Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Облагается ли налогом покупка квартиры?

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

1. налоговый имущественный вычет,
2. налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен. Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет. В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей. В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования.

Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года.

Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

• Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
• Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
• Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

• у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
• собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
• вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
• после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
• вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог.

Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет? ОТВЕТ: Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ).

Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ.

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо.

В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость. Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн.

рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей.

Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

• это ваше первое жилье,
• вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):

• копия паспорта,
• ИНН,
• номер счета расчетного,
• договоры купли продажи, либо долевого строительства,
• справка 2-НДФЛ,
• свидетельство о регистрации права,
• акт передачи в собственность,
• если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
• заявление на получение вычета в письменной форме,
• 3-НДФЛ,
• опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов, которые включаются в налоговый вычет:

• расходы на создание проектной документации,
• покупка стройматериалов,
• оплата труда рабочих,
• подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

1. Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума.

   К таким гражданам не относятся официально безработные.

2. Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
3. Дети, не достигшие 18 лет.

   Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад. Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки.

Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей.

То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/nalog-nyuans.html

Продажа квартиры и налогообложение: когда и как платить налог?

Продажа квартиры всегда связана с получением дохода, независимо от того, получает его физическое или юридическое лицо. Как и любой доход, полученная от продажи квартиры прибыль облагается налогом, для уплаты которого есть свои определенные требования.

Нормативная база

• Все вопросы, связанные с процедурой налогообложения продаваемого недвижимого имущества, лежат в плоскости регулирования Налогового Кодекса Российской Федерации.
• Указанный нормативный акт осуществляет регулирование процедуры расчета налога с дохода, который образовался у продавца квартиры после реализации своей недвижимости, сроки уплаты данной суммы в бюджет, а также порядок, в соответствии с которым продавец может быть освобожден от необходимости уплаты налоговых сборов в адрес государственной казны.
• Кроме того, так как основания возникновения права собственности на квартиру могут быть различными, для фиксации законности таких оснований используются положения Гражданского Кодекса Российской Федерации в срезе установления правил оформления купли-продажи, дарения или наследования как оснований для возникновения соответствующего права собственности.
• Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Сроки уплаты налога

1. Для налога с дохода, полученного от продажи квартиры, существует свой порядок уплаты, который начинается с подачи декларации и отсчета сроков, необходимых для уплаты такого дохода.

2. Независимо от того, кто именно платит налог – физическое лицо или юридическое – декларация о полученном доходе от реализации недвижимости должна быть подана в налоговые органы в соответствии с установленным законом сроком.

3. На сегодняшний день срок подачи декларации о доходах – до тридцатого апреля года, следующего за годом продажи.

   В том случае, если данный срок был нарушен налогоплательщиком, на него накладывается штраф в следующем исчислении:

• если декларация «нулевая» (сумма налога равна нулю, так как действует один из видов освобождения от уплаты налога), то размер штрафа составит 1000 рублей (как для физического, так и для юридического лица);
• если декларация имеет указанную сумму налога (ни один из освобождающих факторов не действует), размер штрафа может составить до 30% от суммы налога (но не менее 1000 рублей).

Уплата налога должна быть произведена после проверки предоставленной декларации в срок не позднее 1 декабря года, следующего за годом продажи квартиры.

Если данный срок был нарушен, на налогоплательщика налагается штраф, исчисляемый следующим образом:

• если налог был оплачен несвоевременно – до 20% от суммы налога;
• если налоговыми органами будет установлен факт умышленной неуплаты налога, сумма штрафа возрастет до 40% от суммы налога.

Расчет суммы

Сумма налога, подлежащего уплате после продажи квартиры, рассчитывается в размере 13 % от общей стоимости квартиры. Однако, при некоторых условиях, величина налога может быть снижена или полностью признана нулевой.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Снижение суммы налога может быть осуществлено в том случае, если была снижена налоговая база для налогообложения (путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры).

Такое снижение может быть осуществлено двумя способами (использоваться может только один из способов для конкретной квартиры):

• использование стандартного вычета в один миллион рублей (из суммы полученного дохода вычитается один миллион, а полученное значение умножается на ставку налога – 13%);
• уменьшение суммы полученного дохода на сумму расхода на приобретение квартиры (если она была приобретена путем совершения сделки по купле-продаже, в сумму расходов можно внести такие данные как: стоимость квартиры при покупке, услуги риэлтора, уплаченные проценты банку по кредиту, взятому на покупку квартиры, если квартира покупалась в новостройке, в качестве расходов можно рассматривать стоимость услуг рабочих, которые занимались отделкой, использованных материалов, но не мебели – при условии, что на все сохранились чеки и договора).

Последний вариант особенно выгоден, если речь идет о продаже квартиры, купленной в новостройке, если стоимость продажи превышает стоимость покупки минимум в два раза.

Если срок владения квартирой составляет более пяти лет (квартира получена по купле-продаже) или трех лет (квартира перешла по наследству или в дар, оформлена в процедуре приватизации, передана получателем ренты плательщику по договору пожизненного содержания), сумма налога является нулевой.

Такой же показатель устанавливается и для квартир, стоимость которых не превышает одного миллиона рублей.

Процедура уплаты

Независимо от того, платить налог с продажи будет физическое или юридическое лицо, процедура внесения налогового сбора в бюджет будет осуществляться следующим образом:

• предоставление декларации о доходах (предоставляют и физические, и юридические лица);
• проверка поданного отчетного документа сотрудниками налогового органа (не более трех месяцев с момента получения такой декларации налоговыми органами);
• окончательный расчет суммы, подлежащей к уплате (на основании данных, указанных в декларации);
• внесение средств в бюджет путем оплаты через банки или с использованием электронных сервисов оплаты (например, через личный кабинет налогоплательщика, если у него подключена такая возможность).

Для того, чтобы сам налог был верно рассчитан, а также сумма поступила в бюджет своевременно, потребуется предоставить следующие документы:

• непосредственно декларацию о полученном доходе от продажи квартиры (физические лица подают ее по форме 3-НДФЛ);
• договор купли-продажи (в котором зафиксирована стоимость квартиры, за которую ее приобрел покупатель);
• выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость об отчуждении у продавца права собственности на проданную квартиру;
• при наличии каких-либо льгот у плательщика налога потребуется предоставить документ, подтверждающий наличие таких льгот (если они выступают основанием для уменьшения суммы налога).

Возможные льготы

Помимо перечисленных льгот по уменьшению размера дохода от приобретения квартиры, законодатель предусмотрел возможность воспользоваться налоговыми льготами для отдельных категорий граждан, однако перечень таких категорий не обозначил.

Так, например, несмотря на имеющееся большое количество льгот у пенсионеров, на доход от продажи квартиры они не распространяются, и налог им придется платить на общих условиях.

То же касается и лиц, которые имеют различные федеральные льготы – если они смогут подтвердить свое право на предоставление им таковых, то от уплаты налога с продажи квартиры они могут быть освобождены (но только частично). Однако такое право придется подтвердить документально.

Для того, чтобы данный налог поступил в казну вовремя, налогоплательщик обязан предоставить в установленные законом сроки декларацию о полученном доходе и при желании документы, подтверждающие возможность уменьшить налогооблагаемую базу. Другие льготы государством, хотя и не отменены напрямую, фиксации в законодательных актах не имеют.

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/prodazha-2/kak-platit-nalog.html

Налог с продажи квартиры — какой именно, сроки уплаты, кому платить

Опубликовано: 27.04.2014. Рубрика: Недвижимость

Информацию об обязательных налогах, если запланирована продажа квартиры, найти можно в Налоговом кодексе. Однако придется расшифровывать НК РФ с непонятного языка юриспруденции.

Если же вникать в юридические термины желания нет, ознакомьтесь с данной публикацией, тем более что построили мы ее по схеме вопрос — ответ.

В нашей статье Вы найдете ответы на такие вопросы, как «нужно ли платить налог с продажи квартиры?», «кто и когда должен платить налог при продаже квартиры?», «какой налог при продаже квартиры?», «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?», а также другие интересующие Вас ответы на вопросы.

Обязательна ли уплата налога, если успешно продали квартиру?

Доход, который получает физ.лицо от реализации квартиры, облагается НДФЛ. Законодательно все резиденты налоговые РФ (т.е. те граждане, фактически которые находятся в стране больше 183 дней подряд в течение года) обязаны оплачивать налоги, если реализуют квартиры либо иную недвижимость.

Это относится ко всем объектам, независимо от их местонахождения (в границах РФ и вне них). К примеру, если гражданину, постоянно живущему на территории России, достанется по наследству жилье в Казахстане, то продав его, он обязан будет доход задекларировать и уплатить НДФЛ.

Относительно налоговых нерезидентов есть нюансы. Последние платят НДФЛ лишь при реализации недвижимости, размещенной на территории РФ.

Поясним, если, к примеру, лицо, проживающее постоянно в Беларуси, решит продать личный участок, который находится на российской территории, то его обяжут оплатить в казну РФ НДФЛ.

Кто по Налоговому Кодексу избавлен от уплаты налога с продажи квартиры?

Если квартира (либо иная недвижимость) у продавца (резидент налоговый РФ) в собственности находилась больше 36 месяцев, то с ее продажи доход налогом не облагается (220 ст. НК РФ).

Отсюда, логичным выступает вопрос — требуется ли подавать декларацию (налоговую), если в собственности реализуемая квартира находилась больше вышеуказанного срока? На данный вопрос ответ содержит ст.217 п.17.

1 Налогового кодекса, где разъясняется все о доходах, освобождаемые от налогообложения. К ним относят доходы, которые получают физ.

лица — резиденты налоговые РФ, за соответственный налоговый период от реализации любого жилья, включая приватизированное, садовые домики, дачи, участки земли, а также в указанном имуществе долей, в собственности находившихся 3 года и более, а также при продаже прочего имущества, бывшего в собственности заявленный выше срок.

Если для дохода не предусмотрено налогообложение, то продавая квартиру, в собственности находящуюся более 3 лет, готовить декларацию, необходимости нет.

От какого момента считают пресловутые 3 года в собственности?

Время нахождения жилья в собственности чаще всего вычисляют, ориентируясь на свидетельство о госрегистрации права на него. Конкретный срок считать нужно с момента, который зафиксирован в пункте «дата выдачи».

В тех случаях, когда свидетельство выдавалось повторно (к примеру, в случае утраты оригинала), смотрят дату внизу свидетельства в предложении: «о чем в Едином госреестре…. (дата)…».

Однако данное правило не будет действовать, если:

• жилье получено в наследство (законодательно, по завещанию). Отсчет при этом ведут от даты кончины наследодателя. Подобное положение регламентирует ГК РФ, а именно: ст.1152 ч.4, а также ст. 1114 ч.1. Первая из них наследство (принятое) признает имуществом наследника, начиная со дня открытия наследства, но при этом не принимается в расчет, ни время его фактического принятия, ни момент госрегистрации права наследника на данное имущество, когда оно подлежит госрегистрации. Статья следующая (ст. 1114 ч.1) определяет конкретный день открытия наследства. По ней это день смерти гражданина. Если лицо объявлено умершим, то считают днем открытия наследства тот, когда в законную силу вступает решение суда об этом. Если по п.3 ст.45 ГК днем кончины признан день предполагаемой гибели лица, то за точку отсчета берут день смерти, который зафиксирован в судебном решении.
• квартиру приобрели в доме, который возведен ЖСК, то отсчет ведут с даты, зафиксированной в документе о выплате пая (по п.4 ст.218 ГК РФ).
• у собственника поменялся в квартире размер доли. Приведем пример, допустим квартира супругам принадлежала 24 года, причем каждому приходилось по ? доле (сверяемся с цифрами в свидетельстве), но перед продажей жена дарит свою долю супругу. При таком раскладе доход, приобретенный мужем от реализации всей квартиры в целом, тоже налогом облагаться не будет. Разъяснение по этому вопросу находим в письмах Минфина №03-04-05/7-444 2011года, ФНС РФ №ЕД-4-3/17824 2012 года.

Отдельно по этому вопросу следует разобраться с квартирами, приобретенными на этапе строительства в новостройках. Действительно, с какого момента можно считать 3 года владения новостройкой? Четкого ответа на это в Налоговом законодательстве нет, потому и не редкость споры меж инспекторами (налоговыми) и налогоплательщиками.

Первые аппелируют к дате госрегистрации права собственности (т.е. к дате фактической получения на квартиру свидетельства). В свою очередь, ст. 220 НК утверждает, что налогоплательщик, приобретая квартиру в возводимом доме, может предоставить договор купли-продажи квартиры.

По вопросу налогового вычета, таким образом, вполне можно обратиться и после получения застройщиком акта приема-передачи.

, а именно то, что регистрация налогоплательщиком квартиры по поводу увеличения ее площади по итогу перепланировки без трансформации внешних границ не прерывает право собственности на данное жилье налогоплательщика.

Поэтому дату появления у налогоплательщика права собственности на такую квартиру рассчитывают вовсе не от даты повторного получения свидетельства в связи с перепланировкой, а исключительно момент первоначальной госрегистрации подобного права.

Какие налоги нужно платить, если в собственности жилье (квартира) меньше, чем 3 года?

Продавец уплатит налог на доход лица (физического) в размере 13%. Но в ст.220 НК РФ предусмотрены налоговые вычеты, которые понижают базу налогооблагаемую на сумму до миллиона российских рублей. При реализации квартиры, находившейся в собственности меньше 36 месяцев, общую сумму налога насчитывают так:

Сумма налога = (Цена квартиры, зафиксированная в договоре – 1 млн. руб.) * 13%.

Если цена недвижимости заявлена в договоре меньше миллиона, то вычет налоговый будет равняться стоимости квартиры. База налоговая при этом будет равняться нулю, как и налог. Подобную лазейку в законе используют те продавцы, которые не желают тратиться на налог.

Квартиру по документам при этом они реализуют за миллион, указывая именно его в договоре. При расчетах же в реальности чрез ячейку банка покупатель уплачивает наличными полную стоимость квартиры. Подобную схему употребляют довольно часто, несмотря на рискованность ее для покупателя.

Для продавца такая сделка также имеет свои риски (проверка налоговая).

Каким образом налоговый вычет может быть распределен между несколькими продавцами?

Если у одной квартиры несколько продавцов, вычет налоговый с суммы, не превышающей пресловутый миллион, делится меж ними таким образом:

• Если это равнодолевая собственность — деление производится пропорционально долям.

Пример: В наследство вступили 2 наследника, доли меж ними в квартире поделили, как 1/5 и 4/5. Продавая квартиру (меньше 36 месяцев в собственности) у хозяина 1/5 доли есть право на понижение базы налогооблагаемой на 200 тыс. рублей (1/5 от 1 млн.

рублей), а у владельца остальных частей — на 800 тыс. рублей (4/5 от 1 млн. рублей). При несовершеннолетних собственниках долей, вычет налоговый с продажи квартиры от их имени правомочны получить родители, если они законные представители последних.

Они же будут вынуждены и вносить налоги с суммы, опять же превышающей 1 миллион рублей

Толкования по поводу вычета налогового при продаже квартир с долевой собственностью содержит Письмо ФНС № ЕД-4-3/18611 от 02.11.2012.

Оно указывает, что продажа личных долей, как самостоятельных объектов сделок предполагает налоговый вычет (имущественный) в сумме, которая не превысит миллион российских рублей.

Для каждого из со-собственников, при оформлении им отдельного личного договора купли-продажи для своей доли, предусмотрена возможность на вычет ровно в миллион рублей, а никак не на долю, соразмерную доле в праве собственности.

• Если это собственность совместная (без выдела долей), то по договоренности меж сторонами.

Пример: Супругами была приватизирована квартира в совместную собственность. После ее продажи (опять же меньше 36 месяцев в собственности), они могут по договоренности поделить вычет налоговый при условии, что будет в наличии соответствующее заявление в налоговом органе.

Как часто при продаже квартиры может применяться налоговый вычет?

Подобным вычетом в миллион, продавая квартиры, пользоваться можно при каждой сделке и в этом его главное отличие от вычета налогового при покупке жилья, который предоставляется единожды в жизни.

Но, необходимо знать, что если за один налоговый период (год календарный) налогоплательщик уже продал 2 квартиры, которыми владел меньше 36 месяцев, то при продаже сумма вычета будет неизменной и составит 1млн.

рублей.

Куда и когда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?

Подают налоговую декларацию в соответствующую инспекцию по месту, где прописан продавец не позже 30 апреля года, который идет за годом реализации квартиры. Оплата должна пройти не позже 15 июля.

Какие документы нужно предоставить в налоговую для уплаты налога с продажи квартиры?

Обязательными при продаже квартиры для предоставления в инспекцию (налоговую) являются:

1. Ксерокопия всех страниц паспорта продавца.
2. Ксерокопия ИНН.
3. Копия зафиксированного договора о купле-продажи квартиры.
4. Декларация в форме 3-НДФЛ.
5. Документы платежные (выписки по счету) либо расписки.
6. Подготовленное заявление о распределении вычета (при собственности общедолевой).

Если не платить налоги при продаже квартиры?

Игнорирование уплаты налогов, если продана квартира, предполагает действие ст.198 уже отнюдь не НК, а Уголовного кодекса РФ.

Данное преступление объективно может выражаться в таких вариантах, как собственно уклонение от подачи декларации (налоговой), а также подачи последней с заведомо неверными данными.

Важно! Игнорирование уплаты налогов, а точнее налогов с продажи квартиры – это правонарушение и налоговое, и уголовное. Кодекс нужно чтить! Тем паче, что известны легальные схемы по минимизации этого бремени при реализации жилья. Вы можете узнать, про альтернативный способ купли-продажи квартиры на нашем сайте, который поможет вам уменьшить налог.

Какие налоги с продажи квартиры обязательны для уплаты в 2014 году?

Собственник, который имеет доход от проданной квартиры, иного имущества, самостоятельно обязан рассчитать налог и подать в инспекцию ФНС по месту регистрации заполненную по форме 3-НДФЛ, соответствующую налоговую декларацию. В последней должна быть отражена и прибыль, и сумма перечислений в бюджет. К декларации следует приложить обязательное заявление на получение вычета, а также иные, перечисленные выше документы.

Источник: http://www.MosLaws.ru/articles/detail/93/

Уплата налогов с продажи квартиры сроки и ставки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Уплата налогов с продажи квартиры сроки и ставки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Будет ли взиматься налог на доход физического лица (далее – НДФЛ) в 2018 г. с выручки от реализации жилья, зависит от ряда моментов.

Допустим, по документам квартира приобретена в 2016 году за 3 млн рублей, а в 2018 реализована за ту же сумму. На начало 2018 года по кадастровой стоимости квартира оценена в 5,2 млн рублей. 70% от этого составляет 3,64 млн. Значит, для расчета налога должна применяться именно эта сумма, поскольку она больше, чем доход продавца квартиры по договору.

В этой форме отражается доход от реализации недвижимости, имущественный вычет или сумма расходов, которые уменьшают налоговую базу, а также производится расчет налога к уплате. К декларации прилагаются документы, подтверждающие полученный доход, а при необходимости — уменьшающие налоговую базу расходы.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2018 году

То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.

В случае общей совместной собственности, владельцы вправе договориться между собой и отказаться от налогового вычета при продаже квартиры в пользу второго лица. Закрепить свое право следует письменным заявлением в налоговой инспекции.

Если собственность на недвижимое имущество оформлена 3 года назад (для объектов, собственность на которые узаконена до конца 2015 года), вы автоматически освобождаетесь от налога на доходы физических лиц от продажи квартиры. Также никто вас не может обязать в этом случае подавать 3НДФЛ в налоговую. Но лучше все же ее подать в электронном виде — дело 10 минут.

Срок Уплаты Налога От Продажи Квартиры

После рассмотрения документов и их одобрения гражданин получает квитанцию для безналичной оплаты налога по продаже квартиры.

Направить отчет в ИФНС следует и в том случае, если в результате уменьшения дохода на сумму вычета или расходов налог станет равен нулю. В противном случае может последовать штраф в размере 1 тыс. рублей. Освобождение от обязанности подавать форму 3-НДФЛ есть только у тех лиц, кто владел недвижимостью дольше минимального срока и не должен уплачивать налог.

На недвижимость, оформленную в собственность после 01.01.2016 г., нововведения, касающиеся минимального срока владения для последующей ее продажи без начисления и уплаты НДФЛ, в некоторых ситуациях не распространяются. Он по-прежнему составляет 3 года.

Для того, чтобы данный налог поступил в казну вовремя, налогоплательщик обязан предоставить в установленные законом сроки декларацию о полученном доходе и при желании документы, подтверждающие возможность уменьшить налогооблагаемую базу. Другие льготы государством, хотя и не отменены напрямую, фиксации в законодательных актах не имеют.

Без налога (НДФЛ) продать свою недвижимость можно будет после 5 лет владения ею, вместо прежних 3-х лет (за некоторыми исключениями, когда этот срок сохраняется прежним 3 года — подробнее ниже). В свидетельстве о праве собственности на квартиру отражается дата приобретения недвижимого имущества. С нее начинается отсчет срока владения жильем.

Для недвижимости, полученной по наследству, срок владения отсчитывается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если не платить налоги при продаже квартиры?

В 2018 году право продать жилье через 3 года после получения собственности имеют люди, получившие квартиру по наследству, в дар или приватизировавшие имущество. По сделкам купли-продажи или при покупке жилья у застройщика по ДДУ действует правило 5 лет.

При иных вариантах (дарение зятю от тещи, получение квартиры при разводе и др.) освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости будет лишь при владении ею более 5 лет.

Купля-продажа, совершаемая с недвижимостью, оформленной в собственность после 01.01.2016 г., подразумевает учет кадастровой стоимости жилья. Ее следует умножить на коэффициент 0,7 (или на 70%). Полученный результат сравнивается с ценой реализованной недвижимости, которая фактически указана договором купли-продажи. НДФЛ уплачивается с большей суммы – то есть, с максимальной величины.

А вот для второй группы этот срок будет теперь составлять 5 лет. Именно столько необходимо будет ожидать новому владельцу недвижимости, чтобы получить возможность продать свое жилье без каких-либо налоговых выплат.

При реализации любой недвижимости, например, квартиры, доход, то есть выручка от продажи жилого помещения, и становится налогооблагаемой базой. Она может быть уменьшена, если владелец воспользуется правом применения одного из вычетов: документально подтвержденных затрат, связанных с приобретением, или имущественного – размером 1 миллион рублей.

По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций. Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их: • на правах дарения или в порядке наследования от родственников; • по программе приватизации; • по договору ренты с иждивением.

Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Законы пишутся для обыкновенных людей, потому они должны основываться на обыкновенных правилах здравого смысла.

Т.е. если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи супруг продает свою долю жене, то такое изменение в сроке собственности ни как не отражается на налоге. Супруг в любом случае освобожден от выплаты, а супруга воспользуется данной льготой.

В 2015 году налоговое законодательство претерпело изменения. Недвижимость, приобретенная в собственность после 2015 года, без начисления налога может продаться уже через пять лет, а не через три года. Более ранние сроки реализации влекут за собой начисление налога по стандартной ставке – 13%.

Привязка к кадастровой стоимости

Если квартира будет продана за сумму менее 1000000 рублей, гражданин может получить право не уплачивать налог.

Пусть в 2016 году физлицо приобрело квартиру за 4 млн рублей, а в 2018 она была реализована за 4,5 млн.

Источник: https://si-an.ru/konfiskaciya/3503-uplata-nalogov-s-prodazhi-kvartiry-sroki-i-stavki.html

Размер и срок уплаты налога при продаже квартиры

• Достаточно частым вопросом практики наших юристов является размер налога, который подлежит уплате при продаже квартиры или жилого дома.
• Продажа недвижимости в данном случае отнесена законодателем к доходам физических лиц.
• На доходы физических лиц Налоговым кодексом устанавливается налог по ставке 13% при нахождении в статусе резидента РФ.

Однако по уплате налога возможны нюансы в зависимости от времени, в течение которого недвижимость находилась в собственности гражданина.

При продаже имущества, находящегося в собственности три года и более, налогоплательщик освобождается от НДФЛ . Данное положение регламентирует п.171 ст.217 НК РФ.

В отношении квартиры, которая была в собственности менее трех лет, Вы вправе уменьшить налоговую базу только на сумму не более 1 млн. рублей, с суммы превышения (2 млн. рублей — 1 млн. рублей), что дает возможность получения налогового вычета. (пп. 1 , п. 1, ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог в декларации 3НДФЛ и уплачивает его. Декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, а налог уплачивается до 15 июля.

При просрочке уплаты налога уплачивается пеня из расчета 1/300 ставки ЦБ РФ (в настоящее время — 8% годовых) за каждый день просрочки.

Цены на услуги адвоката:

Жилищный — от 65.000 руб. | Судебный — от 25.000 руб. | Консультация — от 3.500 руб. | Арбитражный — от 80.000 руб. | Страховой — от 45.000 руб. | Имущественный — от 100.000 руб. | Гражданский — от 35.

000 руб. | Семейный — от 40.000 руб. | При разводе — от 30.000 руб. | Кредитный — от 20.000 руб. | Трудовые споры — от 70.000 руб. | Административные дела — от 25.000 руб. | Земельные вопросы — от 170.000 руб.

| Налоговые дела — от 100.000 руб. | Банкротство — от 200.000 руб. | Наследственным дела — уточняйте | Алименты — от 250.000 руб. | ДТП — от 30.000 руб.

| Недвижимость — уточняйте | Пенсионные дела — уточняйте

1. НОВОСТЬ ДНЯ
2. 12 августа 2018
3. Бесплатный гражданский адвокат
4. Закон Российской Федерации позволяет каждому человеку получить услуги бесплатного адвоката по гражданским делам.

• НОВОСТЬ ДНЯ
• 06 августа 2018
• Понадобилась назначение адвоката в гражданском процессе?

Решение есть! Квалифицированный специалист проконсультирует и окажет помощь в вопросах Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Источник: https://www.ka-soglasie.ru/razmer-i-srok-uplaty-naloga-pri-prodazhe-kvartiry/

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, ставка налога

Часто жизненные обстоятельства приводят к купле-продаже имеющихся в собственности граждан квартир. При этом возникает вопрос: нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

• По результатам сделок покупатель, продавец должны заплатить государству соответствующие обязательные платежи, отчитаться перед фискальными органами о результатах сделки.
• Полученные сторонами денежные средства облагаются прямым государственным налогом с продажи квартир, распространяемый только на людей, обладающих правами и обязанностями.
• Вычет производится не только с граждан РФ, но и с иностранцев, невзирая на место проживания.

Величина его составляет 13% от суммы дополнительных средств, полученных после продажи недвижимости, является разницей стоимости квартиры и полученной в результате её реализации суммы денежных средств. Облагаются этим размером граждане страны. Иностранцы выплачивают в таких обстоятельствах 30% полученного дохода.

Декларация, поданная в налоговые органы по месту нахождения недвижимости, удостоверяет факт перехода права собственности от владельца имущества, зарегистрированного в едином государственном перечне объектов недвижимости.

Государство имеет сведения о новом владельце, официально заявившим свои права, вносит сведения в Единый государственный реестр недвижимости. Такая процедура позволяет покупателю уточнить данные о предмете реализации, его законности через справочник информации об объектах недвижимости.

Законное обоснование взымания налога при продаже квартиры

В настоящее время применяется ФЗ № 382 от 29.11.2014 к сделкам, совершенным после января 2016, изменивший срок нахождения квартиры в собственности налогоплательщика.

По окончании его полученный доход не подлежит налоговому обложению.

Новации применяются только к физическим лицам, относятся к имуществу, не используемому для получения дохода, приобретенному с января 2016. Ранее приобретенное имущество освобождается от уплаты налога при владении им более 36 месяцев.

Выплаты НДФЛ зависят от суммы полученного дохода, времени владения реализованным имуществом, способа его получения.

Критерием срока считается три и пять лет с момента получения свидетельства о праве владения. Трехгодовой влечет отсутствие факта уплаты налога. Пятилетка обязывает оплачивать НДФЛ при купле-продаже.

Трехлетний сохраняется, если собственник получил квартиру, частный дом в результате:

• оформленной бесплатной передачи государственной, муниципальной недвижимости в частное владение;
• дарения от ближайших родственников;
• подписания договора пожизненного содержания владельца, возможность перехода прав после его кончины;
• наследования от неродственных граждан.

Важно! Платится налог за продажу квартиры, если имеющееся право собственности менее трех лет.

Безналоговая сделка возможна, если право собственности не изменится ранее 2021. За это время купля-продажа сопровождается налогом с продажи квартиры.

Правила временной регистрации

1. Получить право не платить государству обязательные финансовые средства можно после прошедшей со времени покупки пятилетки.
2. Расчет величины обязательного отчисления в бюджет учитывает установленную государством кадастровую стоимость имущественной сделки, в сравнении с фактической.
3. Сумма подоходного налога с продажи квартиры берется максимальная, в основе:

1. договорная цена, утвержденная в договоре, составляющая не менее 70% кадастровой;
2. кадастровая, умноженная на коэффициент 0,7.

При отсутствии оценки государством за основу принимается договорная цена реализации.

Если имеется долевая собственность, каждый дольщик самостоятельно рассчитывается с государством пропорционально стоимости своей части.

Определение срока владения имуществом

Для того чтобы сделка не сопровождалась уплатой налога, необходимо учитывать дату выдачи государственного свидетельства о праве собственности. С этой минуты начинается отчет права на квартиру.

Имеются исключения получения квартиры при:

• Наследовании. Время считается со дня смерти наследодателя.
• Имеющейся кооперативной. Время течет со дня выплаты последнего паевого взноса или акта передачи, при котором документально фиксируется право перехода от основанного на членстве объединения людей к единоличному собственнику.
• Государственной регистрации недвижимости до 1998, когда свидетельство на жилое помещение не выдавалось.

Реструктуризация размеров обязательной уплаты

Подоходный налог с продажи квартиры можно законно уменьшить двумя путями в зависимости от стоимости полученного дохода, сроков владения продаваемым имуществом:

• Использованием вычета в сумме 1000000-2000000 владельцам собственности менее 36-60 месяцев. Выдается единожды в финансовом году. Вторично не предоставляется.
• Учетом расходов на приобретение. Налогом облагается разница между результатом продажи и начальной стоимостью выставленного на продажу объекта недвижимости.

Преимущественно используется второй вариант.

Первый применяется:

• при стоимости затрат на покупку менее миллиона;
• квартира получена в наследство;
• подарена посторонними лицами, близкими родственниками.

Основания законного получения льготы

Налоговая база при использовании вычета уменьшается при:

1. нахождении недвижимости на территории РФ;
2. получении денежных средств на покупку в отечественных финансовых учреждениях;
3. гражданстве России;
4. документальном подтверждении прошедшей сделки, уровня получаемых доходов.

При этом приобретение квартиры уменьшает иные, подлежащие налогообложению доходы: заработную плату, продажу иного имущества.

Возможно получение из государственного бюджета компенсации, за высчитанный ранее из заработной платы НДФЛ.

Освобождение от какого налога возможно при продаже квартиры?

Законодательство предполагает отказ в приеме, снижении уровня обязательных государственных отчислений в случаях:

• Нахождения собственности у налогоплательщика в течение наименьшего предельного срока владения (3-5 лет).
• Право владения, распоряжения недвижимого имущества получено в рамках Семейного кодекса страны.
• Снижения актами субъектов Российской Федерации времени минимального владения квартирой.
• Уменьшения законодательными органами величины понижающего коэффициента, установленного федеральным законом.
• Имеющейся у владельца инвалидности, участия в военных действиях времен Великой Отечественной войны, получивших радиоактивное облучение при ликвидации Чернобыльской катастрофы. Льготы закрепляются законодательными актами субъектов Федерации.
• Величины кадастровой стоимости меньше или равной 1000000 вычету при продаже квартиры при условии её владения более трех лет.
• Стоимости продажи, не превышающей 70% её оценки государством или равной цене при покупке.
• Максимальной цене сделки на сумму не более 2 миллионов рублей.

Расчет налога при продаже квартиры

При продаже квартиры расчет налога зависит от формы приобретения: купля-продажа, наследование, дарение.

Учитывается срок нахождения недвижимости у владельца, методика применения имущественного вычета, расходов на приобретение, юридическое состояние недвижимого имущества.

Подсчет налога при продаже квартиры зависит от численности продавцов – один владелец или имущество является долевой собственностью. Принимается во внимание стоимость сделки.

Наиболее часто фиксируются факты реализации недвижимости в период, не дающий права безналогового оформления. По новому законодательству, при оформлении покупки при договорной цене менее 70% кадастровой, расчет ведется от установленной государством стоимости, а не от договорной.

Налоги при продаже квартир направляются в государственный бюджет, что обязывает участников сделки после её завершения подать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту расположения объекта купли-продажи.

Обязательное приложение к заявлению об уплате налога

К бумагам прилагаются копии:

• документа, удостоверяющего факт собственности на реализованную недвижимость;
• договора купли-продажи;
• акта приема-передачи проданной квартиры;
• подтверждения факта оплаты, должна быть фраза «все денежные средства получены в полном объеме»;
• заявления в ИФНС о предоставлении 1000000 вычета, подтверждения расходов;
• соглашения о дарении;
• кадастрового паспорта;
• основного документа, удостоверяющего личность гражданина;
• перечня передаваемых материалов с перечислением страниц каждого.

При предоставлении имущественной скидки в 2000000 предоставляется отдельный пакет документов

Практика имущественных отношений дает однозначный ответ на вопрос платится ли налог с продажи квартиры, «ДА» с учетом закрепленных в законодательстве моментов его реструктуризации:

1. владение недвижимостью в течение указанных законом сроков (3-5 лет);
2. размер стоимости сделки (цена продажи не превышает стоимость начальной покупки, меньше 70% кадастровой, равна применяемому законному вычету);
3. имеющиеся льготы;
4. применяемые имущественные скидки.

Неподача декларации с нулевыми показателями грозит штрафом 1000 рублей. Непредставление уведомления с уплатой налога – 5% от суммы дохода за каждый месяц просрочки. Неуплата в сроки, утвержденные налоговым кодексом, грозит увеличением санкций до 20%. Заплатил налог – спишь спокойно в новой квартире.

Источник: https://infportal.ru/fizlitsa/nalog-pri-prodazhe-kvartiry.html