Как подать декларацию 3-ндфл в налоговый орган: основные правила

Подача декларации о доходах

Любое физическое лицо, которое на протяжении года получало доход от продажи движимого или недвижимого имущества, а также те, кто приобретал в свое пользование квартиру или автотранспорт, должны в обязательном порядке отчитаться о приобретенных или проданных благах посредством подачи налоговой декларации формы 3-НДФЛ. Заполняют ее как обычные граждане, так и адвокаты, нотариусы и частные предприниматели.

к содержанию ^

Способы подачи декларации о доходах

Согласно налоговому кодексу (ст. 80 НК РФ) у налогоплательщика есть несколько вариантов подачи декларации:

• самостоятельно, придя в инспекцию по месту прописки;
• письмом с описью вложений через почту;
• через доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности;
• через сеть Интернет.

В современных реалиях последний вариант является самым простым и быстрым, так как экономит время на поездке в налоговый орган и стоянии в очередях. Через Интернет можно отслеживать процесс проверки, быстро предоставлять дополнительные документы, по требованию. В режиме онлайн можно оплатить налоги и пени, а также подать заявление на возмещение налога.

Есть несколько интернет-ресурсов, позволяющих подать декларацию о доходах, не выходя из дома, но самым простым и удобным является портал Госуслуги. Для начала на нем необходимо зарегистрироваться и предоставить подтверждающие личность документы. к содержанию ^

Сроки подачи налогового отчета

Существует общее правило, согласно которому декларацию формы 3-НДФЛ следует подавать до 30.04 года, который идет за отчетным. Это правило относится и к подаче отчета через Госуслуги для следующих категорий граждан:

• для физических лиц, получивших прибыль от налоговых агентов, в результате предпринимательской деятельности, за сдачу имущества в аренду, от продажи недвижимости, ценных бумаг и долей в капитале. Также должны подать отчет при получении имущества в дар;
• наследники авторских прав, получающие за них вознаграждения;
• иностранцы, которые работают в РФ на основании патента;
• частные предприниматели и лица с частной практикой.

Для частных предпринимателей, прекративших свою деятельность, срок подачи декларации составляет 5 первых дней месяца, который идет за тем, в котором он был снят с учета. Иностранные граждане, завершающие свою деятельность в РФ, должны подать налоговый отчет не позже месяца до момента отбытия из страны.

Скачать бланк налоговой декларации 2017

За нарушение сроков подачи декларации о доходах будет назначен штраф в размере не менее 1 тыс. рублей или 5% от суммы НДЛФ, которую не уплатили вовремя, на основании предоставленной с опоздание декларации. Максимальный штраф не превышает 30% от налога.

Ознакомьтесь также:  Оформление ИНН для ребенка до 14 летк содержанию ^

Когда нужно подавать декларацию о доходах?

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в таких случаях:

• если у вас есть квартира, которую вы сдаете, получая доход, делать это нужно официально путем заключения договора с арендующим;
• при продаже автомобиля, который был в вашем владении менее 3 лет, при этом неважно за какую сумму вы его продали, в декларацию все равно нужно подавать;
• при покупке квартиры, дополнительной выгодой при этом является возможность возврата годового налога;
• при дарении недвижимости и транспорта. Пример, вам подарили машину, за подарок следует уплатить налоги и подать отчет в налоговую.

Есть ряд ситуаций, когда подавать декларацию нет необходимости:

• при продаже недвижимости и транспорта, который был в вашей собственности меньше 3 лет;
• когда в справке 2-НДФЛ указано, что за вас налог перечисляет работодатель;
• когда дарителем автомобиля является близкий родственник.

к содержанию ^

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ через портал Госуслуги

Через портал Госуслуги можно сформировать и отправить в режиме онлайн декларацию о доходах, также можно отправить уже сформированный отчет, который был ранее сделан в других программах. Либо можно просто записаться в налоговую инспекцию для подачи отчета 3-НДФЛ лично.

При подаче декларации через Интернет, необходимо наличие цифровой подписи, а также отсканированных копий всех необходимых документов.

Заполнение декларации онлайн на портале Госуслуги предполагает сохранение черновика, что позволяет в любой момент остановить заполнение и вернуться к нему позже, также система позволяет не вводить каждый раз данные, а брать необходимые заготовки из предыдущих отчетов.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году

В этом году форма декларации 3-НДФЛ немного изменилась, в частности, поменялся штрих-код на всех листах. Ее объем остался прежний, всего 19 страниц. Для физических лиц сначала вводятся личные данные налогоплательщика (ФИО, контактная информация, адрес регистрации и фактического проживания), также в обязательном порядке указывается сумма налогов, которые подлежат уплате в бюджет.

Раздел 2 налоговой декларации

Во втором разделе нужно провести расчет налоговой базы и предоставить суммы налога с разбивкой по разным источникам дохода. В обязательном порядке на каждой странице декларации налогоплательщик должен своей подписью подтвердить достоверность и полноту предоставляемой информации.

Ознакомьтесь также:  Оформление СНИЛС через Госуслуги

Формировать налоговую декларацию можно и на других ресурсах, а отправлять в соответствующем формате через портал Госуслуги.

Выбираем раздел «Налоги и финансы»

Если вы уже зарегистрированы в системе, то на сайте gosuslugi.ru вам нужно зайти в личный кабинет в раздел «Налоги и сборы», здесь нужно выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».

Прием налоговых деклараций

После заполнения бланка, отчет отправляется на регистрацию. О том, что налоговая служба приняла декларацию о доходах и зарегистрировала файл, придет уведомление о приеме. Его необходимо распечатать и сохранить, чтобы впоследствии налоговые органы не предъявляли претензий при сбое на портале.

Когда проверка декларации будет завершена, налоговая служба пришлет сообщение в личный кабинет и на e-mail, указанный в контактных данных. На проверку может уйти от 3 месяцев, согласно законодательству РФ.

Таким же образом можно подать заявление на компенсацию налога при необходимости. При правильно заполненных документах выплата произойдет на протяжении месяца.

То есть от момента подачи налоговой декларации на проверку и до возвращения налогового вычета пройдет минимум 4 месяца, при условии, что пакет документов принят сразу и без отправления на доработку.

к содержанию ^

Повторная подача налогового отчета 3-НДФЛ

В случае обнаружения следующих ошибок декларацию могут направить на доработку:

• в зависимости от содержания декларации к ней нужно прилагать пакет документов, может быть предоставлен не полный их перечень;
• есть недочеты в заполнении отчета, вы получите запрос в личный кабинет от налоговой службы об устранении неточностей;
• нет документов, которые бы подтвердили годовые расходы или не указано их целевое назначение;
• неправильно указаны банковские реквизиты для зачисления налогового вычета;
• налоговая инспекция утеряла ваши документы, это крайний и очень редкий случай.

Подача декларации о доходах 3-НДФЛ – это обязанность любого гражданина Российской Федерации, которая благодаря порталу Госуслуги не отнимет у вас много времени.

Источник: https://info-gosuslugi.ru/podacha-deklaratsii-3-ndfl.htm

В каких случаях нужно подавать декларацию 3-ндфл

Декларация 3-НДФЛ — важный отчетный документ налогоплательщика. Куда он может предоставляться и с какой целью? Далее в статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно сдавать 3 НДФЛ.

Куда может подаваться документ?

Адресатом Декларации 3-НДФЛ могут быть:

1. Структуры, в которые предоставление соответствующего документа может быть обязательно.

Основная из соответствующих структур – Налоговая инспекция или ФНС.

1. Структуры, в которые предоставление Декларации может быть целесообразно.

Подобные структуры могут быть представлены в достаточно широком спектре субъектов правоотношений — мы рассмотрим их далее.

Подача Декларации: когда это обязательно

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который удостоверяет получение физическим лицом тех или иных доходов, облагаемых по ставке 13%. В общем случае это доходы, представленные зарплатой, и если это так, то соответствующую декларацию в ФНС подает работодатель гражданина, который, как правило, имеет статус налогового агента. Это обязанность работодателя по закону.

Но вполне возможны случаи, при которых соответствующий документ в Налоговую инспекцию человеку придется направлять самому. Например:

1. Если работодатель налогоплательщика все же не является налоговым агентом.

Это возможно, если работодатель имеет статус физлица — не зарегистрированного как ИП. Данный работодатель не будет уполномочен направлять в ФНС рассматриваемую Декларацию, но соответствующий документ должен будет направить налоговикам сам работник.

1. Если гражданином получен налогооблагаемый доход.

Соответствующий доход может быть представлен:

• выручкой от продажи имущества;
• выручкой от предоставления имущества в аренду;
• выигрышем в лотерею;
• доходом, полученным за рубежом (например, от процентов по депозиту в иностранном банке).

1. Если гражданину подарено ценное имущество — например, квартира.

Однако, налогооблагаемым данное имущество является только в случае, если даритель не приходится налогоплательщику близким родственником.

Декларация 3-НДФЛ — как обязательный документ для ФНС, подается в ведомство до 30 апреля года, следующего за тем, в котором у налогоплательщика имелись налогооблагаемые доходы.

Предоставление Декларации: когда это целесообразно

Соответствующая Декларация может быть не только отчетным документом, но также и инструментом, который налогоплательщик может использовать:

1. Для оформления налоговых вычетов.

Рассматриваемая Декларация — обязательный документ при получении любых налоговых вычетов по схеме, предусматривающей оформление соответствующей выплаты через Налоговую инспекцию. Данный документ удостоверяет факт получения гражданином доходов с уплаченным НДФЛ, за счет которого, собственно, исчисляется вычет.

Можно отметить, что в целях оформления вычета Декларация может быть подана налогоплательщиком в ФНС в любое время года, следующего за тем, когда у него были расходы, давшие основание для исчисления вычета. Во многих случаях также допускается подача соответствующей Декларации на вычет и через несколько лет после совершения налогоплательщиком данных расходов.

1. Для получения кредита в банке.

Декларация 3-НДФЛ — документ, который во многих случаях подтверждает платежеспособность потенциального заемщика кредитной организации. Он может быть как основным документом соответствующего назначения, так и дополняющим другие — например, справку по форме 2-НДФЛ или распечатанную на бланке работодателя.

1. Для оформления визы за границу.

Как и в случае с банком, Декларация 3-НДФЛ может использоваться консульствами других государств — особенно тех, которые характеризуются сложным визовым режимом, для оценки уровня доходов гражданина РФ. Документ также может быть основным или же дополнять другие.

1. Для получения государственных гарантий и льгот.

Условием получения гражданином многих государственных гарантий и льгот по законодательству страны является подтверждение его дохода на определенном уровне. Декларация 3-НДФЛ часто используется в качестве основного документа для таких целей.

Подтверждает ли Декларация 3-НДФЛ уплату налога?

Рассматриваемый документ носит, главным образом, отчетный характер.

Он предназначен для информирования Налоговой службы о доходах гражданина, подлежащих налогообложению, но не подтверждает факт уплаты НДФЛ по ставке в 13%.

Если ФНС обнаружит, изучив Декларацию 3-НДФЛ, которая представлена человеком, что соответствующий налог не уплачен, то на законных основаниях инициирует его взыскание.

Уплата налогов подтверждается другими документами — главным образом, финансового характера. Например — квитанциями, выписками с банковского счета по переводам исчисленных налогов в бюджет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/v-kakix-sluchayax-nuzhno-sdavat-3-ndfl

В каких случаях обязательно нужно подать декларации 3-ндфл

6мая 2016

Декларации 3-НДФЛ ОБЯЗАТЕЛЬНО в следующих случаях: При владении жильем менее трех лет
При владении машиной менее трех лет
При дарении

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее трех лет (с 2016 года — менее 5 лет), Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами). 

Налог не платиться, если стоимость всех проданных квартир за год составляет 1 000 000 руб. и менее, или есть подтверждающие документы, что квартиру покупали дороже, чем продавали. В этом случае декларацию подать НУЖНО, но налог платить не нужно. 

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ
2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).

Налог не платиться, если стоимость всех проданных автомобилей за год составляет 250 000 руб. и менее, или есть подтверждающие документы, что машину покупали дороже, чем продавали. В этом случае декларацию подать НУЖНО, но налог платить не нужно. 

При дарении

• НЕ подается декларации:
• 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям
• 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога. При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

• супруги;
• родители (в том числе усыновители);
• дети (в том числе усыновленные);
• бабушка, дедушка;
• внуки;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные).

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.

Источник: http://3-ndfl.ds76.ru/articles/1771464/

Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: основные правила

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и успешно сократить размер налогооблагаемой базы, физическим лицам необходимо знать, как правильно оформить документ подобного рода, в каких ситуациях он пройдет проверку и будет считаться правомерным, сроки его подачи, а также некоторые другие детали.

Оглавление

• Общие сведения о декларации
  • Что нужно знать о декларации
• Когда подавать декларацию на проверку
  • Когда документ подавать бессмысленно
  • Сроки давности
  • Ситуации, в которых сроки подачи не играют роли
• Периодичность подачи декларации
• Длительность проверки

Общие сведения о декларации

Налоговая декларация – это некий документ, который содержит информацию отчетного характера о расходах и доходах физического лица и, как правило, подается на проверку в налоговую инспекцию. Данный документ заполняется согласно форме 3-НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Если подать декларацию не в тот налоговый орган, который располагается по месту регистрации физического лица, то документ рассмотрен не будет. В связи с этим обязательно обращайте внимание на адрес, по которому находится налоговая служба.

Что нужно знать о декларации

Каждый документ имеет свои особенности, и налоговая декларация тому не исключение. В связи с этим рекомендуем обратить внимание всех налогоплательщиков на следующие детали:

• Реквизиты страниц. Каждая страница вверху должна содержать идентификационный код и быть пронумерована, причем нумерация трехзначная. Например, если это четвертая страница, то проставляется отметка 004, если пятая – 005 и так далее. Помимо этого, внизу каждой страницы должны присутствовать дата и подпись физического лица, которое заполняет документ.
• Количество страниц. Общее число страниц данного документа составляет около двадцати, среди которых должны быть заполнены только несколько первых, а также несколько дополнительных страниц, непосредственно связанные с конкретной ситуацией. Например, для начисления вычета имущественного типа – лист Д1 либо лист Д2.
• Формы образцов. Каждый налогоплательщик, который сталкивается с процессом оформления декларации и начинает искать образцы этого документа, находит сразу несколько видов разных бланков. Чтобы выбрать нужный, необходимо посмотреть, за какой год он составлен. Следует пользоваться образцом того года, который предшествует текущему году. Таким образом, в 2017 году нужно пользоваться бланком 2016 года.

Когда подавать декларацию на проверку

Касательно сроков подачи налоговой декларации существует несколько правил.

Главное из них гласит, что если налогоплательщик заполняет данный документ с целью возврата подоходного налога, то он должен быть подан на проверку не раньше, чем в следующем году, наступившем после года, в течение которого возникло право на вычет.

Например, если физическое лицо оплатило лечение сына в 2017 году, то в этом же году заниматься оформлением декларации не стоит, поскольку ее нужно заполнить не раньше, чем по окончании налогового периода, то есть в 2019 году.

Когда документ подавать бессмысленно

В российском налоговом законодательстве существует такое понятие, как срок давности возврата НДФЛ. Практически каждый вычет в зависимости от его типа имеет срок давности.

Таким образом, в случае подачи документа позже установленных сроков давности денежная компенсация за определенные расходы налогоплательщику предоставлена не будет.

Поэтому настоятельно рекомендуем не затягивать со сроками подачи документа на проверку, поскольку право уменьшить размер налогооблагаемой базы действует только на протяжении определенного отрезка времени.

Сроки давности

Как уже было отмечено выше, многие налоговые вычеты имеют сроки давности, при несоблюдении которых декларация на рассмотрение в налоговую инспекцию принята не будет. Как правило, данный срок составляет три года. Осталось только разобраться с тем, какие типы расходов он затрагивает. Трехлетний срок давности имеет отношение к следующим видам затрат:

• На образование. Если налогоплательщик израсходовал материальные средства, связанные с выплатами за обучение в лицензионных учреждениях, то подавать декларацию на налоговую скидку он должен не позднее, чем окончится трехлетний срок, отсчитанный со дня оплаты.
• На медицину. Любые платные лечебные процедуры, утвержденные налоговым законодательством, а также расходы на покупку медицинских препаратов, подразумевают начисление вычета лишь на протяжении трех лет, прошедших после даты осуществления затрат.
• На пожертвования. В случае траты материальных средств на благотворительность, налогоплательщик имеет право вернуть НДФЛ в течение такого же срока, который описан в двух предыдущих пунктах.

Необходимо отметить, что далеко не вся информация вносится в декларацию 3-НДФЛ с помощью буквенного обозначения, некоторые поля документа заполняются с помощью специальной цифровой кодировки.

Ситуации, в которых сроки подачи не играют роли

Как известно, такой тип вычета, как имущественный, начисляется физическому лицу независимо от того, когда он приобрел недвижимость и сколько времени прошло с момента ее покупки.

В связи с данным обстоятельством налогоплательщик может в любой момент (но не раньше окончания налогового периода, в котором возникло право на сокращение налогооблагаемой базы) заполнить декларацию и получить положенный по закону возврат налога за жилье либо землю.

Однако в подобных ситуациях стоит помнить о то, что если физическому лицу уже начисляли скидку за какой-либо имущественный объект, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ для получения вычета за недвижимость не стоит, поскольку право на компенсацию подобного рода уже исчерпано.

Периодичность подачи декларации

После получения того или иного вида налоговой компенсации у физических лиц возникает вопрос на тему того, через сколько времени декларацию нужно подавать на проверку снова для того, чтобы забрать остаток вычета.

Как правило, это срок, равный одному году. То есть если налогоплательщик получил какую-то часть денежной компенсации в этом году, то чтобы забрать еще какую-то часть, документ нужно подать снова в следующем году и повторять цепочку данных действий до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Однако существует оптимальный подход – это оформление декларации на возврат налога не за один прошлый год, а сразу за три. Таким образом, затратив минимальное количество времени, можно забрать максимальное количество денежных средств.

Длительность проверки

Как правило, декларацию 3-НДФЛ после ее подачи в налоговую службу рассматривают от одного до трех месяцев. Чем аккуратнее оформлен документ и чем меньше в нем ошибок расчетного характера, тем короче составляет время его проверки.

А в тех случаях, когда физические лица подают декларацию одновременно на несколько видов вычетов, например, имущественный и стандартный, ее проверка длится не менее двух месяцев.

Также для того, чтобы не задерживать проверку, тщательно проверяйте наличие даты и подписи на каждой странице.

Источник: https://pravo-urfo.ru/gosudarstvo/kak-podat-deklaraciyu-3-ndfl-v-nalogovyy-organ-osnovnye-pravila.html

Нужно ли документально подтверждать доходы или расходы при подаче декларации 3-НДФЛ

Документальное подтверждение доходов и расходов при подаче декларации 3-НДФЛ

Как правило, при подаче налоговой декларации, налогоплательщики также прикладывают дополнительные документы, подтверждающие доходы или расходы. Вправе ли налоговая инспекция требовать эти документы и отказать в приемке декларации в случае их отсутствия?

После подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, наступает так называемый период камеральной проверки, максимальная продолжительность которого не может превышать трех месяцев.

В это время инспекторы проверяют декларацию, правильность ее заполнения, расчеты и прочее на основании представленной декларации, приложенных к ней документов, а также документов, которые имеются у налоговой инспекции.

Согласно статьи 88 Налогового кодекса РФ, налоговая инспекция не вправе требовать какие-то дополнительные документы кроме самой декларации, за исключением следующих случаев:

1. инспектор обнаружил несоответствие данных, представленных в декларации и данных, имеющихся в наличии у налоговой;
2. инспектор проверяет декларацию, которая заполнена с целью получения каких-либо льгот (например, с целью возврата налога, получения вычетов);
3. предоставление декларации по договору участия в инвестиционном товариществе;
4. предоставление уточненной декларации по истечении 2-ух летнего срока, по результатам которой — уменьшен налог или увеличен убыток по сравнению с декларацией, которая была предоставлена физлицом ранее.

Данный перечень является закрытым, следовательно, в любых иных ситуациях, налоговая инспекция не имеет права требовать подтверждающие документы. То есть это является правом налогоплательщика, а не его обязанностью.

Таким образом, если целью заполнения декларации 3-НДФЛ является возврат налога (получение налоговых вычетов), тогда инспекторы вправе требовать документы, подтверждающие доходы и расходы. Если целью декларации является декларирование доходов, например, при продаже физлицом автомобиля, налоговая инспекция не вправе требовать договор купли-продажи от налогоплательщика. 

Также, рекомендуем обратить внимание на Письмо Минфина России от 10.07.2017 г. N-03-02-08/43417, в котором четко изложена позиция о правомерности требования налоговыми органами документального подтверждения расходов.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/podtverzhdenie-dohodov-pri-podache-3-ndfl

Способы подачи декларации

Необходимость предоставления декларации 3-НДФЛ в соответствующие органы рождает вполне закономерный вопрос: каким образом это можно осуществить? На данный момент существует 4 способа подачи документов: 

• лично;
• почтовым отправлением;
• онлайн через ГосУслуги или сайт ФНС;
• через представителя. 

Давайте вкратце разберем особенности каждого варианта и попробуем найти наиболее удобный. 

Личная подача декларации 

Самый очевидный, но не самый удобный способ, главный недостаток которого — он требует времени на посещение и ожидание в очереди на прием к инспектору (если предварительно записаться на прием через сайт ГосУслуг, очереди удастся избежать).

Помимо этого, есть риск, что отчет не примут, потребовав какие-то дополнительные справки, предоставлять которые вы не должны. Загвоздка в том, что официального отказа на бумаге, на который в случае чего можно было бы ссылаться, вы не получите.

 

Однако у этого варианта есть и достоинства: например, сотрудник, принимающий декларацию, может на месте указать на мелкие недочеты в ее оформлении, которые можно будет тут же исправить. 

Важно: имейте при себе копию декларации, на которой попросите инспектора поставить отметку о принятии у вас документов с датой. В некоторых ситуациях это может сильно облегчить процесс разбирательства с налоговиками. 

Почтовое отправление 

Если времени и желания ехать в офис нет, можно отправить декларацию почтой. Особенно ценной данная возможность может оказаться для тех, кто не проживает по месту регистрации и не может явиться на прием лично. Отправляйте документы только ценным письмом, причем обязательно с подробной описью вложения. 

Данный способ хорош не только экономией времени, но и отсутствием риска попасть на инспектора, «вставшего не с той ноги». К полученным почтой бумагам налоговая не сможет просто придраться: если их не примут, то вам будет предоставлен официальный отказ с указанием законного основания. 

Предоставление декларации 3-НДФЛ через интернет 

Самый современный и простой способ, но и он не лишен недостатков. Отчитаться перед налоговой online можно через портал ГосУслуг или официальный сайт ФНС, зайдя в свой личный кабинет. Первый вариант требует наличия электронной цифровой подписи, поэтому удобнее пользоваться личным кабинетом, открыть который можно 3 способами: 

1. У налогового инспектора. Вам необходимо явиться с паспортом в налоговую по месту регистрации (если обращаетесь по другому адресу, то необходим еще ИНН), заполнить заявление и получить регистрационную карту. Процесс не занимает много времени и все происходит при вас.
2. Через ГосУслуги. Подходит тем, кто проходил регистрацию на данном портале и уже подтверждал свою личность операторам ЕСИА.
3. С помощью ЭЦП. При наличии электронной цифровой подписи можно открыть кабинет самостоятельно, причем в дальнейшем она больше не потребуется. 

Интерфейс сайтов довольно удобен, и трудностей с использованием возникнуть не должно, тем более, что в Сети хватает подробных инструкций. 

Предоставление декларации 3-НДФЛ через представителя 

Подать декларацию вместо вас и тем самым стать вашим представителем может любое лицо: муж, брат, друг, сосед и т.д. Степень вашего родства не играет абсолютно никакой роли, так как согласно 3 пункту статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, представитель должен иметь нотариальную доверенность. 

Наша компания «Контакт Консалтинг» предоставляет не только услуги заполнения деклараций 3-НДФЛ, но и может выступить вашим представителем, избавив вас от необходимости заниматься этим вопросом лично. Преимущества такого варианта в том, что вместо вас заниматься документами будет профессионал, знающий все тонкости налогового права.

Нет времени заполнять форму? Сделайте Заказ в 1 клик

Отзывы наших клиентов

На заполнение справки от силы 20 минут ушло, если не меньше. Еще и в налоговую до закрытия успел.

Салтыков Алексей

Третий год учусь на юрфаке, два из них платил отец. На вычет особо не рассчитывал, в планах было только за прошлый год получить. Но в Контакте порадовали – компенсация за весь период положена, нужно только расписку-поручение оформить. В следующем году тоже в Контакт буду обращаться.

Сытников Григорий

Три года работаю с Контактом и всё это время стабильно получаю от налоговой именно те суммы, которые в справке 3-ндфл указаны. Искренне не понимаю тех, кто готов тратить время на заполнение. Лучше заплатить профессионалам небольшую сумму и спать спокойно.

Стекольникова Жанна

Первый раз обратилась в Контакт в прошлом году. До этого с заполнением 3-НДФЛ не сталкивалась. Услуга недорогая, работают оперативно, по оформлению вопросов нет.

Осыка Оксана

Два года назад заказывал в Контакт справку на покупку квартиры, с документами все ок – налоговая недочетов не выявила. За 2016 год уже компенсацию за обучение получил, тоже через Контакт справку делал. Что могу сказать – все отлично, рекомендую.

Маслов Владимир

Каверин Дмитрий

У меня на апрель всегда командировки выпадают, поэтому проблематично подавать документы лично. Заранее позвонила в Контакт, предложили все онлайн оформить и за меня сдать по доверенности декларацию. Спасибо большое, Контакт! Буду рекомендовать вас знакомым.

Дергунова Екатерина

Источник: https://3ndfl-usluga.ru/vazhno-znat/sposobyi-podachi-deklaraczii/

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и что такое налоговые вычеты

Последний срок подачи налоговой декларации З-НДФЛ на физических лиц за 2013 год истек 30 апреля 2014 года. Надеюсь, что все граждане РФ, кто должен подать данную декларацию, успели это сделать вовремя, иначе им грозит штраф в размере не менее 1000 рублей.

Однако, не так страшно, если вы не успели подать налоговую декларацию, но собираетесь это сделать. Действительно страшно, если вы и не знали о том, что должны подать налоговую декларацию.

Отнеситесь, пожалуйста, серьезно к процедуре подачи налоговой декларации, так как она не только позволяет сохранить ваши доходы целыми и невредимыми, но еще и приумножить их в отдельных случаях.

Налоговая декларация З-НДФЛ – это документ, который предоставляет сведения о доходах за год. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно:

1. Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трёх лет.
2. Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Например, вы сдавали квартиру.
3. Вы занимались частной практикой — адвокатской, нотариальной, преподавательской или какой-либо другой.
4. Вы занимались индивидуальным предпринимательством.
5. Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности — произведений искусства, науки, патентов.
6. Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей — в лотерее или другом конкурсе.
7. Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество — квартиру, машину или акции.
8. Вы получили доходы из-за границы, вне зависимости, от кого.
9. Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.
10. Вы получали доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.

Подавать налоговую декларацию З-НДФЛ не нужно:

1. Вы получили наследство.
2. Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости, или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трёх лет. Исключение — ценные бумаги.
3. Вы получили премию как спортсмен либо премию в области науки, культуры, искусства, СМИ или образования.
4. Вы получили любой, даже самый крупный подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приёмные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители).
5. Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.
6. Вы получали доход, продавая продукты подсобного хозяйства, например, выращенного кролика или урожай яблок.
7. Вы получали доход от своего фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.
8. Вы получили деньги на обучение.

Если вы не попали в первый список, вы счастливчик! Однако, вы все равно можете «связаться» с оформлением налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов. Налоговые вычеты — это льготы, позволяющие вернуть уплаченный вами налог на доходы.

  Суть налоговых вычетов заключается в том, что часть налога на доходы (подоходный налог составляет 13 %), не подвергается налогообложению.

Плюс в том, что нет точных сроков подачи такой декларации, соответственно нет штрафов, однако, если налогоплательщик заявил в налоговой декларации за 2013 год и доходы, подлежащие декларированию, и право на налоговые вычеты, он обязан представить такую декларацию в установленный срок.

Налоговые вычеты делят на несколько видов:

1. Стандартные;
2. Социальные;
3. Имущественные;
4. Профессиональные;
5. Вычеты по ценным бумагам;

Стандартные вычеты предоставляют при наличии некоторых условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму или у налогоплательщика есть дети. Вы можете получить 400 рублей на себя и 1000 рублей на каждого ребенка в месяц.

Но если в очередном месяце сумма дохода, полученного с начала года, превысит 40 000 рублей, то вычет 400 рублей с этого месяца оформляться не будет. 280000 рублей – это предел дохода, полученного с начала года, для вычетов на детей.

Также для Героев России ежемесячный вычет составляет 500 рублей, а для инвалидов второй группы – 3000 рублей;

Имущественные вычеты можно получить в случае:

• вы продаете имущество;
• вы покупаете недвижимость;
• вы получите возврат процентов по ипотечному кредиту;
• у вас ремонт;

Профессиональные вычеты будут вам доступны, если вы:

• индивидуальный предприниматель;
• нотариус или адвокат, занимающийся частной практикой;
• художник, ученый, писатель или деятель искусства;

Вычеты по ценным бумагам предоставляются в случае получения убытков по операциям с ценными бумагами;

А теперь стоит сказать об общих правилах для любого вида налоговых вычетов:

• получить налоговые вычеты могут только те граждане, для кого Россия- постоянное место жительство, а именно они проводят в стране не менее 83 дней;
• возврат налоговых вычетов можно оформить только на доходы, которые подлежат налогообложению по ставке 13%;
• чтобы получить налоговый вычет, нужно заполнить налоговую декларацию ЗНДФЛ и подать её в налоговый орган по месту регистрации;

Также для заполнения налоговой декларации можно использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (на сайте ФНС). Это относится, как и к получению налоговых вычетов, так и уплате налогов за прошедший год.

Анна Куриленко

Источник: http://www.fingramota.org/lichnye-finansy/nalogi/item/671-komu-nuzhno-podavat-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-i-chto-takoe-nalogovye-vychety

Декларирование доходов физическими лицами (по форме 3–НДФЛ)

Большую часть доходов физических лиц образуют доходы в виде заработной платы. С таких доходов, как и со многих других видов доходов, налог удерживается и уплачивается налоговыми агентами, как правило, работодателями.

Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Оснований, по которым у физического лица может возникнуть обязанность по представлению в налоговый орган декларации, множество — от продажи имущества до выигрыша в лотерею.

В то же время закон не только устанавливает эту обязанность, но и предоставляет налогоплательщику возможность представления налоговой декларации при возникновении у физического лица права на получение налоговых вычетов и возврату излишне уплаченного налога в связи с возникновением этого права.

На страницах брошюры мы поможем узнать, в каком случае у физического лица появляется обязанность подать декларацию о доходах, как правильно её заполнить, в какой срок должен быть уплачен налог на доходы физических лиц и многое другое.

ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

• от источников в Российской Федерации и/или от источников за пределами Российской Федерации физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;
• от источников в Российской Федерации физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается со всех видов доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году), как в денежной, так и в натуральной форме:
При определении налогового статуса (резидентства) физического лица его гражданство значения не имеет. Таким образом, и гражданин Российской Федерации может стать налоговым нерезидентом, а иностранец – резидентом. При этом в течение года налоговый статус физического лица может измениться в зависимости от времени его нахождения на территории Российской Федерации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом время нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст.

207 Налогового кодекса). Если физическое лицо самостоятельно декларирует полученный им доход по окончании налогового периода, то его налоговый статус рассчитывается по состоянию на 31 декабря. При этом не учитываются дни нахождения физического лица на территории России до начала отчётного налогового периода или после его окончания (письмо ФНС России от 30.08.

2012 № ОА-3-13/3157@).

1. российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
2. сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ.

Документами, подтверждающими фактическое нахождение физического лица на территории Российской Федерации, могут быть:

1. трудовой договор или договор гражданско-правового характера, справка с места работы, авансовые отчёты с подтверждающими расходы документами, путевыми листами и др.;
2.

документ, удостоверяющий личность, с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы;
3.

если при пересечении границы отметки пограничного контроля въезде–выезде не ставятся (например, на границе с Белоруссией, Казахстаном, Украиной), то такими документами могут быть авиа- и железнодорожные билеты, квитанции из гостиниц;

4. прочие документы, оформленные в установленном законодательством порядке, на основании которых физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента Российской Федерации.

Как определить налоговый статус для гражданина иностранного государства

Дж. Смит приехал в Российскую Федерацию 14 января 2013 г. для выполнения подрядных работ, заказанных у него ООО «Ромашка».
По Налоговому кодексу Дж.

Смит станет с 15 июля 2013 г., когда общая сумма календарных дней нахождения в стране составит 183: 18 дней в январе, 28 —

в феврале, 31 — в марте, 30 — в апреле, 31 — в мае, 30 — в июне и 15 — в июле. При этом статус налогового резидента Российской Федерации Дж. Смит не утратит до конца 2013 г.

В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя.

Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

К таким физическим лицам относятся:

1. индивидуальные предприниматели;
2. нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и иные лица, занимающиеся частной практикой;

3. физические лица, получившие доходы:

• от продажи имущества (например, квартиры, автомобиля и т.п.), находившегося в собственности на момент продажи менее трёх лет, и имущественных прав;
• в виде различного рода выигрышей (в лотереях, казино, игровых автоматах, тотализаторах и букмекерских конторах, от участия в рекламных акциях, конкурсах и т.п.);
• по договорам гражданско-правового характера (например, доходы от сдачи имущества в наём (аренду));
• в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных
• образцов;
• в порядке дарения в денежной или натуральной форме (недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи и т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником;
• при получении которых налоговым агентом не был удержан налог и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Перечень доходов от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, с которых уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), приведён в ст. 208 Налогового кодекса.

СТАВКИ НАЛОГА

Налоговым кодексом предусмотрено пять налоговых ставок на доходы физических лиц:

1. налоговая ставка в размере 9%;
2. налоговая ставка в размере 13%;
3. налоговая ставка в размере 15%;
4. налоговая ставка в размере 30%;

5. налоговая ставка в размере 35%.

ЗАКОН И ПОРЯДОК

Порядок применения определённых видов налоговых ставок в отношении доходов физических лиц и категорий налогоплательщиков установлен ст. 224 Налогового кодекса.

Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13% и применяется в отношении большинства доходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Прежде всего, к таким доходам относится заработная плата, налог с которой рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом, как правило, работодателем.

ЗАКОН И ПОРЯДОК

К доходам, облагаемым по ставке 13%, также относятся вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также некоторые другие виды доходов.

Налогообложение по ставке 9% применяется при получении:

1. дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, от долевого участия в деятельности организаций;
2. процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.;

3. доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г

Какую ставку НДФЛ применить к доходам, полученным в виде дивидендов от иностранной компании

Петров А.К. постоянно проживающий в г. Рязани и являясь налоговым резидентом Российской Федерации, получил в 2013 г.

доход в виде дивидендов от компании, зарегистрированной в Республике Сейшельские Острова, на свой расчётный счет в российском банке в долларах США.
Согласно пп. 1 п. 3 ст.

208 Налогового кодекса дивиденды, полученные от иностранной организации, относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

В отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, установлена налоговая ставка в размере 9%. Таким образом, Петров А.К. должен исчислить сумму налога в отношении дивидендов от иностранной компании по ставке 9%.

Налоговая ставка устанавливается в размере 35% в отношении:

1. стоимости любых выигрышей и призов, полученных в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, с сумм, превышающих 4 000 рублей;

Источник: https://mirnalog.ru/3ndfl/