Официально трудоустроенные законопослушные физические лица имеют право написать заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя, образец которого он услужливо должен предоставить, или принести лично в государственную организацию. Привилегия в виде возврата подоходного налога предоставляется один раз в жизни тем, кто приобрёл недвижимость в собственность.
Законодательные акты по теме
Покупка жилья, земельных гектаров под строительство будущего частного дома – это дело волнительное и затратное. Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть потраченных сбережений за счёт ранее уплаченного гражданином налога на доходы.
В утверждённом правовом акте существуют нюансы. Их 
смысл заключается в следующем:
- Приобретение недвижимости пришлось до 2014 года. Во внимание при расчётах берётся сумма чистых расходов, не превышающая 2 млн. рублей плюс проценты, уплаченные по ипотечному договору. Преференция носит одноразовый характер, поэтому если у претендента на возврат возник остаток, то получить его в следующем периоде не допускается.
- Приобретённое недвижимое имущество после 2014 года также участвует в программе по налоговому вычету. Условия предоставления привилегии немного отличаются. По-прежнему за основу берётся стоимость жилья, но не более 2 млн. рублей. Затраты по ипотечному кредиту ограничиваются 3 млн. рублей. Если в одном отчётном периоде налогоплательщику не хватило средств НДФЛ ранее уплаченных, то остаток разрешается перенести на следующий этап.
Правом на оформление налогового вычета наделены собственники жилого помещения, при условии, что они проживают на территории РФ более 183 дней и своевременно до 1 декабря оплачивают налог на имущество. Воспользоваться привилегией гражданин может двумя способами:
- порадовать личным визитом ИФНС по месту регистрации собственника или квартиры;
- обратиться с заявлением установленного образца непосредственно к нанимателю, который ежемесячно удерживает часть средств в пользу государственной казны.
Вариант подачи декларации сотруднику придётся выбирать самостоятельно.
Что такое налоговый вычет через работодателя?
Среди населения затаился страх. Они боятся идти в Налоговую инспекцию, заполнять бланки, понимая, что это рутинное дело. Согласно ст. 220 НК РФ, официально трудоустроенным физическим лицам предоставляется право вернуть отчисления по 2-НДФЛ. Преимуществом сделать это через руководителя, в отличие от обращения через ФНС, является срок подачи документов. Не придётся ждать окончания налогового периода (календарного года).
Инвестиционные налоговые вычеты
Положенная по закону сумма подлежит возврату в виде отмены удержания 13% от начислений заработной платы в пользу сотрудника.
Когда работник предприятия покупает квартиру или иное недвижимое имущество у него автоматически появляется право на вычет.
Получить законные денежные средства можно в следующем году, после закрытия отчётного периода, но сумма выплат не должна превышать уплаченной по НДФЛ работодателем. При возникновении такого прецедента, остаток переносится на следующий этап.
Действуя через администрацию компании, сотрудник получает ежемесячно в полном объёме начисленную заработную плату без удержания подоходного налога. Выплаты в таком виде продолжаются до тех пор, пока сумма имущественного вычета не будет исчерпана.
Плюсы такого вычета
Стимулирующим аргументом для использования налогового права в этом виде является увеличение ежемесячного дохода. Не все граждане готовы ждать, когда наступит «зелёный» день, чтобы ФНС приняла у них документы и произвела выплаты, а если их отчисления в государственную казну незначительные, то возвращать они будут вычет долго. Деньги населению нужны сейчас.
Ситуация №1
Менеджер компании приобрёл комнату в общежитии в начале 2019 года. Сразу же принёс необходимый пакет документов работодателю и тот перестал удерживать из его заработной платы подоходный налог. До этого прецедента его ежемесячный доход составлял 31 550 – (31 550 * 0,13) = 27 448,5 руб., а после стал 31 550 руб. Каждый месяц прирост в чистом виде равен 4 101,5 руб.
Второй немаловажный момент заключается в том, что список документов, которые следует собирать для ФНС, намного короче. Для этого не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, заказывать в бухгалтерии справки 2-НДФЛ.
Минусы
К отрицательной стороне вопроса следует отнести афиширование события. Если сотрудник не желает ставить коллег в известность о покупке квартиры, то нет целесообразности уведомлять налогового агента, которым является работодатель.
С 2019 года Министерство финансов внесло изменение в существующий правовой акт, позволяющий осуществлять возврат средств через юридическое лицо.
Теперь руководитель обязан перестать удерживать 13% с начала календарного года следующего за отчётным налоговым периодом, когда было получено право собственности на жильё, а раньше допускалось с любого дня. В этой части возможности у инстанций сравнялись.
Третий немаловажный момент – Налоговая инспекция выдаёт разрешение на выплату начислений по заработной плате в полном объёме без списания НДФЛ на 1 год. Если накопленных средств не хватает исчерпать весь вычет в текущем году, то для переноса остатка на следующий период придётся проходить процедуру оформления преференции повторно.
Налоговый вычет при обучении в автошколе
С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяца?
Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/vychet-cherez-rabotodatelya
Образец заявления на имущественный вычет у работодателя
Получение имущественного вычета – законодательно установленный способ по облегчению бремени налогоплательщика, приобретающего жилье. Решение жилищного вопроса в России с каждым годом становится все труднее, ведь цены на недвижимость растут постоянно.
Чтобы уменьшить затраты на приобретение квартиры или постройку дома, государство ввело возможность получения вычета, тем самым упростив задачу для множества обычных граждан.
В этом материале мы рассматриваем, как получить вычет на приобретение имущества через организацию, образец заявления на имущественный вычет у работодателя и что он собой представляет.
Образец заявления на имущественный вычет у работодателя
Что такое имущественный вычет
Предоставление денежных компенсаций от государства в виде имущественного вычета производится на покрытие следующих расходов.
- На самостоятельное возведение жилого дома, а также покупку земли для строительства.
- На приобретение помещения в многоквартирном доме, в виде недвижимости в новостройках или на вторичном рынке. Таким помещением могут быть:
- На покупку доли в любом недвижимом объекте и ее отделку.
- Если при приобретении жилья использовались не личные средства налогоплательщика, а взятый у различных организаций или предпринимательских компаний займ целевого характера, государство выделяет денежные средства на компенсацию процентов по кредитам.
- Государственная казна также компенсирует проценты по целевым займам, полученным у кредитных организаций, то есть субъектов банковской системы России, компенсируя выплаченные им проценты.
Для расходов на строительство и приобретение жилья были определены четкие границы, относящиеся к величинам совершенных покупателем расходов, доступных к покрытию.
Если приобретение или возведение жилого объекта произведено непосредственно на личные деньги налогоплательщика, заработанные и накопленные им, то компенсировать можно затраты, равные двум миллионам российских рублей. Вернуть можно не полную указанную сумму, а лишь 13% от нее, то есть фактически 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000).
Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.
Когда имел место быть целевой займ или кредит, сумма компенсации составляет на миллион больше ранее указанной величины, то есть 3 миллиона рублей.
Дело в том, что проценты по жилищной ипотеке и займам иной направленности весьма велики на сегодняшний день, следовательно, на их погашение и сумма выделяется большая.
Однако дополнительно компенсировать затраты на само приобретение и отделку, например, налогоплательщик не может, так как это противоречит закону.
Как и в случае с 2 миллионами рублей, получить компенсацию в размере 3 миллионов нельзя. В ситуации, когда все условия будут соблюдены, гражданину вернутся 13% от суммы в 3 миллиона – 390 тысяч российских рублей (3 000 000*13%=390 000).
Обратите внимание! До конца 2013 года получение налогового имущественного вычета подразумевалось, как единожды происходящее.
Иными словами, вы приобретали жилье, и даже если затраты при его покупке не достигали предельной суммы расходов, положенных к покрытию, получение компенсации на остаток становилось невозможным, даже в том случае, если вы приобретали еще одну жилую недвижимость.
С наступлением 2014 года, денежные средства, оставшиеся от полагающейся суммы в два, сохраняются за налогоплательщиком и переносятся на последующую покупку. Однако, как только полная сумма расходуется, повторное получение средств становится невозможным.
Что касается займов, если взяты они были до конца 2013 года, то сумма, выдающаяся на покрытие процентов, не ограничивается, и покрывается полностью, однако, с 2014 года введено ограничение. Теперь покрыть позволено лишь 3 миллиона затрат.
Существует перечень расходов, которые можно указать в декларации для получения налогового имущественного вычета. В нем находятся следующие пункты.
- Если вы не приобретали готовое жилье, а возводили его самостоятельно, согласно букве закона, вы имеете право на компенсацию следующих работ:
- подготовку проекта будущего жилья;
- расчет сметы и заполнение соответствующей документации;
- покупка материалов для возведения объекта;
- закупка материалов для проведения отделочных работ;
- работы, направленные на доведение до ума недостроенного объекта;
- проведение коммуникационных и инженерных сетей, в том числе автономного характера.
- Если дом приобретался готовым, компенсировать можно саму покупку, а также какие-либо доработки, в виде отделки или достройки какой-либо части дома, при этом запрещается в эти расходы включать затраты на построение дополнительных объектов.
- Если приобреталась квартира во многоквартирном здании, выплаты можно получить за расходы на приобретение, а также отделку, при этом не имеет значение, получено ли жилье на вторичном рынке или приобретено в новостройке.
- Условия получения компенсации, существующие для квартир, относятся и к комнатам.
- Купить можно не целый объект, а некоторую его долю, и также получить компенсирующие денежные средства.
Обратите внимание на следующий важный нюанс: внести затраты на проведение отделочных работ или достройку жилого дома можно лишь в том случае, если официальный договор содержит в себе сведения о том, что строение не было завершено или отделано.
Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:
- покупка сантехники;
- проведение реконструкционных работ;
- покупка дополнительного оборудования.
Отказано в применении вычета налогоплательщику будет в следующих случаях.
- Если средства на покупку жилья или его возведения поступили не от самого гражданина, а от его организации-работодателя, других лиц, семейного капитала, выданного правительством за рождение ребенка, и средств, поступающих из бюджета.
- Купивший жилье гражданин должен не только самостоятельно оплатить приобретение, но также стать его собственником. Если квартира была куплена на имя иного человека, получить вычет не сможет ни владелец ни фактический покупатель.
- Если приобретение жилья произведено у человека, входящего в перечень лиц взаимозависимых по отношению к покупателю.
В нем находятся следующие лица:
- жена или муж;
- биологические или приемные родители;
- отпрыски, биологические и приемные;
- сестры и братья, полностью родные или неполнородные;
- обладающий попечительскими правами гражданин;
- человек, являющийся подопечным попечителя.
Если жилье было приобретено несколькими собственниками до конца 2013 года, получение налогового вычета возможно для каждого из дольщиков, при этом средства распределяются согласно величине долей, находящихся во владении у каждого из них.
Однако, для купленного после наступления 2014 года имущества, получение вычета на находящийся в совместном владении объекта также осталось возможным, однако, распределение производится согласно величинам расходов, затраченных на покупку наименования.
Если покупка жилья приобретается родителями, и дольщиками записываются их несовершеннолетние отпрыски, имущественный вычет применяется без искомого распределения, так как и затраты совершались родителями
Получить имущественный вычет можно и в том случае, когда жилье было куплено по обмену, и совершалась доплата. Никаких законодательных запретов и противоречий в такой ситуации не возникает.
Приобретённое супругами недвижимое имущество приобретает статус собственности, находящейся в совместном владении. Это значит, что и муж и жена имеют право на получение компенсации, единой или распределенной согласно заключенным между ними договоренностям.
Видео – Имущественный вычет, получение средств у работодателя
Как происходит получение средств
Чтобы получить денежные средства от государства, необходимо пройти несколько важных этапов.
Какие этапы необходимо пройти для получения денежных средств
- Прежде всего, необходимо написать заявление на получение вычета имущественного характера. Обращение может направляться:
- в налоговую инспекцию;
- организации-работодателю, у которого с 2016 года можно получать денежные средства по вычету, при этом, не дожидаясь окончания налогового периода.
- Далее заполняем декларационный бланк под маркировкой 3-НДФЛ.
- Берем в бухгалтерском отделении по месту работы справку под маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения о полученных работником денежных средствах, уплаченном налоге на доходы физического лица, поступивших денежных компенсациях в виде вычета.
- Затем необходимо собрать пакет документов, играющих роль подтверждения, имеющегося на владение жильем права.
- Отксерокопировать документы, подтверждающие произведенную оплату при покупке жилья.
- Свидетельство возврата денежных средств заемщикам, если имел место кредит.
- Если собственность приобретена в совместное владение, то необходимо подать:
- свидетельство о регистрации брака;
- от руки написанное заявление о том, как распределили между собой совладельцы получаемую по вычету компенсацию.
- Передаем на проверку документы и ждем получения денежных средств.
Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Заявление для работодателя при получении вычета
Чтобы не дожидаться окончания текущего года для обращения в налоговую инспекцию за получением средств, соберите необходимые документы и отнесите их работодателю. В списке нужных бумаг находятся:
- заявление, составленное по установленным на государственном уровне нормам;
- платежные документы;
- свидетельства, подтверждающие право собственника на владение искомым имущественным объектом.
Образец написания заявления
Затем необходимо отправиться в налоговый орган, к которому вы принадлежите согласно месту официальной регистрации. Передайте документы на проверку и ожидайте от налоговой инспекции уведомление, содержащее положительный или отрицательный вердикт.
После того, как ответ будет получен, отправьтесь к работодателю и заявите свое право на получение средств, без ожидания окончания текущего налогового периода. Полученное уведомление будет подтверждением этого права.
После принятия бумаг в обработку, работодатель получит основание для прекращения удержания из вашей заработной платы налога на доходы физического лица, то есть 13% от полагающейся к получению суммы.
Обратите внимание! Работодателю не нужны сопровождающие документы, то есть копии предоставленных в налоговую службу бумаг. В компетенцию налогового агента не входит их проверка, следовательно, отчисление компенсаций производится на основании представленного налогового уведомления.
Таблица 1. Заполнение заявления на получения вычета для работодателя
| Шаг 1 | В правом верхнем углу листа пишутся следующие сведения:
|
| Шаг 2 | Ниже посередине листа указываем одно слово «заявление». Его необходимо написать с большой буквы, и не проставлять после него точку. |
| Шаг 3 | Далее пишете прошение на получение вычета и указываете основание для получения компенсации. В рассматриваемом случае им станет 220 статья НК РФ, говоря конкретнее, ее пункт под номером 1 и следующие его подпункты:
Важно указать, что вы претендуете именно на имущественный налоговый вычет, при этом уточнив конкретную сумму полагающейся компенсации в российской валюте. После необходимо перечислить, какие расходы были совершены и какова полная величина произведенных затрат. |
| Шаг 4 | Поскольку вычет вы намерены получать у работодателя, далее по тексту впишите полное наименование организации, в которой являетесь сотрудником. Если организация не является юридическим лицом, а представлена индивидуальным предпринимателем, необходимо указать фамилию, имя и отчество владельца предприятия. Кроме того, внесите следующие данные о налоговом агенте:
|
| Шаг 4 | После написанного ранее текста необходимо указать, какие подтверждающие документы прилагаются к искомому заявлению, несмотря на то, что обязанность по их проверке не лежит на компании-работодателе. Перечисление производится в виде пронумерованного списка. |
| Шаг 5 | Внизу страницы необходимо указать дату составления бумаги, а также завизировать лист, расшифровав подпись. |
Пример заполнения на бумаге представлен в начале этого раздела статьи. Вы можете использовать его в качестве образца.
Подведем итоги
Получение денежных средств от государства всегда сопровождалось утомительным заполнением бумаг. Именно поэтому многие налогоплательщики будут рады узнать, что строгих требований к составлению заявления на получение налогового вычета у работодателя не представлено. Однако некоторые нормы все же существуют, и следовать им необходимо.
Воспользуйтесь представленным выше руководством по написанию заявления, внимательно рассмотрите пример на картинке и составьте по их подобию собственную бумагу. Если у вас остались вопросы, получить консультацию вы можете непосредственно в бухгалтерском отделе по месту работы или в любом отделении налоговой службы.
Написать заявление можно в свободной форме, но нужно соблюдать определенные нормы
Источник: https://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/obrazets-zayavleniya-na-imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya.html
Заявление на имущественный вычет через работодателя
Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя.
Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.
Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.
Что нужно знать о получении налогового вычета?
За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:
- Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
- Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.
Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:
- обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
- получить имущественный вычет у работодателя.
Как получить вычет у работодателя
Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.
Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.
Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.
Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.
Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.
Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.
Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.
Порядок действий при возникновении права на имущественный вычет
Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:
- происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
- при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
- помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
- с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
- в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
- через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
- после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
- на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.
Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
Источник: https://consultantor.ru/vychet/zayavlenie-na-imushhestvennyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html
Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе
Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья.
Он может выбрать вариант в виде возврата выплаченного ранее подоходного налога в казну государства в размере 13% или отсутствие начисления работодателем налога с будущей заработной платы трудящегося.
Вернуть часть денег можно двумя путями: получение вычета по месту регистрации в налоговой службе или непосредственно у своего работодателя. Во втором случае составляется заявление на работу.
Условия предоставления на работу
Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.
Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.
Приобретая недвижимость (квартиру, готовый дом, землю для строительства жилья), граждане могут вернуть часть понесенных расходов, а именно размер подоходного налога (13 %).
Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.
При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.
Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.
Необходимые документы
- Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.
- По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.
- На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.
Как написать на основании налогового уведомления?
Заявление на имущественный вычет работодателю составляется в произвольной форме. В нем обязательно отражается вся нужная информация. При заполнении бланка можно ориентироваться на уже разработанные ранее формы на предприятии.
Шапка документа содержит сведения:
- должность руководителя предприятия и заявителя (сотрудника);
- фамилия и инициалы директора и работника.
По центру бланка пишется слово «Заявление». Затем обозначается просьба о предоставлении вычета, фиксируется год (2019), за который оформляется просьба, делается ссылка на статью Налогового кодекса (ст. 220).
- Также в текстовой части следует указать причину возникновения данного права (к примеру, приобретение квартиры в 2018 году).
- Ниже прописываются реквизиты уведомления, выданного налоговым органом, и сумму, причитающуюся к возврату.
- Само же уведомление прописывается как приложение к заявлению и прикладывается к нему.
- В конце ставится подпись обратившегося сотрудника и дата составления бланка.
- Также работник вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, для этого пишется такое заявление.
Скачать образец
Скачать пример заявления о предоставлении имущественного вычета на работу на основании налогового уведомления – word.
Важные моменты
Важным условием служит официальное трудоустройство заявителя. Трудовые отношения, основывающиеся на гражданско-правовых контрактах, правом на предоставления вычета воспользоваться не могут, так как руководство компании выступает в роли заказчика, а не работодателя (письмо Министерства финансов №03-04-06/7-27 от 14 октября 2011 года).
Выплату могут получить трудящиеся полной занятости, а также с сокращенным рабочим днем. Ведь их отчисления производятся по аналогии друг с другом.
Покупка жилья в долевую собственность супругами закрепляет за каждым право получать налоговый вычет у своего работодателя.
Государством обозначены размеры имущественного вычета:
- На недвижимость, приобретенную до 2014 г., льгота предоставляется единожды, неиспользованный остаток при последующей покупке не используется. Для подсчета вычета существует максимальная сумма понесенных гражданами расходов — 2 млн. рублей.
- На недвижимость, приобретенную после 2014 г., предельная сумма расходов остается неизменной (2 млн.руб.), увеличивается предел затрат по ипотеке — 3 млн.руб. Вычет за стоимость дома, квартиры допускается использовать не целиком, остаток переносится на другую покупку. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни каждого гражданина.
Нужно ли подавать каждый год?
Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год. Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При это каждый год заявление пишется заново.
Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе. А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно.
При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику.
Если работник трудоустроен в нескольких местах — уведомление берется для всех работодателей в отдельности и сумме вычета. Количество компаний законодательно не ограничивается.
Если сотрудник изменил подразделение, перешел из филиала в главный офис, то выданное ранее налоговое уведомление не теряет силы. При устройстве на новое место работы необходимо взять другое уведомление с точными реквизитами нового работодателя.
Выводы
Получение работником имущественной льготы на месте трудоустройства имеет преимущества перед вариантом получения денежных средств в налоговой службе.
Деньги поступают на руки своевременно независимо от уровня инфляции. Если налогоплательщики обратятся в налоговую инспекцию, то возврат НДФЛ получается только в конце года, когда время покупательной способности денег потеряно.
Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavleniya-na-imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya.html
Заявление работодателю на имущественный вычет – 2019: образец
Получить стандартный, имущественный или социальный вычет по НДФЛ могут физлица, имеющие доходы, с которых платится подоходный налог. Вычет позволяет вернуть себе часть уплаченного налога. За его получением гражданин может обратиться в ИФНС или к своему работодателю (т.к. он является налоговым агентом). О том, как написать заявление работодателю на имущественный вычет, расскажем в этой статье.
Как получить имущественные вычеты
Имущественный вычет по налогу можно получить по затратам (ст. 220 НК РФ):
- на строительство или покупку жилья (квартиры, дома, комнаты, долей в них), земли под жилым домом. Максимальная сумма вычета по таким расходам – 2 млн. руб. Это сумма, от которой можно вернуть 13% НДФЛ (до 260 тыс. руб.);
- на погашение процентов по кредитам (ипотеке), полученным на приобретение жилья, на новое строительство, покупку земельного участка под жилым объектом, включая погашение процентов по банковским кредитам для рефинансирования полученных на эти цели займов. В этом случае можно вернуть 13% налога с суммы до 3 млн. руб. (максимальная сумма возврата составит 390 тыс. руб.).
Обратиться за вычетом в ИФНС физлицо может только по окончании года, в котором было получено право на жилье, при этом потребуется подать декларацию 3-НДФЛ (с приложением подтверждающих документов).
После камеральной проверки на счет физлица возвращается соответствующая сумма налога, не превышающая НДФЛ, удержанный с его доходов в отчетном году.
Если уплаченного за год налога недостаточно для возмещения, декларация подается ежегодно до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
Ремонт в декларации 3-НДФЛ
Чтобы получить вычет у работодателя, не надо дожидаться окончания года, в котором появилось право на возврат налога, и составлять декларацию – заявить о вычете можно сразу после возникновения права на него.
В налоговую инспекцию физлицу обращаться все же придется, но только, чтобы получить уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого налоговикам подается заявление (по форме, рекомендованной письмом ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925) и копии подтверждающих документов.
Уведомление из ИФНС (с указанием реквизитов конкретного работодателя) должно быть направлено физлицу в течение 30 дней.
Если у заявителя несколько работодателей, он может обратиться за вычетом к любому из них или к нескольким одновременно (п. 8 ст. 220 НК РФ). В последнем случае в заявлении для ИФНС указываются реквизиты таких работодателей и планируемые суммы вычетов, а налоговая выдает уведомления для каждого из них (письмо ФНС РФ от 28.07.2014 № БС-3-11/2497).
Уведомление, полученное из налоговой, нужно передать в бухгалтерию (по месту работы). Дополнительно работник должен написать заявление на предоставление имущественного вычета у работодателя.
Источник: https://spmag.ru/articles/zayavlenie-rabotodatelyu-na-imushchestvennyy-vychet-2019-obrazec
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.
- Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
- Кто может претендовать на вычет у работодателя?
- Преимущества получения вычета на работе
- Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
- Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
- Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
- Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
- Итоги
Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:
Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:
- подождать, пока закончится год;
- оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
- снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.
Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:
Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.
Вычет по месту работы можно получить:
- только по одному налогу — НДФЛ;
- по двум видам вычетов — имущественному и социальному.
Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.
Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.
Кто может претендовать на вычет у работодателя?
К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:
Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/uvedomlenie_o_nalogovom_vychete_dlya_rabotodatelya/
Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения
Покупатель жилой недвижимости может воспользоваться налоговой льготой в форме имущественного вычета, что позволяет вернуть часть ранее уплаченного с доходов налога.
Такое право возникает при выполнении ряда критериев, при этом обязательным действием является сбор и формирование комплекта документов для подачи в ФНС или работодателю, в зависимости от места использования вычета.
Расскажем в статье, как оформлять документы для получения налогового имущественного вычета в различных ситуациях.
Суть льготы заключается в отсутствии обложения подоходным налогом его величины, благодаря чему покупатель сможет вернуть часть НДФЛ по осуществленным тратам на приобретение за плату жилплощади в границах данного вычета.
Возврату подлежит 13 %-тов от фактической величины затрат на покупку или возведение жилого объекта, погашение ипотечных процентов.
Максимально возможная налоговая величина к возврату – 13 %-тов от имущественного вычета, установленного НК РФ (2 млн.руб.).
В инфографике ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета. ⇓
(нажать для увеличения)
Особенности использования имущественного вычета
Чтобы применить право на вычет, закрепленное в налоговых законах, нужно:
- Иметь в году приобретения жилплощади налогооблагаемый доход, например, зарплата;
- Собрать необходимый комплект документации, подтверждающий наличие дохода, уплату НДФЛ и величину потраченных средств;
- Проинформировать о праве на вычет ФНС или работодателя, в зависимости от выбранного способа возврата налога.
При отсутствии налогооблагаемых доходов по ставке 13 %-тов в году произведения трат на жилплощадь за вычетом можно обратиться позже по факту появления таких доходов.
Два способа получения имущественного вычета
Покупатель квартиры может пойти двумя путями:
- Обратиться в ФНС по прописке с комплектом документов по завершению года, в котором зарегистрировано в государственном порядке право на приобретенный объект. Вся сумма НДФЛ возвращается сразу на реквизиты, указанные покупателем в заявлении (в пределах удержанного в году НДФЛ);
- Обратиться к работодателю с уведомительной бумагой из ФНС о присутствии права на вычет. Налог возвращается постепенно – ежемесячная зарплата не облагается НДФЛ до полной выборки вычета. статью: → “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2019? Сумма, документы, примеры + инфографика».
Документы на имущественный вычет для ФНС
Если покупатель квартиры решает вернуть НДФЛ с помощью ФНС, то документы нужно подавать по завершению года госрегистрации права на приобретение и получения соответствующего свидетельства из регистрирующего органа. Конкретные сроки для подачи документов налоговое законодательство не оговаривает. Подать документацию можно и позже, если не было налоговых отчислений по доходам.
В комплект необходимой документации для передачи в ФНС включается:
- Заявление на возврат налога;
- 3-НДФЛ – декларация для физических лиц о декларировании доходов и соответствующей величины перечисленного налога за год;
- 2-НДФЛ – справка, показывающая доходы и вычеты, получаемая по месту работы и необходимая для подготовки декларации. статью: → “Возврат НДФЛ при ипотеке в 2019: +2 примера».
- Документ, подтверждающий завершение регистрационной процедуры прав на квартиру – свидетельство, если регистрация произведена до 15.07.16, или выписка из ЕГРП, если данная процедура проведена после обозначенной даты;
- Договор, подписанный покупателем и продавцом об отчуждении недвижимого жилого объекта (купли-продажи), а также составленный к нему передаточный акт, подтверждающий факт перемещения квартиры между участниками сделки;
- Платежная документация, доказывающая наличие затрат на покупку жилплощади (квитанция к ПКО, расписка, акт о передаче средств, чеки, выписка по счету при безналичных расчетах);
- Документ, подтверждающий личность заявителя (паспорт или иной).
Указанный комплект может дополняться иными документами, точный состав пакета необходимо уточнять в налоговом отделении по месту регистрации покупателя. Документы из пунктов 4-7 приведенного списка следует подавать в копиях.
Способы подачи документации:
- Лично;
- Через доверенное лицо;
- Почтой;
- Через Портал госуслуг электронно;
- Через кабинет налогоплательщика электронно.
После передачи бумаг в налоговую необходимо подождать три месяца, по истечении которых ФНС по факту проведенной камеральной проверки принимает решение о присутствии права на имущественную льготу. При положительном решении возврат суммы производится в течение месяца по реквизитам, приведенным покупателем в заявлении.
При отрицательном решении ФНС направляет акт камеральной проверки, свидетельствующий об отказе. За покупателем остается право согласиться с решением налоговиков или попытаться добиться правды путем направления письменных возражений в налоговую инспекцию. Оспорить решение ФНС можно в пределах одного месяца со дня получения акта.
Если обжалование решения в УФНС не дало нужного результата, дело можно перенести в течение трех месяцев в суд.
Образец заявления на возврат НДФЛ
Источник: https://online-buhuchet.ru/dokumenty-dlya-polucheniya-nalogovogo-imushhestvennogo-vycheta/
Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
Опубликовано 14.10.19
- Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:
- — через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);
- — через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).
- Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).
Порядок получения налогового вычета через работодателя
Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).
- Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:
- 1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.
- Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».
- При этом стоит отметить несколько отличий:
- — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.
2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель.
При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно.
Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).
Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.
В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М.
начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.
С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/cherez-rabotodatelja/
Загрузка...
