Титульный лист декларации 3-НДФЛ
Титульный лист декларации 3-НДФЛ – это то с чего начинается заполнение декларации.
Вы продали свое жилье – квартиру, дом, дачу, садовый домик или доли в них. Поэтому у вас возникла обязанность сдачи декларации по форме 3-НДФЛ в ИФНС. И, затем, уплата налога на доходы.
Кто должен подать декларацию? Кто может не подавать? Сроки подачи? Ответственность за неподачу? Состав декларации?
Все эти вопросы рассмотрены в статье «Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры».
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже жилья
- Начинать заполнять декларацию нужно с титульного листа.
- А, уже, затем, остальные отделы. И заполнять их удобнее в обратном порядке (если нажать на картинку, то можно посмотреть порядок их заполнения):
Заполнять все документы для ИФНС нужно синей или черной ручкой. В каждом окошечке данных проставлять только один знак печатными буквами. Все это делается для возможности ввода данных в базу ИФНС сканированием.
Лучший вариант – заполнение декларации с использованием компьютера. С последующей распечаткой 2-х экземпляров: для ИФНС и для себя.
Хранить свой экземпляр отчета и приложенных копий документов нужно 5 лет. Отсчет начинается с 1 мая года, следующего за продажей жилья.
Это поможет в прохождении возможных камеральных или встречных проверок с ИФНС.
Общие данные
- В самом верху титула – «ИНН» – 12-значный код налогоплательщика. Без него декларацию принять могут, но очень неохотно. Поэтому, при наличии кода, указать его нужно обязательно.
- Ниже — «Стр.» — первая страница декларации. Нужно поставить в каждом окошечке по одному знаку 0_0_1.
- «Номер корректировки». При сдаче декларации первый раз ставится 0 в первом окошечке и прочерк во втором: 0 _ -, третье остается пустым. Если после сдачи декларации нужно что-то поправить, то подается уточняющая декларация. Тогда в этом поле ставится номер уточнения 1_-. При следующей коррекции – 2_ — и так далее.
- «Налоговый период (код)» = 34 – кодовое обозначение налогового периода равного 1 году.
- «Налоговый период» — это год за который составляется декларация. В нашем случае это — год продажи жилья.
- «Представляется в налоговый орган (код)» — здесь надо поставить 4-хзначный код своей налоговой, в которую будет отправлена декларация. 2 первые цифры кода обозначают регион, 2 последние – номер налоговой. Узнать нужный код можно на сайте ИФНС (например, для Йошкар-Олы это – 1215).
- «Код страны» = 643 – Российская Федерация.
- «Код категории налогоплательщика» = 760. Это налогоплательщики – не предприниматели.
Индивидуальные данные
- Далее идут данные о налогоплательщике и его документе для удостоверения личности.
- «Код вида документа» =
- 21 – паспорт гражданина РФ
- 03 – свидетельство о рождении
- 07 – военный билет
- коды других документов можно посмотреть в Приложении 2 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.
- «Статус налогоплательщика» = 1 для резидента и 2 – для нерезидента. Резидентом считается человек, который был зарегистрирован на территории РФ 183 дня в течение 12 месяцев, идущих подряд.
- «Номер контактного телефона» — укажите обязательно для возможности связи с вами по поводу этой декларации.
- «Декларация составлена на» = 5_- или 6_- листах и с приложением копий подтверждающих документов на N_N листах. Эти поля лучше заполнять в самом конце составления декларации. Тогда, уже, все готово и точно известно сколько страниц получилось и сколько копий документов приготовлено.
- Подтверждение достоверности данных может производить как сам налогоплательщик, так и его представитель. От этого зависит выбор кода 1 или 2.
- «Наименование документа, подтверждающего полномочие представителя» — обычно это доверенность № такой-то от такого-то числа. Которую выдал налогоплательщик своему представителю.
Если декларация сдается лично налогоплательщиком, то это поле не заполняется. Доверенность прилагается к декларации в качестве подтверждающего документа. Причем оригинал, а не копия.
- Справа — поля для заполнения налоговым инспектором при приеме и обработке информации. Там ничего заполнять не надо.
Образец заполнения титульного листа
Заключение
Титульный лист декларации 3-НДФЛ должен обязательно содержать информацию для обратной связи с вами. Чтобы при возникновении вопросов при камеральной проверке, можно было оперативно их решить.
Внимания и терпения при заполнении документов в ИФНС!
Источник: https://ivanovasvet.ru/kak-zapolnit-titulnyj-list-deklaracii-3-ndfl-pri-prodazhe-zhilja.html
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка
Статьи 227, 228 и 229 НК РФ гарантируют получение вычета из налога на доходы гражданам и резидентам страны, получившим прибыль от продажи или сдачи в аренду квартиры, либо реализации автомобиля, либо купившим жилую недвижимость, либо оплатившим обучение. Для того, чтобы потребовать от государства данную компенсацию, необходимо подать соответствующую декларацию. Документ имеет форму 3-НДФЛ. При этом продавцам недвижимости или автотранспорта требуется заполнять декларацию только в том случае, если реализованное имущество находилось в их собственности менее трёх лет. Кроме того, бывшему владельцу машины также необходимо передать в ФНС договор, подтверждающий расходы на приобретение. Рассмотрим в этой статье всё подробно, со всеми изменениями за 2018 году.
Структура и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ состоит из титульной страницы, разделов 1 и 2, а также листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, Ж1, З и И. При её заполнении рекомендуется начать с конца.
Таким образом, сначала вносятся данные в листы А-Ж1, а затем в разделы 1 и 2. Это позволяет максимально понятно и полно структурировать полученные доходы и понесенные расходы. В то же время, нужно заполнять не все листы.
Так, при подаче декларации на получение вычета при продаже недвижимости или автотранспорта от налогоплательщика требуется заполнить только листы А и Д2. На первом приводится информация о доходах гражданина, полученных в РФ, а на втором – значение прибыли от реализации квартиры либо машины.
Остальные части документа требуется заполнять только в том случае, если налогоплательщик получал доходы иного рода:
- За пределами РФ (Б);
- В результате предпринимательской деятельности (В).
На листе Г указываются доходы, которые не подлежат налогообложению. Затем указываются вычеты, полученные плательщиком ранее:
- Имущественные (Д1, Д2);
- Стандартные и социальные (Е1, Е2);
- Стандартные (Ж1);
- Профессиональные (Ж).
- На Листе З указывают финансовые результаты от операций с ценными бумагами, а на И – прибыль, которую принесло участие в инвестиционных товариществах.
- В Разделе 2 приводят промежуточные итоги по результатам расчетов полных сумм, которые подлежат обложению налогами.
- И, наконец, в Разделе 1 указывается конечная сумма налога, который будет выплачен в бюджет либо из него.
Образец заполнения корректирующей декларации на имущественный вычет
Заполнение декларации начинается с указания информации о плательщике сборов. Для основных сведений предназначен титульный лист.
Заполнение титульного листа
На самом деле, заполнить налоговую документацию на имущественный вычет достаточно просто. На первой странице (титульный лист) указывают основные сведения о плательщике – его ИНН, ФИО, паспортные данные.
Вся указываемая в этой части информация должна соответствовать приведенной в паспорте или другом документе, использующемся для удостоверения личности.
Поле «Номер корректировки» заполняют следующим образом – если подается первая декларация по результату сделки, то указывается «0». Для второй попытки это будет уже «1», и так далее.
Коды налогового периода, органа, страны и категории налогоплательщика можно узнать в отделении УФНС, куда планируется подать декларацию.
Фамилия, имя, отчество, дата и место рождения указываются так же, как и в паспорте.
Паспорт – основной документ, который рекомендуется использовать для удостоверения личности. Его код – 21. Серия и номер указываются со всеми пробелами – например, «12 23 567890». Поле «Кем выдан» заполняется так же, как и в паспорте.
Информация о сведениях, указываемых в пунктах «Статус налогоплательщика» и «Адрес места жительства», приведена на самой декларации. Код региона можно получить в соответствующем классификаторе. Сведения о месте проживания указываются исходя из фактического адреса налогоплательщика.
Заполнение листа А
В Листе А приводится информация о финансовых результатах сделки по продаже недвижимости или автомобиля.
Расчет облагаемой прибыли от реализации автомобиля
Пример 1
Предположим, что некоторый гражданин А. продал автомобиль за 500000 рублей. 2 года назад он приобрел его за 400000 рублей. Договор купли-продажи у него имеется и прикреплен к налоговой декларации. Тогда налогом облагается только прибыль по результатам реализации транспорта: 500000 – 400000 = 100000 рублей.
Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 100000 × 13% = 13000 рублей.
Расчет облагаемой прибыли от реализации недвижимости
Пример 2
Предложил, что некоторый гражданин А. продал квартиру за 3000000 рублей, которую приобрел менее 3 лет назад. Максимальный налоговый вычет составляет 1000000 рублей. Тогда облагается 3000000 – 1000000 = 2000000 рублей.
Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 2000000 × 13% = 260000 рублей.
Вся эта информация указывается на листе А. В строке «Код вида дохода» ставится «01». Сведения о плательщике приводятся в графах «ИНН» и «Наименование источника выплаты дохода».
Общую стоимость сделки приводят в графе «Сумма дохода». В примерах это 500000 и 3000000 рублей соответственно.
Сумма подлежащего обложению дохода, которую получают в результате расчетов (100000 и 2000000 рублей соответственно), указывается в соответствующей графе, равно как и вычисленный объем налоговых платежей.
Если гражданин ещё не перечислял деньги в ФНС, то в графах «Сумма налога удержанная» указывается «0».
Заполнение листа Д2
Процедура заполнения листа Д2 различается в зависимости от типа реализованного имущества.
Пример заполнения листа Д2 при продаже квартиры
Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость квартиры – 3000000 рублей, объем вычета – 1000000 рублей.
Стоимость квартиры указывается в графах 010, 050 и 090. Объем вычета – в пунктах 020, 060, 100 и 190.
Пример заполнения листа Д2 при продаже автомобиля
Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость автомобиля при продаже – 500000, сумма при покупке – 400000.
Стоимость при продаже указывается в графе 130. Сумма при покупке – в пунктах 140 и 190.
Заполнение раздела 2
В разделе 2 производят сведение информации о проданном имуществе и суммах положенных вычетов из налоговой базы.
В графе 010 указывают общую сумму по договору.
В графе 030 указывают общую сумму дохода, которая подлежит налогообложению. В данных случаях – просто дублируется информация из 010.
В графе 040 приводят сведения о налоговых вычетах. Для недвижимости это – 1000000 рублей, для автотранспорта – сумма, за которую бывший владелец приобрел машину.
- В графе 060 указывают сумму налоговой базы (объем дохода после совершения вычета).
- В графе 070 указывают исчисленную сумму налога.
- Если налогоплательщик ещё ничего не перечислял в УФСН, то пункт 080 остается пустым, а в 130 дублируется информация из 070.
Заполнение раздела 1
Раздел 1 предназначен для подведения финансовых итогов расчетов. В нем указывают КБК и код по ОКТМО (их можно узнать в налоговой), а также главное – суммы налогов, подлежащих к уплате в бюджет или выплате из него.
Сроки подачи 3-НДФЛ
Один из главных вопросов, волнующих налогоплательщиков, продавших автомобиль или квартиру в течение отчетного периода – «Когда можно подавать декларацию на имущественный вычет?».
Срок подачи этой декларации определяется сроком подачи отчетности по доходам физического лица за определенный период – не позднее 30 апреля следующего года.
Пример
Недвижимость была продана в 2017 году. Срок подачи 3-НДФЛ – до 30.04.2018.
Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»
Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка
Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/
Как заполнить 3-НДФЛ: оформление титульного листа, раздела 1 и 2
В данной статье мы рассмотрим, как правильно и быстро заполнить 3-НДФЛ. Физические лица смогут ознакомиться с пошаговой инструкцией, посвященной оформлению первых страниц налоговой декларации, без которых не начисляют ни один вычет, а также узнать нюансы оформления остальных листов.
- Пустым бланком декларации можно воспользоваться по этой ссылке.
- Пример заполненной формы 3-НДФЛ находится здесь.
- Программа, необходимая для заполнения декларации, расположена тут.
Как оформить бланк 3-НДФЛ
Если речь идет о способе заполнения налоговой декларации от руки, то налогоплательщику потребуется скачать и распечатать декларацию 3-НДФЛ, утвержденную Федеральной налоговой службой России.
Распечатывать все девятнадцать листов нет необходимости, поскольку некоторые из них заполнять не нужно. Перечень страниц, из которых должен состоять поданный на проверку бланк декларации, обусловливается ситуацией. Однако в любом случае физическое лицо должно оформить несколько обязательных страниц данного документа.
Справочная информация! Поскольку чаще всего декларацию 3-НДФЛ отправляют на рассмотрение с целью сокращения размера налоговой базы, рекомендуется предварительно перечитать статьи Налогового кодекса (под номерами 218-221) и удостовериться в наличии подобного права.
Титульная страница
Скачав бланк 3-НДФЛ, физическое лицо сразу же столкнется с оформлением титульного листа.
Первое, что необходимо сделать, причем не только на данной странице, но и на всех остальных – это написать цифры идентификационного кода налогоплательщика и номер листа (нумерация используется трехзначная, поэтому на титульной странице нужно ставить отметку 001). После этого можно переходить к основной части:
- Указываем номера и коды. Претенденту на начисление вычета необходимо отметить количество раз подачи формы 3-НДФЛ на рассмотрение (если это впервые – ставьте цифру 0, если второй раз – 1 и так далее). Также следует проставить код налогового периода, обозначающий его длительность (34 – если это срок, равный одному году, 31 – если шести месяцам, 37 – если трем месяцам), год, за который налогоплательщик желает возместить НДФЛ, и код налоговой службы.
- Пишем сведения о себе. Указание персональных данных налогоплательщика стоит начать с прописки кода страны (Российской Федерации присвоен шифр 643) и кода категории (например, если заявитель на вычет адвокат, предоставляющий частные услуги, нужно ставить отметку 740). Затем заглавными русскими буквами (печатным шрифтом) пишется фамилия, имя, отчество и город, в котором родился налогоплательщик. Рядом проставляется его дата рождения.
- Переписываем данные из документа, удостоверяющего личность. В большинстве случаев таким документом служит паспорт, поэтому в ячейке, предназначенной для указания его вида, необходимо вписать код 21. После этого налогоплательщику остается написать серию вместе с номером документа, число получения и наименование органа, который выдал данный документ.
- Вносим адрес. Налогоплательщики, пребывающие в России, должны поставить цифру два, обозначающую именно этот факт, а физические лица, которые живут на постоянной основе, – один. Затем пишется почтовый индекс и код региона, который можно легко найти в специальном справочнике (например, жителям Санкт-Петербурга присвоен шифр 78), улица, номер дома, квартиры и в некоторых случаях район и название населенного пункта.
- Проставляем некоторые отметки. Физическое лицо, заполняющее налоговую декларацию 3-НДФЛ, обязано обозначить, относится ли оно к резидентам России (да – цифра 1, нет – цифра 2), из скольких страниц состоит поданный бланк, а также кто отвечает за достоверность написанных сведений – сам заявитель на вычет либо его представитель. И последнее, что остается сделать, – это подписаться и проставить текущую дату.
Раздел 1
После титульного листа сразу же следует первый раздел, информация в который должна быть внесена налогоплательщиком в обязательном порядке.
Если физическое лицо претендует на вычет, то в строку с кодом 010 ему нужно вписать цифру 2.
В поле, обозначенном шифром 020, необходимо указать числовую комбинацию из двадцати чисел, предназначенную для контроля прибыли и затрат налогоплательщиков, которая именуется как код бюджетной классификации.
Далее, в строке 030, проставляется код ОКТМО – шифр, придуманный для систематизации различных территориальных объектов муниципальных образований. Данный код можно узнать у налогового консультанта, найти в справочнике или увидеть на специально разработанном для этих целей сайте.
После этого остается заполнить строку 040 или 050, выбор которой зависит от отметки, проставленной в строчке с кодом 020. Поскольку в данном случае это цифра 2, вносить сведения потребуется в поле 050, посвященное сумме НДФЛ, которая будет перечислена претенденту на вычет. Эта сумма пишется в рублях. Строку 040 пустой оставлять нельзя, в ней следует поставить ноль.
Раздел 2
В любой бланк 3-НДФЛ должна быть включена страница, предназначенная для вычисления размера налогооблагаемой базы, которая называется раздел 2. Рядом с названием раздела физическому лицу потребуется указать размер налога, который снимался в течение налогового периода с его прибыли. Как правило, это число тринадцать. А затем уже можно переходить к указанию следующих параметров:
- Вида дохода. Если налогоплательщик является собственником каких-либо акций, приносящих ему прибыль, то ему следует ставить отметку 1, если его доход поступает от компаний, находящихся за пределами страны, – 2, а в тех ситуациях, когда первые два варианта не имеют место, – 3.
- Суммы прибыли. Для указания сумм доходов отведено целых три строки в первом пункте – 010, 020, 030. Зачастую заявители заполняют первую и последнюю, причем одним и тем же значением. Если суммарный доход включает в себя и рубли и копейки, то не пренебрегайте последним показателем и вносите его в форму 3-НДФЛ.
- Суммы вычета. Необходимо проставить общую сумму налоговой компенсации, предоставленной физическому лицу. Если налогоплательщик претендует не на один вид вычета, то все их размеры складываются и отображаются в поле с кодом 040.
- Суммы отданных налогов. Во втором пункте данного раздела нужно указать, сколько денег было снято с источников прибыли заявителя на сокращение налогооблагаемой базы на подоходный налог.
- Суммы компенсации. В самом последнем поле (код строки 140) ставится общий размер НДФЛ, который в будущем государство возместит претенденту на вычет.
Выбором остальных страниц
После того как заявитель на вычет оформил три вышеперечисленные страницы, ему следует внести сведения в лист А, если его доходы поступают от источников, расположенных на территории России, а если нет – в лист Б.
Потом тем налогоплательщикам, прибыль которых связана с оказанием частной деятельности, необходимо будет заполнить страницу, идущую в форме 3-НДФЛ под буквой В. А для отображения доходов, с которых по регламенту действующего законодательства не снимаются налоги, есть лист Г.
Затем в документе следуют такие листы – Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Каждый из них имеет определенное название, дающее понять, для каких целей он предназначен.
Например, лист Д1 включен в форму 3-НДФЛ для оформления вычета, предоставляемого за затраты на приобретение жилья или земли, лист Д2 – для налоговой скидки, начисляемой за продажу имущества, лист Е1 – для уменьшения налогооблагаемой базы в результате начисления стандартной или социальной налоговых компенсаций.
Внимание! Для получения нескольких видов налоговых скидок не нужно подавать несколько бланков декларации, достаточно всего лишь включить в форму 3-НДФЛ все необходимые страницы.
Загрузка…
Источник: https://kopomko.ru/nalogi-i-pravo/kak-zapolnit-titulnuyu-stranitsu-3-ndfl-razdel-1-i-2
Заполнение титульного листа 3-НДФЛ за 2016 год: образец
Нет сомнений, что титульный лист 3-НДФЛ подлежит обязательному заполнению всеми физическими лицами, которые сдают эту декларацию. Поэтому рассмотрим, какие есть требования на его счет, а также приведем заполненный образец.
Основное
Ключевые требования к заполнению титульного листа 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом принят бланк этой декларации, ее электронный формат, а также порядок заполнения.
Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:
Заметим, что первый лист формы 3-НДФЛ – единственный, где не нужно проставлять подпись и дату. Но такое исключение не сделано для представителя плательщика, который за него заполняет и сдает эту декларацию.
Если заполняете форму 3-НДФЛ от руки или на компьютере, то не забывайте, что все буквы должны быть БОЛЬШИЕ. А в пустых ячейках проставляйте прочерки.
Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.
Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».
Основные правила
В следующей таблице детально разобрано, как сделать так, чтобы ваш образец титульного листа 3-НДФЛ удовлетворил налоговиков.
| Поле | Что и как заполнять |
| Налоговый период | Это календарный год, за который вы сдаете отчет. То есть – «2016». |
| Номер корректировки | Если вы заполняли декларацию от руки (в т. ч. на ПК), то при сдаче ее в первый раз проставьте «0—». А когда уточняете прошлый отчет, то укажите, какая это по счету «уточненка». Например: • «1—»; • «2—» и т. д. Имейте в виду: уточненный документ подают по форме, которая действовала в налоговом периоде, за который вы делаете изменения. |
| Код ИФНС | Это первые 4 цифры вашей инспекции по месту жительства в России либо учета по месту пребывания, в которую сдаете декларацию. Подробнее об этом см. «Как правильно указать ИФНС в 3-НДФЛ». |
| Код страны | Это числовой код государства вашего гражданства/подданства. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Если такового нет, то берут код страны, которая выдала документ, удостоверяющий личность.
Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-ндфл за 2016 год». |
| Код категории плательщика | Его берут из Приложения № 1 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Например: • 720 – ИП; • 760 – обычные физлица. |
| Ф.И.О. | Отчество указывают, только если оно есть. Всё приводят целиком и без сокращений по документу, удостоверяющему личность плательщика. Для иностранцев допустима латиница. |
| Персональные данные плательщика | Дату рождения (число, месяц, год), место рождения, серию и номер документа, кем выдан и когда – берут из такого документа.
А код вида документа берут из Приложения № 2 к приказу ФНС. Подробнее об этом см. «Код вида документа в 3-НДФЛ за 2016 год». Обратите внимание: эти данные можно не приводить, если вы обычное физлицо, а не ИП, и указали свой ИНН. Этого достаточно. |
| Статус плательщика | Исходите из правила п. 2 ст. 207 НК РФ: налоговые резиденты РФ фактически присутствуют в России не меньше 183 календарных дней 12 месяцев подряд |
| Адрес места жительства/места пребывания плательщика | Элементы адреса приводят из записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства. При этом для крупных населенных пунктов (например, городов-миллионников) будут заполнены не все поля. Значит, в остальных – прочерки. Цифровой код вашего региона берут из Приложения № 3 к приказу ФНС. Например, для Москвы он – 77. |
| Адрес места жительства за пределами РФ | Его указывают (при наличии): • иностранцы и лица без гражданства, когда в России такового нет; • граждане РФ, но не российские налоговые резиденты. |
| Номер контактного телефона | Приводят обязательно с кодом страны (иностранцы) или региона, города, территории, поселения РФ. В общем, чтобы по этому номеру инспектор сразу смог найти вас. Обратите внимание: номер пишут без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отведена одна ячейка. |
| Количество страниц, на которых составлена декларация | По принципу: «4—», «5—» и т. д. |
| Количество листов подтверждающих документов или их копий | По принципу: «2—», «3—» и т. д. Сюда включают и копию документа, который подтверждает полномочия представителя плательщика на подписание декларации. |
В нижней левой части титульного листа 3-НДФЛ нужно подтвердить правдивость и полноту данных, внесенных в декларацию. Если это делает сам плательщик, то ему достаточно указать «1», сделать подпись и проставить дату.
- Когда 3-НДФЛ визирует юрлицо, то указывают данные ее гендиректора согласно уставу.
- Далее показан образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2016 год:
Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: https://buhguru.com/ndfl/titulnyy-list-3-ndfl-2016.html
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ Описание и информация Независимый портал 2019 год
Советы по заполнению 3-НДФЛ Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. Так, например, для индивидуального предпринимателя заполнять в декларации 3-НДФЛ нужно только титульный лист, разделы №1 и №6, и Лист В.
В то время как, в случае продажи имущества, вместо Листа В заполняются Листы А и Е. Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
При подготовке декларации HE допускается: — распечатка на принтере с использованием двусторонней печати; — скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации. Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2011», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.
Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте. Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.
В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают: — титульный лист (состоит из двух страниц) — и раздел 6, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета. Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке.
Сначала заполняются необходимые листы с А по И, а потом, на основании этих данных, необходимые разделы с 1-го по 6-й. Листы А — И заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.
Так, на листах А, Б и В приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком: — от источников в РФ (лист А); — за пределами РФ (лист Б); — от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (лист Г1 и лист Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде: — профессиональных (лист Д); — имущественных (лист Е и лист И); — стандартных (лист Ж1); — социальных (лист Ж2 и лист Ж3).
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить лист З. После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А — И, оформляют соответствующие разделы с 1-го по 5-й декларации. 2013 год
Page 2
| [ Новые сообщения · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ] |
|
  |
| Независимый портал 2019 год » Полезное » Описание и информация |
Фильтр по:
|
|||||||||||
|
Вы не можете создавать темыВы не можете создавать опросыВы не можете прикреплять файлыВы не можете отвечать на сообщения |
Page 3
| LediK | Дата: Четверг, 10.10.2019, 18:51 | Сообщение # 1 |
|
Сержант Группа: Проверенные Сообщений: 25 Награды: Репутация: Статус: Offline |
Продам Axial Wraith kitМашина практически на максимальном тюнинге, пробег примерно год. Бралась кит, продается китом + тюнинг.Установлено:1. Амортизаторы: Boom Racing Boomerang™ Race Ready Aluminum Adjustable Piggyback Shocks 110MM #BRDP110P2. Карданы Injora 2 шт 112-152 мм Нержавеющая сталь3. Передние цвд привода дают огромный выворот 2x AXI30780 — Axial AR60 OCP Universal Axle Set купил еще комплект приводов в запасе4. Комплект алюминиевых кулаков в круг Axspeed5. Алюминиевая коробка передач GPM Aluminum Alloy Transmission Case #WR038-GS6. Металический шестерни спур от Incision INCIRC00190 РР с нормальным модом Robinson Racing 32P Blackened Steel Spur Gear (58T)7.Металический спур 85T от GPM #SSCX1585TG8. Скоростные усиленные ГП Injora Heavy Duty Bevel Gear Set (36/14)9. Рулевая рейка, Нижние тяги = титановые Samix Wraith High Clearance Titianium Link Kit #SAMWRA-5025FLS10. Samix Wraith High Clearance Steering Knuckle SAMWRA-601211. Установлен дроп кит такого плана но выточенный из алюминия12. Диски Injora алюминевые китай бэдлоки 2.2″13. Резина DuraTrax Deep Woods CR 2.2″ Crawler Tires (2) (C3) новая14. Резина RC4WD Mud Slinger 2 XL 2.2″ Scale Crawler Tires = ехала не больше 7 раз по 2 часа15. Новый Регуль бесколлекторный Оригинальный Hobbwing QUICRUN 10BL120 120A16. Оригинальный Hobbywing quicrun 3650 G2 с датчикам ехал не больше 7 раз по 2 часа17. БЕК на 10А18. stinger передний бампер19. Кузов Pro-Line 1966 Ford Bronco Body #PRO3488-00,20. есть боковые панели капот и крыша.21. Капот Dinky RC Новый22. 2 Xtra Speed Aluminum CNC Protector Differential Case Red For Axial Wraith #XS-AW230063RD23. двойная подвеска GRC Aluminum Double Damper Mount 1 pair Silver For Axial Wraith #GAX002424. SSD M4 Driveshaft Screw Pin 5 pcs Black #SSD0023725. Xtra Speed Steel Screw Pin (M4 X 2.5mm X 11mm) 5 pcs Silver For Axial SCX10 / Wraith / Yeti #XS-5959226. Алюминивые мосты Передний и задний GPM27. Новый Алюминивый мост Injora28. Серво JX DS3218mg 21kg29. Плюс все оригинальные запчасти видно на фотоТак же батарейниый отсек перенесен вперед под капот! Установлен свет спереди 5mm и сзади 3mm Светодиодный фар огни Ангельские глазки и демон красныйЦену вижу в 35 тысяч со стоковыми колесами. Модель ползает везде, и просто рвет трассу. За модель не стыдно.Продается отдельно:Резина новая DuraTrax Deep Woods CR 2.2″ (C3) =2700рРезина RC4WD Mud Slinger 2 XL 2.2″ на бэдлоки 2.2″ Injora алюминевые 5000рЗа все, что на фото 47т.р Адекватный торг уместен.Отправлю куда удобно за счет покупателя после полной предоплаты.Все вопросы в личку Фото: 8512633.jpg(68.4 Kb) |
Page 4
| [ Новые сообщения · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ] |
|
| Независимый портал 2019 год » Барахолка » Продать |
Фильтр по:
|
|||||||||||
|
Вы не можете создавать темыВы не можете создавать опросыВы не можете прикреплять файлыВы не можете отвечать на сообщения |
Источник: https://relasko.ru/forum/63-14721-1
Заполнение Раздела 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Последнее обновление 2019-01-12 в 11:40
Бланк декларации за 2018 г. и инструкция по ее заполнению приведены в Приказе ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Вместо привычных листов А, Б и т.д. появились приложения. А вот разделы 1 и 2 остались. В материале разберем на примерах, как оформить обязательный Раздел 1 (лист 2 декларации 3-НДФЛ).
Как заполнить Раздел 1 декларации 3 НДФЛ
Раздел 1 в 3-НДФЛ совсем небольшой. В нем всего 5 строк, с 010 по 050.
На этом листе отражаются сводные данные о сумме НДФЛ, которую надо заплатить или, наоборот, вернуть из бюджета. То есть на практике Раздел 1 нужно заполнять последним. Уже после того, как оформлены все приложения и второй раздел.
Важно! В одной декларации иногда требуется заполнить Раздел 1 несколько раз: отдельно по каждому КБК и ОКТМО. Так, если НДФЛ нужно перечислить по разным КБК, то для каждого из них оформляется свой блок.
Далее последовательно разберем, как в Разделе 1 3-НДФЛ заполнять каждое поле. В строке 010 проставляется код от 1 до 3, который показывает итоговый результат проведенных в декларации расчетов:
- код 1 — по декларации нужно перечислить НДФЛ;
- код 2 — налогоплательщик хочет вернуть ранее уплаченный НДФЛ;
- код 3 — никаких доплат и возвратов не нужно.
Дальнейшее оформление зависит от того, какой код стоит в стр.010:
- В стр.020 проставляют код КБК, по которому нужно зачислить или возвратить налог. Применяемые для НДФЛ коды КБК вывешены на сайте ФНС.
- Поясним, что входит в строку 030 в 3-НДФЛ Раздел 1. Поле предназначено для указания ОКТМО — территориального идентификатора. В этом поле проставляют код того муниципального образования, где будет осуществляться или осуществлялась уплата НДФЛ. Обычно это ОКТМО по месту жительства заявителя.
Важно!
Если человек претендует на возврат налога, ранее уплаченного за него налоговым агентом, то в коде строки 030 в декларации 3-НДФЛ ставят ОКТМО из справки 2-НДФЛ.
- Если по итогам расчетов получается сумма налога, которую надо доплатить бюджет, ее следует писать в строку 040 в 3-НДФЛ. При других вариантах в этой строке проставляется «0». Подробнее о сумме налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет, что это и как ее посчитать, см. далее Пример 1.
- Когда по декларации определена сумма НДФЛ к возврату, она прописывается стр.050. В противном случае в этом поле ставится «0».
Важно! Чтобы понять, как рассчитать сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, необходимо сначала заполнить остальные страницы 3-НДФЛ, определить налоговую базу и сумму заявляемых вычетов. Итоговое значение строки 050 Раздела 1 берется из строки 160 Раздела 2.
Для определения кода ОКТМО на сайте ФНС размещен специальный сервис. В нем по адресу можно узнать ОКТМО муниципального образования.
Далее рассмотрим на примерах, как заполнить в 2019 году в 3-НДФЛ строку 050 и другие поля Раздела 1.
Пример 1
Ивану из г. Иваново в 2017 г. подарили автомобиль. В 2018 г. мужчина продал имущество за 650 500 руб. Это его доход. Теперь Иван обязан подать декларацию и заплатить в бюджет налог. Он имеет право воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. в соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК. Посчитаем сумму НДФЛ к уплате (руб.):
- 650 500 — полученный доход;
- 650 500 – 250 000 = 400 500 — налоговая база с учетом примененного вычета;
- 400 500 × 13% = 52 065 — сумма налога, подлежащая уплате. Именно ее Иван указывает в строке 040 в 3-НДФЛ за 2018 год.
По итогам расчетом Иван заполняет Раздел 1:
Пример заполненной декларации можно посмотреть здесь.
Совет! При заполнении 3-НДФЛ не вручную, а в программе «Декларация» расчет сумм налога к уплате или возврату происходит автоматически. Также система самостоятельно указывает нужный КБК, что значительно упрощает работу.
Пример 2
Бухгалтер Иван официально работает на заводе. В 2018 г. он пролечил зубы в частной клинике на 34 600 руб. и теперь хочет вернуть часть затраченных средств через вычет. Сумма к возврату составит 13% от потраченного или 4 498 руб.
В строке 020 Иван указывает КБК для НДФЛ с доходов, источником которых выступает его работодатель — налоговый агент (перерасчеты).
Заполненный Раздел 1 выглядит так
- :
- Пример полной декларации доступен для скачивания здесь.
- Пример 3
В 2016 г. Иван купил новый автомобиль за 840 600 руб. В 2018 г. мужчине срочно понадобились деньги и машину пришлось продать с убытком, за 710 000 руб. Документы от обеих сделок у Ивана сохранились.
Он вправе вычесть из полученных 710 000 руб. понесенные на покупку автомобиля расходы (840 600 руб.) в соответствии с пп.2 п.2 ст.220 НК. Тогда база по НДФЛ получается равной 0 и платить налог не потребуется.
Однако заполнить и подать декларацию все равно нужно.
Иван заполнил Раздел 1 следующим образом:
Заполненную по этому примеру декларацию можно скачать здесь.
Почему сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, в 3-НДФЛ меньше налога исчисленного
Как мы уже описали выше, итоговый НДФЛ к возврату из Раздела 1 рассчитывается по данным Раздела 2, а именно:
- НДФЛ, исчисленный к уплате (стр. 070);
- сумма, удержанная у источника выплаты (стр. 080).
Первое значение (стр. 070) показывает, сколько НДФЛ нужно заплатить в бюджет с учетом всех заявляемых налогоплательщиком вычетом. А сумма в строке 080 отражает, какой размер налога в действительности уже перечислил работодатель за налогоплательщика. Разница между этими значениями и подлежит возврату.
Пример 4
Алексей за 2018 г. заработал на предприятии 410 500 руб. С этих денег его работодатель перечислил в бюджет НДФЛ — 53 365 руб. Это удержанный налог. В том же году Алексей потратил на свою учебу 41 600 руб.
и хочет получить с этих денег вычет. Средства, потраченные на обучение, по пп.2 п.1 ст.219 НК уменьшают налоговую базу по НДФЛ. Значит, с учетом вычета эта база для Алексея составляет 368 900 руб.
(410 500 – 41 600).
Определяем сумму налога исчисленную: 368 900 × 13% = 47 957 (руб.).
Теперь считаем разницу, т.е. тот НДФЛ, который Алексей может вернуть: 53 365 – 47 957 = 5 408 (руб.).
Итоги
- Страница 2 в 3-НДФЛ — это Раздел 1. Его заполнение обязательно.
- На этом листе прописывается итоговая сумма НДФЛ, которую надо заплатить в бюджет или, наоборот, вернуть.
- Сведения о суммах налога в Разделе 1 указываются после заполнения обязательного Раздела 2 и необходимых Приложений.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/zapolnenie-razdela-1-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/
3-НДФЛ — порядок заполнения
Декларацию можно заполнять от руки или на принтере. Обратите
внимание – двусторонняя печать не предусмотрена.
Каждый лист декларации обязательно должен быть распечатан на
отдельном бумажном листе. На нашем сайте вы можете воспользоваться
сервисом по автоматическому заполнению налоговой
декларации.
3-НДФЛ включается в себя титульный лист (на двух страницах),
шесть разделов и несколько «буквенных» листов. Заполнять и
распечатывать все листы нет необходимости.
Потому что для каждой
отдельной операции предусмотрен отдельный лист и раздел.
Например,
для заполнения декларации индивидуальными предпринимателями
предусмотрены одни листы, для граждан, которые продали имущество, –
другие листы и так далее.
Надо запомнить, что обязательными к заполнению являются
титульный лист на двух страницах, раздел № 6. Далее уже гражданин
заполняется те листы, которые соответствуют его ситуации.
Рассмотрим на примерах, в каком случае необходимо заполнять те или
иные листы декларации.
1) Продажа имущества (квартиры, дома, долей,
прочего имущества – основание подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «А» — стр. 5
- Лист «Е» — стр. 6
- Лист «Ж1» — стр. 7
2) Приобретение недвижимости (жилого дома,
квартиры, долей в указанном имуществе, иными словами на основании
подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Заполнение 3-НДФЛ для целей получения
возврата НДФЛ.
- Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «А» — стр. 5
- Лист «Ж1» — стр. 6
- Лист «И» — стр. 7
- КБК – 182 101 02010 01 1000 110
-
3) Получение социальных вычетов (обучение,
лечение, благотворительность) - Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «А» — стр. 5
- Лист «Ж1» — стр. 6
- Лист «Ж2» — стр. 7
-
4) Получение социального вычета и продажа
имущества (например, жилого дома), получение дохода,
облагаемого НДФЛ как по ставке 13%, так и по ставке 35% (например,
материальная выгода от экономии на процентах) - Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 3 – стр. 4
- Раздел 6 (НДФЛ 13%) – стр. 5
- Раздел 6 (НДФЛ 35%) – стр. 6
- Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 13%) – стр. 7
- Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 35%) – стр. 8
- Лист «Е» — стр. 9
- Лист «Ж1» — стр. 10
- Лист «Ж2» — стр. 11
- 5) Продажа имущества нерезидентом
- Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 2 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «А» (с указанием ставки НДФЛ 30%) — стр. 5
-
6) Возврат НДФЛ в связи с тем, что работодатель не учет все
стандартные вычеты при расчете налога (например, не был
учтен вычет на ребенка-инвалида) - Титульный лист декларации – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «А» — стр. 5
- Лист «Ж1» — стр. 6
-
7) Осуществление предпринимательской деятельности и сдача
3-НДФЛ как ИП - Титульный лист – стр. 1
- Продолжение титульного листа – стр. 2
- Раздел 1 – стр. 3
- Раздел 6 – стр. 4
- Лист «В» — стр. 5
При заполнении вручную обратите внимание на то, что во всех
незаполненных ячейках проставляются прочерки. Текстовые и числовые
поля заполняются слева направо. Начиная с первой страницы
декларации листы следует нумеровать. На каждой странице вверху
необходимо указать ИНН и Ф.И.О.
После того, как декларация
полностью уже заполнена, надо посчитать общее количество листов и
приложенных документов к декларации и проставить их количество на
титульном листе (для этого отведены специальные ячейки). Представим
образцы заполненных деклараций 3-НДФЛ для разных случаев.
При заполнении также надо обратить внимание на следующее – все
стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Но в итоге
суммы налога отражаются в полных рублях. Для этого значение менее
50 коп. отбрасываются, а суммы 50 коп. и более округляются до
полного рубля.
Источник: https://ndflka.ru/question/182/3_ndfl___poryadok_zapolneniya
Загрузка...
