Правила заполнения декларации 3-ндфл в 2019 году

Для открытия бизнеса нужно пройти регистрацию, сдавать отчетность и вовремя платить налоги. В 2019 году налогоплательщики должны сдавать декларацию по НДФЛ за прошлый отчетный период. Речь идет о тех, кто получал дополнительные доходы или занимается предпринимательской деятельностью. Заполнение декларации 3-НДФЛ должно осуществляться с учетом требований закона.

Кто должен отчитываться

Документ сдается не всеми гражданами страны. В некоторых случаях заполнение 3-НДФЛ не требуется.

Отчетным периодом считается год. У обычных наемных работников зарплата облагается налогом автоматически. На руки они получают сумму с вычетом платежа. Следующие категории налогоплательщиков осуществляют заполнение 3-НДФЛ в обязательном порядке:

1. ИП. Налог на доходы физических лиц является одним из основных, если предприниматель на ОСНО. Обязанность по его уплате упраздняется при переходе на УСН или на ЕНВД. Единственное условие – осуществление деятельности без работников.
2. Юристы, нотариусы.
3. Лица, получившие доход от субъекта, который не является налоговым агентом. Выгодополучатель должен самостоятельно подать декларацию.
4. Граждане, получающие доход за пределами страны. Если есть соглашение об исключении двойного налогообложения, то подоходный налог удерживается один раз.
5. Продавцы недвижимости или другого имущества должны отображать полученные доходы в декларации. Закон в некоторых случаях предусматривает налоговые льготы в виде вычетов. Заполнение 3-НДФЛ позволяет уменьшить итоговую сумму налогового платежа.
6. Лица, которые выиграли в лотерею.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация по форме № 3-НДФЛ сдается в налоговую службу по месту постоянной регистрации (прописки) налогоплательщика.

Если постоянная регистрация отсутствует, то отчетность сдается по месту временной прописки. Единственное условие – предприниматель должен состоять на учете в обозначенном отделении ФНС. Адрес структурного подразделения можно найти на сайте фискальной службы.

Срок и порядок сдачи отчетности

Отчитаться за прошлый отчетный период нужно до 30.04.2019 года. Если дата приходится на выходные, то сдача отчетности переносится на ближайший рабочий день. Сдать отчетность можно несколькими способами:

1. Путем личного обращения в налоговую службу. В процессе общения с инспектором можно увидеть, правильно ли был заполнен бланк, нужно ли дорабатывать документ.
2. Через представителя. Для этого потребуется нотариальная доверенность.
3. По почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
4. В онлайн-режиме. Например, на сайте Госуслуги или ФНС. Подать отчетность через интернет могут только зарегистрированные на сайте налоговой службы граждане.

Ниже представлено видео по заполнению 3-НДФЛ:

Новое в заполнении 3-НДФЛ

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569 утверждена новая форма отчетности. Фактические изменения:

1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком без указания адреса проживания.
2. Упростилась подача данных, связанных с продажей объектов недвижимости. Адрес указывать необязательно. Достаточно вписать кадастровый номер. В кадастровом паспорте содержатся исчерпывающие данные об объекте недвижимости.
3. Дополнительно введено несколько полей для приложения «З» и «И». Нововведения направлены на совершенствование отчетности, связанной с получением гражданами инвестиционных вычетов.
4. Налогоплательщикам предоставляются дополнительные льготы по НДФЛ. В частности, введен новый вычет в связи с независимой оценкой профессиональной квалификации. Заполнение 3-НДФЛ по новому образцу предусматривает дополнительные поля для соответствующей информации.

• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке имущества

Документ дополнили несколькими приложениями. Все они обозначены определенной буквой алфавита. В 2018 году было введено еще одно приложение. Оно предназначено для фиксации сведений о доходах от продажи недвижимости.

С 2016 года правительство начало борьбу с продажами по заниженной цене. В качестве критерия берется стоимость, указанная в кадастровом паспорте.

Ответственность налогоплательщика

Если декларация не подана, то за каждый месяц начисляется штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Граничная сумма удержания – 30%. Одновременно за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки Центробанка.

В случае частичной неуплаты штрафные санкции рассчитываются иначе. Если налог уплачен, но инспекция определила, что он должен быть больше, то недостающая сумма облагается штрафом в размере 20%.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Граждане РФ обязаны платить НДФЛ с полученной прибыли. Его размер составляет 13%. Уменьшить сумму платежа можно при помощи вычетов. Например, если плательщик:

• потратил средства на обучение, лечение, страховку;
• купил жилье.

Размер компенсации по разным видам издержек:

Вернуть потраченные деньги можно путем обращения в ФНС или по месту работы. При обращении в ФНС заявитель получит всю сумму сразу. Однако ему придется ждать до конца года, в котором производился платеж.

При обращении в бухгалтерию предприятия производится перерасчет зарплаты сотрудника с учетом вычета. Основанием для перерасчета является уведомление ФНС и заявление работника. Процедура возврата налога:

1. По итогам календарного года нужно сдать 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, заявление и доказательства фактических издержек (договора, квитанции). Также может потребоваться справка об оплате медицинских услуг и копия лицензии медучреждения. При оплате лечения за члена семьи нужно будет подтвердить родство с ним.
2. ФНС дается три месяца на проверку бумаг. Деньги зачисляются на счет заявителя течение месяца по факту проведения проверки.

• Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Документы для заполнения 3-НДФЛ

Для заполнения декларации в 2019 году требуется паспорт и ИНН. Перечень дополнительных бумаг зависит от цели расходования денег:

Где взять справку 2-НДФЛ

Документ обязан выдать налоговый агент. Справка 2-НДФЛ служит подтверждением уплаты налога и требуется для получения вычета.

Где можно заказать справку трудоустроенному лицу? Обязанность по ее выдаче возложена на работодателя. Работнику достаточно обратиться в бухгалтерию организации. Справка 2-НДФЛ выдается в течение 3 дней. За нарушение сроков предусмотрена административная ответственность. Работодателю грозит штраф: должное лицо – до 5 000 руб., предприятие – до 50 000 (ст.129.1 НК РФ).

Где взять справку нетрудоустроенному лицу? Студенты могут обратиться в деканат ВУЗа. Граждане, которые состоят на учете в службе занятости – в ЦЗН.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

ФНС разработала программу для заполнения 3-НДФЛ в 2019 году. Ее название «Декларация». Программа позволяет:

1. Вводить данные о налогоплательщике.
2. Рассчитывать показатели для 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
3. Контролировать правильность введенных и расчетных данных.
4. Проверять правильность расчета льгот и вычетов, налогооблагаемой базы и суммы налога.
5. Автоматически формировать бланки отчетности со штрих-кодом и XML-файл с данными.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ устанавливается на персональный компьютер. Исходные параметры:

• ОС Windows 7, 8, 10;
• минимум 14,5 Мб свободного пространства на диске;
• мышь Microsoft Mouse.

Также налогоплательщики могут использовать ОС Windows XP или Vista. Однако техподдержка ОС не осуществляется. Скачать бесплатно программу для заполнения 3-НДФЛ можно здесь.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно разными способами:

• взять бланк в налоговой службе или купить в специализированном магазине;
• скачать формуляр в интернете. На профильных сайтах можно найти образцы документа и пошаговое заполнение 3-НДФЛ;
• скачать программу «Декларация» и инструкцию к ней на сайте ФНС.

Правила заполнения декларации:

• при заполнении бумажного носителя можно использовать шариковую ручку черного или синего цвета. При внесении записи в поле, данные выравниваются по правой стороне;
• суммы (кроме НДФЛ) нужно отображать с точностью до копеек. По налогам действуют иные правила. Если количество копеек меньше пятидесяти, их отбрасывают. В противном случае округляют до рубля;
• допускается отображение сумм в валюте. Перерасчет делается по банковскому курсу на дату получения денег;
• нужно обязательно нумеровать страницы документа. Первая страница – титульный лист декларации;
• заполнение 3-НДФЛ должно опираться на реальные цифры. Для подтверждения доходов нужно приложить копии документов. Налоговая служба вправе потребовать оригиналы бумаг;
• на титульной странице имеются соответствующие строки, в которых указывается общее количество листов декларации и предоставленных копий документов.

Заполнение титульного листа

Пошаговая инструкция позволит легко освоить заполнение декларации 3-НДФЛ. Также допускается повторная сдача документов. Налогоплательщик может сделать корректировки. Заполнение декларации начинается с титульной страницы:

1. Указывается номер корректировки. Если происходит заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, то в дальнейшем могут потребоваться уточнения. При первой сдаче ставится «0». Затем можно внести корректировки. Достаточно будет указать код соответствующий номеру исправления.
2. При фиксации налогового периода ставится код «34». Он указывает на то, что для НДФЛ отчетным является годовой период. В 2019 году – промежуток с 1 января по 31 декабря 2018 года. Отрезок времени отображается в соответствующей графе.
3. Данные подаются в определенное подразделение ФНС. Код можно узнать на месте. Он состоит из четырех цифр. Первые две говорят о регионе, остальные указывают на конкретную инспекцию.
4. Важно правильно указать категорию лица, которое проводит заполнение декларации. Всего существует шесть основных категорий налогоплательщиков.
5. Ниже отображаются данные о налогоплательщике (ФИО, дата и место рождения).
6. При заполнении декларации нужно подтвердить личность декларанта. Обычно используется паспорт гражданина РФ. Здесь указывается код и основные данные документа.
7. При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.

Основная часть декларации

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП начинается с первого раздела. В нем содержится итоговая сумма налога. Здесь возможен один из трех вариантов:

• указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
• рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей;
• возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.

Далее, происходит описание базы налогового начисления, сумма налога и размер возмещения. В приложениях каждая цифра подробно объясняется. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется при наличии подтверждающих документов. Данные делятся по видам доходов и месту их получения (Россия, за ее пределами).

Некоторые доходы освобождаются от налогообложения. Однако заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП предусматривает отображение этих сумм. Приложения с «Д» по «Ж» связаны с получением налоговых вычетов. Приложения «З» и «И» касаются инвестиционной деятельности. Последний лист приложения относится к отчуждению недвижимости.

Заполнение декларации 3-НДФЛ повторно

Декларация 3-НДФЛ в 2019 году имеет одну важную особенность. Если гражданин вернет не всю сумму, то остаток вычета переходит на будущий год. И так до полного его получения.

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ на второй и третий год – распространенное явление. Закон также позволяет получить остаток денег в будущем, например, если ожидаются расходы на покупку другой недвижимости и они меньше предельного размера вычета (ст.220 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ за второй год осуществляются:

• в программе «Декларация». Если программа еще не установлена на ПК, то можно использовать рабочий компьютер в ФНС;
• через онлайн-сервис. Он доступен в «Личном кабинете налогоплательщика» или на сайте «Госуслуги»;
• на бумажном носителе. Налогоплательщику нужно заполнить титульный лист, 1 и 2 раздел, приложения №1 и №7.

Помощь в заполнении 3-НДФЛ в Москве

Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно может далеко не каждый. Даже при наличии наглядного образца могут возникнуть вопросы. Тут без посторонней помощи не обойтись.

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП могут доверить аудиторским фирмам, правовым центрам или практикующему бухгалтеру. Стоимость подобных услуг обычно невысокая. Где можно заказать платные услуги заполнения 3-НДФЛ? Сдать отчетность помогут следующие компании:

1. Юрпрофит. Адрес: Москва, ул. Новая Басманная, 35, стр. 1, офис 1. E-mail: info@3ndfl-urprofit.ru. Телефон: +7 (495) 005‑36-45.
2. Контакт Консалтинг. Адрес: Москва, ул. Правды, 4. E-mail: info@3ndfl-usluga.ru. Телефон: +7 (495) 773‑94-25.
3. 13 процентов. Адрес: Москва, Чонгарский бул., 4, корп. 2, офис 4. E-mail: tinao@13procentov.ru. Телефон: +7 (495) 203‑20-35.
4. НДФЛ центр. Адрес: Москва, ул. Тимура Фрунзе, 16, стр.3, 2-й этаж, офис 4. E-mail: mail@ndflcenter.ru. Телефон: 8 (499) 322-04-62.
5. Стандарт Права. Адрес: Москва, 3-я улица Ямского Поля, дом 2, корп. 3, офис 208. E-mail: info@standartprava.ru. Телефон: 8 (495) 637-60-34.

Ниже представлена видео инструкция по заполнению 3-НДФЛ:

Источник: https://vawilon.ru/porjadok-zapolnenija-deklaracii-3-ndfl-v-2019-godu/

Декларация 3 НДФЛ в 2019 году

Для отчетности по доходам физических лиц в 2019 году будет использоваться новая декларация 3-НДФЛ, которая существенно отличается от используемой в предыдущие периоды. ФНС России утвердила ряд изменений как внешнего вида бланка, так и особенностей заполнения.

.

Информация о последних нововведениях будет актуальна для граждан, которые обязаны по закону отчитываться о полученных в минувшем году доходах или хотят это сделать на добровольной основе.

Упрощенная форма документа

Налоговая служба активно работает над упрощением отчетности, что особенно актуально для физических лиц и ИП, которые не имеют опыта заполнения декларации. Бланк 3-НДФЛ, действующий с 2019 года, будет отличаться от варианта предыдущих лет: чиновники сократили количество страниц в документе и разработали еще ряд упрощений.

Новый бланк декларации следует использовать для подачи отчетности только за предыдущий 2018 год. Тем, кто планирует отчитываться сразу за несколько налоговых периодов, следует использовать бланки, соответствующие каждому году.

К примеру, подавая в ФНС отчет за 2016-2018 г. г. нужно заполнить форму 3-НДФЛ за последний год по новой форме, за предыдущие годы – по действующим до нее образцам. Основным показателем соответствия бланка определенному году остается индекс в левом верхнем углу. По каждой странице он будет отличаться, но налогоплательщику достаточно знать числа первого титульного листа.

На 2019 год это 0331 5019.

Что изменилось

Основные нововведения, которые можно увидеть в бланке декларации 3-НДФЛ:

• Сокращение количества страниц с 20 до 13.
• На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
• Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.

• Указывать сумму облагаемого налогом дохода теперь не нужно, осталась только графа с суммой удержанного налога.
• Информация по профессиональным вычетам теперь отражается в приложении 3, предназначенном для внесения информации о доходах предпринимателей, адвокатов и частнопрактикующих лиц (ранее данные были на отдельном листе).
• Данные о стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетах теперь содержатся вместе в приложении 5.
• Изменен раздел, касающийся расчета базы налогообложения по операциям, касающимся ценных бумаг, ПФИ и деятельности инвестиционных товариществ.
• Учтены новые поправки к Налоговому кодексу в части отражения доходов и освобождения от уплаты НДФЛ при ликвидации иностранной компании.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате pdf
• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате Excel
• Таким образом новая форма декларации состоит из:

• титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
• раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
• раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
• приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

Особенности заполнения

Все нововведения, которые вступили в силу с 2019 года, отражены в официальном Приказе ФНС № ММВ-7-11/569@ от 3.10.2018. Здесь же можно посмотреть требования и рекомендации по заполнению каждой страницы и раздела, перечень кодов, которые налогоплательщик вносит в документ.

В целом принцип заполнения нового бланка остался прежним. Это можно сделать от руки на бумажном бланке или в электронной форме, не забывая об обязательной нумерации каждой страницы. Для стоимостных значений следует указывать суммы в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики.

..

Каждая запись обязательно подтверждается приложением соответствующих документов (договора купли-продажи, чеков и пр.). При отсутствии информации в отдельных ячейках следует ставить прочерки.

На заметку! Как и прежде, налогоплательщик вносит в бланк 3-НДФЛ только на те страницы, которые непосредственно касаются его деятельности или целей заполнения документа.

Образец заполнения представлен ниже:

При заполнении требуется предельная внимательность, поскольку налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать правильность внесения каждой цифры и буквы. Для тех, кто ранее подавал отчетность, процедура не будет вызывать затруднений, а новичкам в этом вопросе лучше работать с электронными формами на сайте ФНС или в специальной программе.

Скачать порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Варианты подачи отчета

На данный момент каждый гражданин вправе выбирать для себя наиболее удобный и доступный способ подачи отчета в налоговую:

…

1. Отнести документ лично, чтобы инспектор на месте проверил правильность заполнения, а налогоплательщик исправил недочеты на месте. Но следует учитывать дополнительные затраты времени на посещение инспекции и возможные очереди, особенно в начале 2019 года.
2. Отправить декларацию с прилагающимися документами почтовым отправлением с описью вложений. Этот вариант подходит только, если до крайнего срока сдачи остается достаточный запас времени на доставку письма и возможное исправление ошибок.
3. Отправить бланк он-лайн в Личном кабинете налогоплательщика через сайт ФНС. Вносить информацию можно непосредственно на сайте или через специальную программу. Скачать версию 2019 года можно на официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

Здесь автоматически рассчитываются некоторые показатели, а также сразу проверяются все данные, что минимизирует возможно отправки документа с ошибками. Дополнительно необходимо приложить качественно отсканированные документы, а перед отправкой заверить отчет собственной электронной подписью. Затем через кабинет можно контролировать статус проверки документа инспектором.

Правила подачи электронной версии формы 3 НДФЛ в налоговую инспекцию

Кто и когда отчитывается?

Бланк 3-НДФЛ используется физическими лицами для декларирования доходов в одном из 3-х вариантов:

• Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
• Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
• По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

Для граждан, которые получили доход от продажи имущества предусмотрено несколько случаев освобождения от отчетности и соответственно уплаты НДФЛ. Они определяются временем владения имуществом в календарных месяцах:

• от 60 и более (для недвижимости, купленной или построенной налогоплательщиком);
• от 36 и более (для недвижимости, полученной по условиям наследования, дарения от близких родственников, приватизации и ренты согласно договору пожизненного содержания);
• от 36 и более (для других видов имущества).

Сроки подачи

Изменений по срокам подачи декларации на текущий год не предусмотрено. Согласно Налоговому кодексу (ст.229 п. 1) отчитаться по итогам 2018 года в форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2019 г. Следует учитывать, что это будет вторник, короткий предпраздничный день, и не откладывать подачу до конца дня.

Обозначенный срок до последнего дня апреля касается только подачи обязательных налоговых деклараций и тех, кто подает отчетность по смешанной схеме. Граждане подающие документы на получение вычетов по НДФЛ имеют право отчитываться перед налоговиками в любое время на протяжении года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году: видео

Источник: https://g2019.ru/22962-deklaratsiya-3-ndfl-v-2019-godu/

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году

Многие задаются вопросом, как правильно заполнить справку 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году. Важные нюансы описаны далее.

Способы заполнения и подачи декларации

Существует несколько способов заполнения подачи данного документа. Это можно сделать одним из трёх путей:

1.  непосредственно прийти в налоговую инспекцию по месту происки;
2.  в Личном кабинете сайта ФНС онлайн (раздел «Жизненные ситуации»);
3.  через программу «Декларация», которую можно скачать вместе с подробной инструкцией с официального сайта ФНС.

Программу нужно установить на компьютер и заполнить необходимые поля (заглавными буквами) вручную и выбирая из перечня имеющихся в базе вариантов. Указывается информация о жилье, личная о собственнике и о доказательстве прав владения (свидетельство или выписка из ЕГРН), а также о доходах (в частности, понадобится 2-НДФЛ).

Декларацию можно сохранить, перепроверить указанные сведения, распечатать или скачать на компьютер в формате PDF. Также файл сохраняется в «Личном кабинете», а затем посылается в ИФНС.

Внимание! Помимо вышеперечисленных способов, есть ещё один вариант – через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг «Мои документы»).

Общие правила заполнения декларации

Нужно заранее подготовить определённый пакет документов:

•  паспорт;
•  заявление, составленное по соответствующей форме;
•  декларация 3-НДФЛ;
•  документы, подтверждающие акт покупки недвижимости или осуществления выплат по ипотеке;
•  документы, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

Ответ от сотрудников налоговой службы нужно ждать 3-4 месяца.

Стоит озвучить максимально допустимый размер стоимости жилья, с которой государство возвращает компенсацию – это 2 млн. или 3 млн. руб. при приобретении за свободные денежные средства или в кредит.

Получить имущественный возврат возможно двумя способами:

1.  Декларация подаётся за предыдущий год и выплачивается полностью. Например, если жильё приобретено в 2016 г., то она оформляется в 2017 г. Но важно знать, что когда берётся период для расчёта за несколько лет, необходимо заполнять отдельный документ за каждый из них.
2.  Компенсация выплачивается в текущем году ежемесячно. В этом случае к стандартному набору документов нужно будет приложить соответствующее заявление. ФНС выдаст уведомление, с которым далее следует пойти к работодателю.

Читайте также  Оплата и размер госпошлины за выписку из ЕГРН

Родители имеют законное право получить компенсацию вместо несовершеннолетних детей, а муж – за жену (если она не трудоустроена официально).

Если собственность разделена по долям, то часть вычета может получить каждый владелец, написав соответствующее заявление о распределении имущества (пример соответствующего бланка есть в интернете). Без такого документа вычет будет оформлен на одного из собственников, но с письменного и нотариально заверенного разрешения остальных.

Поля декларации заполняются заглавными печатными буквами. Данные о доходах есть в справке 2-НДФЛ. Сведения об ИНН сообщать не обязательно (согласно статье 80 НК РФ), но сотрудники налоговой инспекции могут попросить сделать это.

Внимание! Актуальный образец и примеры всей документации для оформления вычета находятся на сайте налоговой инспекции.

Пример заполнения раздела о вычете

Сейчас будут рассмотрены детали, объясняющие, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, 2019 г. Нужно выполнить следующие действия, заполняя пошагово форму:

•  Титульный лист с личными сведениями. Сюда относятся паспортные данные, подразделение налоговой службы, период отчётности по доходам, уплате налогов и расходам.
•  Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих к уплате в бюджет/возврату из бюджета». Здесь прописывается итоговая сумма компенсации.
•  Раздел 2 «Расчёт налоговой базы и суммы налога по доходу». Он объясняет алгоритм произведённых расчётов.
•  Приложение 7 (ранее лист «Д1») «Сведения об объекте и произведённых расходах». Тут указан размер вычета и его остаток.
•  Приложение 1 (ранее лист «А») «Доходы от источников РФ». Если же источник другая страна, тогда понадобится Приложение 2.

Последовательность заполнения декларации следующая: сначала идёт Приложение 7 и 1, затем Раздел 2 и 1.

Пример тонкостей заполнения

Сидорова Алла Ивановна в 2017 г. стала хозяйкой коттеджа стоимостью 3 млн. 600 тыс. руб. Чуть ранее она уже получила вычет на 980 тыс. руб. в размере 127 400 руб. Остаток компенсации на 2017 г., соответственно, 1 млн. 20 тыс. руб. (2 000 000 – 980 000).

Величина вычета зависит от доходов владельца имущества за указанный отчётный период. В 2017 г.

Гражданке выплатили заработную плату в размере 818 900 руб., налог государству с этой суммы составил 106 457 руб. (818 900 × 13%). Декларация при приобретении второго дома подаётся в 2018 г. Возврат равняется 818 900 руб., его остаток в 201 100 руб. (1 020 000 – 818 900) обязательно следует отметить в повторной декларации в 2019 г. и будет получено 26 143 руб.

На титульном листе пишутся личные данные Сидоровой, период налогообложения (код «34») и год. В Приложении 1 указываются необходимые сведения о работодателе, начисленные доходы (818 900 руб.) и величина уплаченного заявителем налога (106 457 руб.).

В Приложение 7 вносится информация о приобретённой недвижимости (номер по кадастровому свидетельству, дата оформления права собственности), прописываются затраты, которые Сидорова возместит при совершении сделки купли-продажи. Для примера это 1 млн. 20 тыс. руб.

(сумма равна остатку вычета). В строках 140 и 150 пишется величина возмещения, которая положена Сидоровой по итогам 2017 года. Эта сумма ограничена размером годового дохода (818 900 руб.).

В строке 170 указывается остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год (201 100 руб.).

В разделе 2 прописываются данные о сумме дохода, в размере которого и предоставляется компенсация – 818 900 руб. Сумма удержанного налога (строка 080) составила 106 457 руб., она совпадает со средствами к возмещению (строка 160). В Разделе 1, строке 050 отмечены итоги – компенсация. Это 106 457 руб.

Заполнение за второй и третий год

Поговорим подробнее о декларации за второй и третий год. Повторное оформление резонно, когда компенсация от государства полностью не выплачена за прошедший год. Такое встречается часто, ведь не у многих граждан доход составляет 2 или 3 млн. руб. за данный период времени.

Вот пример подобной ситуации. Зарплата 70 тыс. руб. в месяц, коттедж стоит 2 млн. 300 тыс. руб. За первый год размер возврата составил 840 тыс. руб.

Величина остатка прошлого и будущего года указывается в Приложении 7, а в Приложении 1 – сведения из 2-НДФЛ.

При использовании специальной компьютерной программы особенность будет заключаться в том, что во вкладке вычета вписывается уже полученная часть средств.

Читайте также  Ошибка в кадастровом паспорте: как исправить

Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 220), разрешается оформить возврат за три года. Сделать это можно в следующих случаях:

1.  На протяжении данного временного промежутка граждане были официально трудоустроены или был другой источник доходов (относится и к пенсионерам).
2.  Самостоятельно отчисляли 13% от доходов государству или же это осуществлял работодатель.
3.  Жильё куплено не позднее трёх лет назад.

Внимание! Если квартира приобретается несколько лет назад, а официальная работа есть только на протяжении двух последних лет, то и вычет можно будет получить за два года. Остаток переносится на следующий год автоматически, пока не окажется выплаченным гражданам полностью.

Рассмотрим пример, чтобы иметь более чёткое представление. Зарплата Иванова за год составляет 400 тыс. руб. Цена частного дома – 1 млн. 200 тыс. руб. То есть, за три года компенсация использовалась полностью. Её максимальная сумма даётся, согласно НК РФ, с 2 млн. руб. В случае предстоящих в будущем сделок купли-продажи недвижимости, Иванов может получить оставшиеся 800 тыс. руб.

Источник: https://jurconsull.ru/nedvizhimost/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — как заполнить?

• Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году
• Где скачать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2018 год
• Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ
• Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2018 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2018-2019 гг. вычетах читайте здесь.

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Отчитываясь о доходах и неиспользованных вычетах за 2018 год, физлица должны заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

1. Подробности читайте здесь.
2. Если возникнет необходимость отчитаться за предшествующие годы или уточнить поданные ранее сведения, то декларацию 3-НДФЛ по ним надо подавать по форме, соответствующей действовавшим в эти периоды.
3. О том, где их взять и как заполнить, читайте в материале «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Найти бланк декларации 3-НДФЛ для отчета за 2018 год довольно просто — он опубликован на сайте ФНС и на нашем ресурсе.

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Если дохода, с которого можно было бы удержать налог, у вас не возникало, то следует руководствоваться материалом «Нет облагаемого НДФЛ дохода — нет обязанности подавать декларацию».

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, или на сайте госуслуг. Кроме того, существуют специализированные программы для заполнения 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Внешне и по своей структуре бланк за 2018 год изменился довольно существенно.

Комментарии по заполнению вы найдете в материалах нашей рубрики «Декларация (НДФЛ).

А если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, то ознакомьтесь со статьями ниже:

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

По какой бы причине ни подавалась декларация 3-НДФЛ, большую роль играет корректное указание КБК. О КБК для НДФЛ читайте в статье «Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ».

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля.

Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ.

Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

При этом налоговый орган, в который направляется декларация 3-НДФЛ, должен быть выбран по принципу, раскрытому в статье «В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?».

Особый порядок сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен для ИП. Исполнение им этой обязанности может изменяться в зависимости от того:

• находится ли ИП на спецрежиме;
• имеет ли он наемных сотрудников.

Также рекомендуем посмотреть статью про сдачу декларации по форме 4-НДФЛ, из которой можно узнать о причинах возникновения у ИП обязанности представлять эту форму отчетности.

А о том, каким способом можно направлять декларации 3-НДФЛ в ИФНС, говорится в публикации «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую?».

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/

Правила Заполнения 3 Ндфл В 2019 Году Имущественный

04.04.2019

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%.

Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима.

Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2019 года можно по кнопке в нижней части этой страницы.

За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2016 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и аналогично за другие годы.

Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

• В графе 010 указывается общая сумма по договору.
• В графе 030 отражается общая налогооблагаемая сумма.
• Графа 040 содержит в себе сведения о налоговых вычетах, которые для недвижимого имущества составляют 1 миллион рублей.
• В графе 060 фиксируется доход после вычета, то есть сумма налоговой базы.
• В графе 070 указывается сумма налога исчисленная.
• Пункт 080 не заполняется, если со стороны налогоплательщика еще не было перечислений в УФСН.
• В графу 130 дублируется графа 070.

Для получения компенсаций, регламентируемых статьями двести двадцать семь, двести двадцать восемь и двести двадцать девять НК РФ (прибыль от продажи или сдачи площади в аренду, продажа автомобиля, приобретение жилого помещения, оплата за обучение), необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2018

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Источник: https://russianjurist.ru/avto/pravila-zapolneniya-3-ndfl-v-2019-godu-imushhestvennyj