистрируется право собственности.
• Можно ли продать подаренную (дарственную) квартиру если даритель жив (при жизни дарителя)?
• Да, можно.
• Важно учитывать, что с момента подписания договора купли-продажи и дальнейшей регистрации покупателем квартиры положения дарственной отменяются.
• Бывший владелец и члены его семьи не могут претендовать на дальнейшее проживание в квартире, даже если в дарственной указано право подобного проживания на протяжении всей жизни.

Сбор документов

Необходимо подготовить документы:

• Паспорт.
• Идентификационный налоговый номер (ИНН).
• Свидетельство о регистрации.
• Договор дарения. Документ должен быть заверен нотариально.Образец договора дарения квартиры.
• Выписка из домовой книги. Данная справка берется в паспортном столе по месту проживания. Такие справки, также, выдают паспортисты ТСЖ, УК по месту жительства. В документе отражается информация обо всех прописанных в квартире лицах.При подготовке квартиры к продаже необходимо выписать всех жильцов из нее. Справка должна подтверждать, что в квартире никто на момент продажи не прописан.Бланк выписки из домовой книги.
• Кадастровые документы. Для получения необходимых кадастровых выписок необходимо подать заявление в БТИ. При подаче заявления предъявляется паспорт и подтверждение права собственности.
• Письменное согласие органов опеки. При наличии несовершеннолетних, недееспособных лиц.

Непосредственно продажа недвижимости включает следующие мероприятия:

Условия сделки

Продажа подаренной квартиры представляет собой четко регламентированную законодательством процедуру и обладает особенностями.

• Как продать подаренную долю в квартире? Если квартирой владеют несколько человек, то для продажи своей доли одному из владельцев необходимо оформить у нотариуса уведомление для остальных совладельцев о намерении продать часть квартиры.Если никто из жильцов не выдвигает предложения приобрести выставленную на продажу долю, владелец имеет право продать её посторонним людям.
• При продаже квартиры, подаренной одному из супругов, получение разрешения от второго супруга не требуется. Оформление документа на конкретного человека наделяет только его правом собственности. Приобретенная таким образом квартира не является совместным имуществом.Исключение — совместно сделанный в полученной квартире дорогостоящий ремонт. При наличии доказательств о понесенных расходах на ремонт вторым супругом возможно получение им денежной компенсации.
• Если один из супругов продает полученную квартиру и, находясь в браке, за вырученные деньги покупает новую недвижимость, то приобретенная квартира уже будет являться совместным имуществом. Доказать, что новая квартира была куплена исключительно за личные деньги от продажи подаренного жилья можно только через суд.Добиться положительного решения суда в такой ситуации проблематично, особенно если к полученной от продажи квартиры сумме добавлялись дополнительные средства.
• Если квартира передается в дар несовершеннолетнему ребенку или недееспособному лицу, то для ее продажи требуется одобрение органов опеки. Одобрение дается только в том случае, если взамен старого жилья будет предоставлено новое с равноценными условиями.Если нетрудоспособный гражданин или ребенок помещается в социальное учреждение, то на его лицевой счет должна быть перечислена сумма в размере стоимости подаренной квартиры.

Оплата налогов

Налоговые ставки при продаже полученной в дар квартиры такие же, как и при продаже приобретенной недвижимости.

Каждый гражданин при продаже недвижимости обязан оплатить в бюджет 13% от полученной прибыли (ст. 208, 209, 224 НК РФ). Так и при продаже квартиры полученной по дарственной, которая менее 3 лет в собственности.

1. В данном случае прибыль – это стоимость проданной квартиры.
2. Подать декларацию о полученных за прошедший год доходах необходимо до 1 апреля следующего года.
3. Собственник полностью освобождается от оплаты налога, если:

1. Квартира принадлежит ему более 3 лет.
2. Квартира стоит меньше 1 миллиона рублей.

Также, по закону налогоплательщик имеет право на получение ряда вычетов. Размер вычетов рассчитывается по следующему принципу:

• При владении квартирой стоимостью больше миллиона менее 3 лет после продажи от ее стоимости вычитается один миллион рублей. С оставшейся суммы платится налог 13%.
• Если взамен продаваемой квартиры покупается другая меньшей стоимости, то налог в 13% взимается с суммы, оставшейся после вычитания из стоимости проданной квартиры цены купленной квартиры и одного миллиона рублей.
• Если взамен продаваемой квартиры покупается другая большей стоимости, то производится возврат покупателю 13% от разницы квартир.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить заявление, свидетельство, справку 2-ндфл, договор купли-продажи. Рассмотрение документов налоговой происходит в течение 3 месяцев.

Таким образом, после оформления права собственности одариваемое лицо становится полноценным владельцем квартиры и может распоряжаться ею по своему усмотрению, в том числе продавать.

Для продажи квартиры необходимо подготовить перечень документов и заключить соответствующий договор с найденными покупателями.

Необходимость оплаты налога и размер возможного налогового вычета зависят от стоимости квартиры и времени владения ею.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-51-36 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/pokupka/prodazha-darstvennoj-kvartiry.html

justice pro…

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником?  В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.

1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

• время нахождения квартиры в собственности,
• когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
• кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

• Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.
• Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.
• Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

• более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
• менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Пример.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

• более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
• менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Пример

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

1. Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)
2. Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.
3. Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)
4. В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от  продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

• для резидентов – 13%,
• для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

• можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
• или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Источник: http://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/

Как платить налог с продажи подаренной квартиры?

Доходы с продажи подаренной квартиры и обычной: в чем разница в их налогообложении?

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Вместе с тем, налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может различаться исходя из норм законодательства, регулирующего правоотношения, предмет которых — купля-продажа объектов недвижимости с разным статусом.

Данная особенность наблюдается и при сопоставлении налогообложения дохода от продажи квартиры, купленной налогоплательщиком самостоятельно и доходов от продажи недвижимости, подаренной гражданину. Разница между соответствующими схемами налогообложения будет прослеживаться:

1. В длительности периода, в течение которого необходимо владеть жильем, чтобы при его продаже не платить налоги.

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику, а куплено им, соответствующий период должен составлять 5 лет и более в случае, если квартира куплена после 01.01.2016 года. Если ранее — 3 года.

В случае с жильем, которое не куплено налогоплательщиком, а подарено ему, соответствующий период во всех случаях должен составлять 3 года и более.

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

1. В возможности применить налоговый вычет, представленный  расходами на приобретение жилья.

Очевидно, что в случае, если квартира подарена налогоплательщику, то никаких расходов, связанных с ее покупкой, он не несет. Поэтому, налог с продажи квартиры, полученной по дарению, не может быть уменьшен на сумму соответствующего вычета.

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Пример.

Савельев С.В. в 2010 году купил квартиру за 1 200 000 рублей. В 2016-м решил перепродать ее, и нашел покупателя, который готов приобрести соответствующий объект недвижимости за 1 700 000 рублей.

Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

1. В возможности применить имущественный вычет, исчисляемый на основе расходов на приобретение жилья.

Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения.

Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости.

В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).

Важный нюанс: рассматриваемая схема оптимизации налога возможна только в случае, если квартира продается в том же году, за который оформляется вычет.

Пример.

В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом.

На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры.

Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация. Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

1. Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Пример.

Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей.

В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

1. Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).

Если доходы гражданина от продажи жилья, подаренного или купленного после 01.01.2016 года, меньше, чем величина кадастровой цены данного жилья (по состоянию на 1 января года, в котором квартира была зарегистрирована в Росреестре), умноженной на 0,7, то налогооблагаемая база считается равной кадастровой цене объекта недвижимости, умноженной на 0,7.

Если доходы гражданина от продажи жилья больше, чем величина кадастровой цены, умноженная на 0,7, то налогооблагаемая база принимается равной соответствующим доходам.

В обоих случаях, безусловно, налогооблагаемая база может быть уменьшена на тот или иной доступный вычет (исходя из тех критериев, что рассмотрены нами выше).

Пример.

Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0,7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья.

Поэтому, налогооблагаемая база (без учета возможных вычетов) по соответствующему доходу составит 3 500 000 рублей.

В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.

Стоит отметить, что величина коэффициента, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшена вплоть до нуля нормативным актом, принимаемым на уровне субъекта РФ. Но не допускается установление дифференцированного коэффициента для обычных и для подаренных квартир: в этом смысле правило остается общим для обоих типов недвижимости.

Резюме «Вопрос-ответ»

• Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры в принципе?
• Да, как и при продаже любых объектов недвижимости — если законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога.
• В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?
• Это возможно, если он владел подаренной квартирой в течение периода, составляющего 3 года и более.
• Каким образом можно уменьшить налог на продажу подаренной квартиры?
• Для этого есть следующие основные способы:

• применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
• применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).

Как определяется размер налогооблагаемой базы при исчислении налога с продажи подаренной квартиры?

Если квартира была подарена гражданину до 01.01.2016 года, то налогооблагаемая база принимается равной (без учета вычетов, которые могут быть применены) сумме доходов от сделки купли-продажи жилья.

Если квартира была подарена гражданину после 01.01.2016 года, то соответствующая база (без учета возможных вычетов) зависит от того, определена ли для данной квартиры кадастровая цена по состоянию на 1 января года, в котором она была подарена.

Если определена, и ее величина, умноженная на 0,7, больше суммы сделки по купле-продаже, то налогооблагаемая база принимается равной кадастровой цена квартиры, умноженной на 0,7. Если нет — база принимается равной сумме сделки по купле-продаже.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogi-s-prodazhi-podarennoj-kvartiry