Заполнение 3-ндфл: пример оформления листа на вычет за жилье

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение , должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Способы заполнения отчетности

1. Ручное заполнение;
2. На компьютере (без применения специальных программ);
3. С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
4. Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Заполнение декларации от руки

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

• Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
• Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
• Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
• Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
• В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
• Программа «Декларация»;
• Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация:
Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Строка (номер примечания)	Пояснение
Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.
«0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.
Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».
Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.
Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.
Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».
Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760
Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.
Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение — 1.

Строка (номер примечания)	Пояснение
Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).
Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.
Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение — 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение — 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания)	Пояснение
Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).
Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.
Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.
Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.
Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.

Кому нужно сдавать

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Источник: https://bankfs.ru/mortgage/zapolnyaetsya-nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-instrukciya-po-zapolneniya.html

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Юридическая база знаний › Налоговые вычеты и льготы

Обновлено: 08.11.2018 2 142 просмотров

Вычет при приобретении недвижимости

Величина имущественного вычета при приобретении жилого помещения напрямую зависит от потраченной суммы, а также перечисленных в бюджет НДФЛ за соответствующий отчетный период. Кроме того, вопрос возмещения налога актуален и для покупки жилья в ипотеку, в том числе для возмещения денег, израсходованных на погашение процентов.

Так, для оформления вычета нужно собрать пакет документов и заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговую инспекцию человек должен предоставить:

• соглашение о купле-продаже недвижимости;
• свидетельство, удостоверяющее регистрацию права владения;
• документы, подтверждающие совершение платежей, то есть чеки, квитанции, выписки из кредитно-финансовых учреждений, подойдут даже расписки от продавцов о том, что они получили деньги;
• справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором человек желает получить вычет.

Эти документы являются основными, однако в отдельных случаях могут понадобиться и другие, например, свидетельство о браке, если квартира приобретена супругами.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.

В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.

Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.

Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.

Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.

Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.

В целом, проще всего для заполнения 3-НДФЛ воспользоваться специальной программой, размещенной на официальном сайте налоговой службы. В инспекцию по месту прописки декларацию можно доставить:

• в бумажном виде, то есть лично или по почте. Тогда рекомендуется установить указанную программу на компьютер, заполнить в ней декларацию, распечатать и отправить вместе с копиями всех необходимых документов ценным письмом с описью;
• в электронной форме. Это делается через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», прямо в нем сведения вносятся в декларацию, затем туда загружаются отсканированные документы, а потом все это отправляется в ФНС.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

• вид жилого помещения;
• форма собственности;
• адрес;
• стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Заполнение вручную

Рассмотрим пошагово, как заполняется 3-НДФЛ вручную. Нужно помнить, что каждая страница должна быть пронумерована, а также в верхней части всех листов проставляется ИНН гражданина.

Первая страница

1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».

2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.

4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.

6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Лист А

Далее удобнее всего перейти на лист А, где указывается прибыль гражданина от источников в России.

1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Раздел 1

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Раздел 2

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Страница Д1

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

• код объекта (квартира – 2, комната – 3);
• вид собственности (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
• признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
• право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
• адрес объекта недвижимости;
• дата регистрации собственности;
• раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
• в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

• 7 – налоговая база, то есть 650 000;
• 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
• 10 – остаток вычета (1 350 000).

Резюме

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. Заполните форму на сайте, укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

• Если вашей целью является получение налогового вычета, вам конечно не обойтись без корректно оформленной декларации НДФЛ-3.
• В данной статье мы детально разберем, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет за проценты по ипотеке и кто заполняет.
• А также какие нужно прикладывать обязательно документы, чтобы декларацию приняли с первого раза.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Кто составляет этот документ?

Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов.

К ним относятся предприниматели, лица получающие налогооблагаемые доходы и специалисты, занимающееся частной практикой.

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

1. Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:
   • лично;
   • по почте;
   • с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

1. найти бланк в интернете и распечатать;
2. заполнить его;
3. прикрепить другие документы (см.ниже);
4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
5. отослать готовый документ налоговой службе;
6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Содержание документа

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

• страница 1;
• страница 2;
• первый раздел;
• шестой раздел;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист Д1.

Скачать образец заявления на вычет по процентам по ипотеке

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.

В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя.

В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Какие разделы нужно заполнить?

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

1. страница 1;
2. страница 2;
3. первый раздел;
4. шестой раздел;
5. лист А;
6. лист Ж1;
7. лист Д1.

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

1. Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;
2. Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.
3. В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

Титульный лист

• Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
• Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
• Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
• Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

1. полное ФИО;
2. дата рождения;
3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
4. код удостоверяющего документа (его вида);
5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
6. вносите номер своего мобильного телефона;
7. прописываете количество заполненных страниц.

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах.

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

• Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
• После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Лист А

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

• Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
• Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Лист Ж1

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

• Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
• Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

• После этого заполнение декларации окончено.
• Скачать пример заполнения НДФЛ-3 при имущественном вычете по ипотеке
• Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Часто встречающиеся ошибки

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

1. заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2015 года);
2. если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
3. также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
4. оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Документы, прилагаемые к декларации

• заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
• справка НДФЛ-2;
• прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
• договор купли-продажи квартиры (копия);
• свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

Просмотрим видео на данную тему:

Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-51-36 (Москва)

+7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://svoe.guru/ipoteka/nalogi/3-ndfl-zapolnit.html

Оформление декларации при покупке квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот. После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».

Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств. Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным. Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.

Важно! С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.

В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета. Остановим внимание на основных моментах.

Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ. То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.

Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.

Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет. Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.

Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.

Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

1. Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.
2. Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.

Источник: https://consultmill.ru/kvartira/pokupka/deklaraciya.html

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Законодательство нашей страны позволяет всем гражданам, устроенным на работу официальным способом и получающим «белую» заработную плату с уплатой налогов со своих доходов, получать различные льготы.

Так, НК РФ диктует ряд условий, при которых каждый гражданин имеет право на налоговые вычеты за прошедший отчётный период (или несколько периодов) в случае приобретения им в собственность объекта жилой недвижимости с привлечением собственных средств или (при их нехватке) заёмных, взятых у коммерческого банка, предоставившему физическому лицу ипотечный кредит.

При каких условиях предоставляется налоговый вычет за покупку квартиры

Итак, по состоянию на 2018 год на компенсацию части стоимости жилья или процентов по ипотеке любая категория граждан имеет право, если:

• Недвижимость приобретается по договору купли-продажи одним или несколькими лицами в единоличное или совместное владение с полной оплатой собственными средствами покупателей. Все документы сделки при этом должны быть оформлены в чётком соответствии с действующим законодательством с указанием всех данных и приложений к договору.
• Оформляется договор ипотечного кредитования в соответствии с внутренней политикой банка, составлением договора, приложенными к нему графиками ежемесячных платежей с градацией процентов и частей основного долга, а также договора залога.
  Приобретение объекта жилой недвижимости
• Покупатель недвижимости имеет на руках акт приёмки-передачи жилого помещения и свидетельство, подтверждающее право владения объектом им или группой лиц, указанных в договоре.
• Лицо, претендующее на получение налогового вычета, официально трудоустроено и имеет доход, облагающийся налогом в бюджет государства, что может быть подтверждено справкой по форме 2-НДФЛ.
• На протяжении налогового периода, который заявляется к получению вычета, у владельца недвижимости должны были проходить операции по погашению ипотечного кредита либо по оплате жилья, а также начисления доходов с отчислениями в бюджет.

Важно! Если совладельцы долей в квартире или созаёмщики оба оплачивают ипотеку или приобретают недвижимость каждый своими денежными средствами, а также имеют каждый свой официальный доход, каждый из них вправе подавать заявление к возмещению, которое будет распределено в зависимости от процента доли владения объектом.

На покупку каких объектов можно получить налоговый вычет

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Приобретаемый объект недвижимости должен быть предназначен для жилья без каких-либо исключений, что подтверждается кадастровым паспортом объекта и свидетельством о собственности. К данной категории относятся следующие объекты:

• Квартиры, комнаты и доли в них.
• Частные жилые дома и таунхаусы на собственных участках.
• Участки земли, чей вид разрешённого использования ограничен возможностью индивидуального жилищного строительства.
• Недостроенные объекты, предназначенные для жилья после их завершения.
• Официальные затраты, понесённые на возведение жилого дома на участке земли.
• Официальные затраты, понесённые на ремонтно-отделочные работы жилого помещения, в случае, если в договоре продажи или долевого участия оговорена покупка жилья без чистовой отделки.

Покупка квартиры в ипотеку

Любые материальные затраты, понесённые на приобретение нежилого помещения, в том числе лофтов, апартаментов без права прописки, коммерческая недвижимость — компенсации не подлежат.

Каким образом производится налоговый вычет за покупку жилья

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

В отличие от уплаты налогов на месте официального трудоустройства физическое лицо не имеет возможности пользоваться услугами работодателя как налогового агента, и все документы, требуемые для возмещения, необходимо подготовить самостоятельно для предъявления в ИФНС. При соблюдении всех условий для получения налогового вычета покупатель должен сделать следующие шаги:

• Скачать на любом сайте, отразившемся в поисковой системе, образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру, точнее, пустую форму декларации 3-НДФЛ в формате Excel.
• Заполнить данную декларацию в соответствии с требованиями НК РФ самостоятельно, по правильно оформленному образцу либо с помощью профессионалов, что можно сегодня организовать даже онлайн.
• Собрать и приложить все подтверждающие документы, необходимые для проверки инспекторами ФНС: соглашение о реализации жилья, ипотечный договор, платёжные поручения, чеки, а также справку о доходах в формате 2-НДФЛ, полученную на месте работы.
• Предоставить полный комплект документов в налоговые органы лично или посредством «Почты России» заказным письмом.

При пользовании [mask_link]сайта[/mask_link] скачивать форму не требуется, так как портал предоставляет удобный интерфейс, позволяющий после введения необходимых данных автоматически сгенерировать декларацию 3-НДФЛ и отправить её по требуемому адресу.

Порядок оформления декларации 3-НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Важно! Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Декларация для предоставления в налоговую в формате 3-НДФЛ – это универсальный документ, на основании которого происходит как начисление взысканий с физического или юридического лица, так и организация налоговых вычетов. В связи с этим документ имеет 19 страниц, каждая из которых относится к какой-то ситуации, связанной с получением доходов, или, напротив, с несением расходов.

В случае, если налогоплательщик не имеет каких-то незадекларированных доходов, и всё, что ему нужно предоставить в инспекцию – документы для выплаты компенсаций, заполнению подлежат следующие страницы:

• Титульный лист. Содержит в себе графы, предназначенные для внесения всех личных данных налогоплательщика: ФИО, дата и город рождения, адрес по прописке с указанием почтового индекса, номер и серия паспорта, когда был получен и где, код подразделения. Также в шапке титула указывается код налоговой инспекции, которая будет рассматривать предоставленную декларацию и ИНН заявителя, являющийся главным идентификатором гражданина для ФНС.
• Лист А. Источник дохода – заявитель должен указать все данные о компании, которая обеспечила ему официальный доход, и процентная ставка налога, взимаемого в соответствии с типом дохода. Необходимо знать название предприятия, юридический адрес, все банковские данные расчётного счёта компании, её ИНН. После заполнения всех полей, касающихся работодателя, необходимо вписать сумму всех доходов от данной организации за отчётный налоговый период, во время которого было начисление. Перед суммой указывается код дохода, который можно посмотреть в НК РФ, а сам размер дохода смотрится в справке 2-НДФЛ, и если сотрудник получал зарплату помесячно, ему необходимо без ошибок сложить все начисления, а получившееся число вписать в соответствующую графу. Справа от заработной платы прописывается общая сумма налоговых удержаний, которая была произведена в прошедший отчётный период.
• Лист Д1. Предназначен для предоставления полной информации об объекте жилой недвижимости и расчёте имущественного вычета по нему. В частности, указывается полный адрес объекта, код объекта в зависимости от его типа, вид собственности — частная или совместная, а также вид налогоплательщика, претендующего на выплаты. Ниже производится расчёт вычета по налогам и внесение данных из прилагаемых к декларации документов.
  Декларация 3-НДФЛ, титульный лист
• Раздел 2. Его необходимо заполнить в соответствии с фактически образованной налогооблагаемой базой, полученной путём вычитания из суммы доходов размеров понесённых расходов, а самая нижняя графа предназначена для указания суммы, которая подлежит возврату за прошедший налоговый период. Если доход минус расход равны нулю, то налогооблагаемая база отсутствует.
• Раздел 1. Заполняется посредством ранее проведённых расчётов с указанием типа налогообложения (выплата или возврат), кода бюджетной классификации, кода ОКТМО, размера налога к уплате и суммы к возмещению.

Декларация 3-НДФЛ, раздел 1

• Среди представленного перечня самым ответственным будет 3-НДФЛ лист Д1, так как именно он содержит цель сдачи декларации.
• По итогам заполнения декларация тщательно проверяется, скрепляется подписью заявителя и будет считаться действительной только при наличии прилагаемых документов, подтверждающих достоверность сведений, указанных в самом бланке декларации.
• Все остальные листы декларации, предназначенные для указания иных доходов и расходов налогоплательщика, при их отсутствии не заполняются.

Обратите внимание! При заполнении необходимо тщательно следовать образцу, так как малейшая ошибка приведёт к отказу инспектора в рассмотрении, что повлечёт за собой переделку документа и потере времени.

Заполнить 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры лучше всего с использованием ПК в формате «эксель», однако, если у налогоплательщика нет такой возможности или подобных навыков работы с программой, то лучше либо заказать через специальные электронные сервисы помощь профессионалов в заполнении, либо (в исключительных случаях) допускается оформление документа от руки, либо использовать образец декларации 3-НДФЛ.

При заполнении от руки необходимо тщательно следить за каллиграфией, а лучше вписывать печатные буквы, не допускать исправлений или помарок, так как все эти недочёты будут являться поводом к отказу от рассмотрения, как трудночитаемого и неразборчивого текста. Тереть буквы в случае допущения ошибки также не разрешается.

Как рассчитывается налоговый вычет

Важно! Налоговый вычет, предоставляемый резидентам РФ, имеет свой количественный предел.

Так, при его расчёте и предъявлении необходимо помнить следующие ограничения:

• При единовременной покупке объекта с привлечением собственных средств предел к возмещению составит 2 миллиона рублей.
• При оформлении ипотечного договора, подразумевающего выплаты частями на протяжении нескольких лет, или даже десятилетий, предполагающей значительную переплату на процентах за пользование заёмными средствами, общая сумма к возмещению не должна превышать 3 миллиона рублей, но не более суммы уплаченных процентов за текущий отчётный период.
• Вне зависимости от абсолютного предела суммы она не может быть больше уплаченного подоходного налога плательщиком на протяжении подаваемого к отчёту налогового периода. Так, если сумма процентов составила 200 тысяч рублей за год, а налоги с доходов всего 60 тысяч рублей, то она и будет определяющем фактором в отношении требуемой выплаты. Связано это с тем, что у государства должны быть свободные средства, откуда будут производиться вычеты в интересах данного физического лица.

Расчёт имущественного вычета

Таким образом, становится понятным, что возмещение процентов по ипотеке – процесс очень длинный и может растягиваться на годы, вплоть до окончания срока кредитного договора.

Однако следует не забывать, что рекомендуемый предел одновременного возмещения составляет 3 года, и, несмотря, что в НК РФ нет конкретного указания на то, что сумма как-то сгорает, но при предъявлении документов к возмещению за 4 и более лет лицу может быть отказано в возмещении, а остаток выплат должен будет перейти на следующие за текущим отчётные периоды.

То есть если договор ипотеки был заключен в 2013 году, а выплата запрашивается в 2017-м, то максимальный временной предел этой выплаты будет осуществлён за 2014, 2015 и 2016 годы. Связано это с тем, что у налоговых органов уже может не быть копии документов уплаченных лицом налогов в архиве, и они уничтожаются после третьего года.

Сроки предоставления выплаты

Каждая процедура налоговой имеет свой временной регламент, который необходимо соблюдать для тщательного анализа документов и исключения разного рода ошибок, а также наличия большого количества дел к рассмотрению, которые могут накладываться друг на друга.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен выдержать срок до 30 апреля текущего года для подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и требовании об имущественном возмещении за предыдущий отчётный период или несколько периодов.

После того, как документы окажутся у налоговиков на руках, они объявляют законные 3 месяца на их изучение, по результатам которого принимается решение о выплате именно в объёме, заявленном налогоплательщиком, так как если собственные подсчёты налоговиков разойдутся с расчётами гражданина, документы будут аннулированы как неверно составленные. По результатам проверки ФНС обязана уведомить в этом гражданина.

Если услуга заказывалась через единый сервисный портал госуслуг, то путём уведомления на электронную почту заявитель узнает об этом моментально. Если же всё оформление происходило с заполнением декларации и последующей распечаткой, то срок доставления уведомления составит до 10 дней в зависимости от скорости работы «Почты России».

После предоставления уведомления на руки заявителю остаются лишь ждать, когда на его расчётный счёт поступит денежная сумма в согласованном размере и готовиться повторять на следующий год такую же процедуру, если сформировался остаток после выплат, а за год ничего не изменится в российском законодательстве.

Однако следует помнить, что заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру – это не самый простой процесс, и надо быть готовым к возможному возврату, особенно если подобный документ составлялся впервые в жизни.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/kak-zapolnit-3-ndfl.html