Преднамеренное банкротство — цели и основные признаки

На фоне банкротства предприятий, неспособных рассчитаться по долгам, появились виды преступлений такие как: фиктивное банкротство и умышленное или преднамеренное банкротство.

Чаще всего к преднамеренному банкротству прибегают руководители организаций, собственники бизнеса и индивидуальные предприниматели. Это значит, что руководители заранее ставят себе цель списать все имеющиеся долги организации под видом банкротства.

Такие виды банкротств могут обернуться для кредиторов серьёзным финансовым ущербом, тогда как с организации-банкрота будут списаны все обязательства. Поэтому, основной целью преднамеренного банкротства является введение в заблуждение кредиторов и желание, при помощи процедуры банкротства, избавиться от всех обязательств с наименьшими потерями.

Преднамеренное банкротство определено ст.196 УК РФ и представляет собой специально направленные деяния на создание и увеличение имеющейся задолженности у субъекта хозяйствования.

Фиктивное банкротство-это  заведомо неверная или ложная информация предоставленная руководителем организации, её учредителями, собственниками или индивидуальным предпринимателем о невозможности погасить долги, применив при этом процедуру банкротства. Такими действиями они  вводят в заблуждение своих заёмщиков с целью получить дополнительную рассрочку по платежам, а то и вовсе списать имеющиеся долги.

Арбитражный суд обязывает конкурсного управляющего определить, отвечает ли должник признакам мошеннического деяния.  Проведя сложную экспертизу, в том числе анализ хозяйственной деятельности и финансовой обстановки, делаются выводы о наличии или отсутствии преступления.

На практике, не смотря на то, что недобросовестных руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей, желающих фиктивно обанкротиться достаточно, до суда такие дела доходят весьма редко.

Умышленное или преднамеренное банкротство является противозаконными действиями и уголовно наказуемыми.

Признаки

Собственник бизнеса может легко инициировать умышленное банкротство. Имея большие долги, и не желая за них расплачиваться, такие руководители или индивидуальные предприниматели предпринимают действия к выводу имущества, продавая имеющиеся активы предприятия.

Возможно, создание новых организаций, на которые передаются активы старого, а на обанкротившемся предприятии остаются только неликвидное имущество. Искажается бухгалтерская отчётность, либо вовсе уничтожаются документы.

Готовясь к банкротству организации, руководитель может задолго до признания себя несостоятельным начать переводить деньги в офшорные зоны или другим путём выводить наличные средства.

Существуют определённые признаки такого противоправного деяния. Если должник на момент подачи заявления в арбитражный в состоянии удовлетворить требования своих кредиторов – это является основным признаком преднамеренного банкротства.

Чтобы подтвердить имеющиеся признаки, арбитражный управляющий проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности.    Для его проведения существуют утверждённые законом правила и порядки, перечень необходимых документов, сроки за какие проводится анализ, а также формулы для расчёта и установления неправомерного банкротства.

Проведя такой всесторонний анализ, можно определить величину обеспеченности краткосрочных долгов оборотными активами организации.

Результат может быть:

• Больше  или равен единице. Такой результат показывает на  наличие признаков фиктивного банкротства.
• Менее единицы. Это значит, что банкротство не является умышленным.

Экспертиза

Определить, насколько предприятие соответствует  признакам   преднамеренного  банкротства, должен   арбитражный управляющий. Для этого  ему необходимо сопоставить наличие кредитных и других обязательств с наличием средств,  а также провести финансовый анализ хозяйственной деятельности организации или индивидуального предпринимателя за последние три года, провести инвентаризацию основных средств, материалов, обязательств, при  необходимости проводится аудиторская проверка.

После проведённой таким образом экспертизы, арбитражный управляющие определит, имеются ли признаки умышленного банкротства.

• Если за последние три года своей деятельности не были проданы или другим способом отчуждены основные средства, если деятельность велась в обычном режиме, и обеспеченность требований кредиторов ухудшилось не значительно, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют.
• И наоборот, если денежные средства выводились со счетов организации, имущество продавалось, организовывались фирмы – однодневки – такие действия попадают под квалификацию умышленного банкротства.
• Как уже говорилось выше, за проведение экспертизы по выявлению преднамеренного банкротства ответственность несёт арбитражный управляющий, однако поручить проводить такую экспертизу он вправе как государственным учреждениям, так и другим организациям, специализирующимся на таких видах деятельности и обладающими определёнными знаниями для проведения экспертиз.

Смотрите видео о различиях преднамеренного и фиктивного банкротства

Сделки, подлежащие аннулированию

Глава 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» посвящена сделкам, которые в процессе процедуры банкротства могут быть оспорены.

К оспариваемым сделкам относятся:

• любые действия, относящиеся к исполнению долговых обязательств, независимо от характера их возникновения, во время проведения процедуры банкротства;
• соглашения и приказы, увеличивающие денежные вознаграждения наёмным работникам;

Более того, оспариваются не только сделки банкротного предприятия, но и действия, проводимые за счёт банкротного предприятия или индивидуального предпринимателя третьими лицами.

Это:

1. Списание денежных средств с расчётного счёта должника, в том числе и по исполнительным листам, представленным в банк.
2. Перечисление денежных средств кредитору, нарушающее очередность платежей при реализации активов должника.
3. Невозврат залогового имущества должника и др.

Статья 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) посвящена оспариванию подозрительных сделок должника.

К подозрительным сделкам относятся:

• сделки, произведённые в течение одного года, юридическим лицом или предпринимателем, до объявления себя банкротом;
• те же действия, но после признания должника арбитражным судом банкротом;
• сделки, наносящие имущественный вред кредиторам.

Нужно отметить, что сделки, проведённые по средствам электронных торгов, оспариванию не подлежат.

Не оспариваются и ряд других сделок, если их стоимость не превышает одного процента от стоимости имущества должника или погашение кредитных обязательств, при условии, что других обязательств у должника нет.

Эти особенности установлены ст. 61 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве).

Ответственность

При процедуре банкротства ответственность несут все его участники. Во-первых, установлена субсидиарная или имущественная ответственность. К такой ответственности привлекаются учредители, руководящие органы, собственники юридического лица, если банкротство наступило по их вине вследствие их неправомерных действий или бездействия.

Основаниями для привлечения к субсидиарной ответственности могут быть:

• решение арбитражного суда о признании юридического лица банкротом;
• нехватка активов для расчётов с кредиторами;
• установленная вина лица, определяющая действия должника.

Мера наказания установлена ст.196 УК РФ. Она наступает, когда хозяйствующий субъект специально предпринимает определённые действия, которые приводят к увеличению долгов и снижению платёжеспособности, что может привести к крупному ущербу или к другим тяжёлым последствиям со стороны кредиторов.

При значительном ущербе от таких деяний, руководитель может понести наказание в виде штрафов в размере от 500 до 800 минимальных размеров оплаты труда, а также лишиться свободы на срок до шести лет.

При фиктивном банкротстве наказание в уголовном кодексе такое же, как и при преднамеренном. Возможно также и административное наказание, если действия виновного не нанесли крупного ущерба кредиторам.

Под него попадают такие действия как:

• сокрытие активов;
• передача активов третьим лицам;
• уничтожение или изменение данных в документах, в том числе и бухгалтерских и др.

Эти деяния рассматриваются мировыми судьями и влекут наказание  в виде штрафа от 40 до 50 минимальных размеров оплаты труда, а также возможна дисквалификация и лишения свободы сроком до 3-х лет.

За подачу ложных сведений банкротств предусматриваются следующие виды наказаний:

• субсидиарная (имущественная) ответственность;
• административное наказание;
• уголовная ответственность.

Предусмотрена ответственность и для главных бухгалтеров за искажение отчётности, утерю или уничтожение бухгалтерских документов. Для таких деяний ст.14,13 КоАП РФ предусмотрен штраф от 4000 до 5000 рублей или дисквалификацию до трёх лет.

С заявлением о возбуждении ответственности за преднамеренное банкротство  обращается арбитражный управляющий. Он уполномочен сделать это на любой стадии процедуры банкротства.

Положительные моменты

Не смотря на то, что преднамеренное банкротство чаще всего относят к разряду мошеннических действий, а то и к уголовным преступлениям, в некоторых случаях субъекту хозяйствования очень выгодно предпринять именно такой вид банкротства.

Во время процедуры банкротства фирма может выплатить долги кредиторам, не включая все возможные проценты и штрафы. Появляется возможность реструктуризации долгов, что может привести к оздоровлению фирмы.

В период банкротства организация освобождается от уплаты просроченных налогов и платит только текущие, прекращают своё действия претензии и другие требования. Появляется возможность прийти к мировому соглашению с кредиторами. Все действия организации в период банкротства имеют защиту со стороны арбитражного суда.

Вместе с тем не стоит упускать шанс перестроить свой бизнес без лишней финансовой нагрузки. Можно провести диверсификацию, переквалификацию нерентабельных производств, продать часть имущества, не участвующего в производственном процессе для погашения образовавшихся долгов.

Таким образом, не доведя до окончательного банкротства организации, есть возможность её оздоровить и продолжить дальнейшую работу.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://ipopen.ru/likvid/bankrotstvo/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное банкротство цели и основные признаки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Преднамеренное банкротство цели и основные признаки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Умышленное банкротство – фиктивное или преднамеренное – это совокупность действий руководителя или учредителя предприятия, посредством которых последнее превращается в юрлицо, не способное:

• выполнить свои обязательства перед кредиторами;
• осуществить обязательные платежи.

Также заслуживающим внимания является вопрос о том, должен ли привлекаться к уголовной ответственности номинальный (формальный) руководитель юридического лица. Судебная практика внесла ясность в этом вопросе, на примере конкретных дел установлено следующее.

В случае установления фактической роли в инкриминируемом преступлении иного контролирующего должника лица, который фактически являлся координатором и исполнителем действий, повлекших банкротство должника, действия номинального руководителя признавались не имеющими признаков преступления, поскольку он не был осведомлен о криминальных намерениях фактического руководителя. Если индивидуальный предприниматель, юридическое лицо или кредитор имеют намерение обратиться в суд с целью подачи заявления, то можно сделать это сразу после окончания 90-дневного периода.

Мероприятия при подозрении на умышленное банкротство

Банкротство может быть реальным, преднамеренным, фиктивным. Главный признак, который их объединяет – невозможность компании или ИП расплатиться по долгам. Преднамеренно организованное банкротство имеет ряд особых признаков, которые позволяют выявить преступное деяние проверяющими органами:

• наличие сфальсифицированной бухотчетности, в частности, по доходам и расходам компании;
• умышленное сокрытие принадлежащего должнику имущества;
• утаивание сведений, где и в каком количестве находится имущество разорившегося юрлица, умалчивание о его передаче другому собственнику;
• затягивание передачи в судебные органы заявления с просьбой признать организацию/предпринимателя банкротом;
• неисполнение фирмой установленных правил в периоды конкурсного производства, организованного наблюдения, а также внешнего управления.

По итогам работы проверяющий составляет подробное заключение, которое и служит основанием для дальнейшего делопроизводства и расследования.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Преднамеренное банкротство — это затруднительное финансовое положение, которого хотели достигнуть преднамеренно.

Главным признаком предумышленного действия является резкое падение нескольких – не менее двух – финансовых показателей, которые отражаются в отчетах о прибыли и убытках. Но несостоятельность предприятия может случиться и по объективным причинам. Чтобы получить доказательства обмана со стороны руководства, арбитражный управляющий анализирует его деятельность по следующим аспектам:

• Как производятся расчеты с покупателями: если операции производятся через счета лиц, которые не имеют никакого отношения к предприятию – есть основание говорить о готовящемся банкротстве.
• Куда уходят средства компании: их могут вкладывать в заведомо неликвидные ценные бумаги или отправлять в сомнительные фирмы однодневки, «свои» компании. Еще один способ хищения денег – предоставление беспроцентных кредитов подконтрольным руководству фирмам.
• Насколько обоснована стоимость продукции: ее могут продавать по бросовым ценам неофициальным фирмам, где и оседает прибыль.

Банкротство предприятия – это достаточно тяжелое обстоятельство, из-за которого немало людей теряют огромные деньги. Однако преднамеренное и фиктивное банкротство – это совершенно иные действия, которые запрещены по УК РФ.

Поводом для подобных действий служит желание незаконной финансовой наживы за счёт других людей.

Нужно помнить, что между должником и кредиторами на любой стадии банкротства возможно заключение мирового соглашения, что является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве.

Данное обстоятельство в свою очередь является основанием для отказа в возбуждении уголовного дела по заявлению о преступлении, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как устраняется основной факт, факт наличия ущерба кредиторам и факт неплатежеспособности должника.

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Следственным органом по делу предъявлено обвинение бывшему генеральному директору завода, руководившему юридическим лицом в период с 2009 по 2012 г.г., неправомерными действиями которого был причинён имущественный ущерб кредиторам свыше 5 миллиардов рублей.

В настоящий момент предварительное следствие по уголовному делу завершается, подготавливается для направления в суд.

Цель преднамеренного банкротства – незаконное присвоение активов путем предумышленного обанкрочивания. Из-за этого выплата имеющихся задолженностей становится невозможной.

А вот фиктивная задолженность предполагает выплату долга, но только не сейчас, а в момент, когда заемщику это будет выгоднее. Именно потому фиктивное банкротство отсрочивает выплату.

Должник уклоняется от выплаты долга, не имея для этого особых причин кроме личной заинтересованности.

В процессе изучения документации, арбитражный управляющий выявляет все причины, которые могли стать поводом для ухудшения экономического положения компании. После этого уже выносится вердикт по вопросу возможности удовлетворения кредиторских задолженностей. Предумышленное банкротство несколько отличается от фиктивного. Признаки фиктивного банкротства указаны в предыдущей статье.

Характеристика состава преднамеренного банкротства

Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств. Данная практика имеет большую популярность среди юридических лиц.

В обязанности назначенного управляющего входит:

• инвентаризация имущества и денежных активов предполагаемого должника;
• проверка, насколько он действительно платежеспособен;
• анализ законности заключенных компанией сделок, послуживших причиной ее бедственного финансового положения;
• установление факта преднамеренного банкротства (или непризнание его таковым).

Предпринимательская деятельность всегда связана с риском. Вложив деньги в коммерческий проект, бизнесмен может неверно рассчитать востребованность исходного продукта у потребителей.

Что указывает на несостоятельность, созданную руководством целенаправленно?

Данные понятия близки по значению и преследуются по закону в одинаковой степени, а разница их заключается в следующем: при умышленном банкротстве руководство или учредители компании буквально отмывают деньги, полученные от кредиторов, понимая, что имущество компании стоит намного дешевле; при фиктивном банкротстве в компании рассчитывают на дополнительные вливания со стороны кредиторов.

Компанию, не имеющую средств для осуществления своей деятельности и не способную вернуть кредиторам долги, объявляют банкротом. Обычного человека это определение приводит в ужас.

А некоторые предприимчивые субъекты сознательно имитируют банкротство, пытаясь таким образом обмануть государство и кредиторов.

Дальше сотрудник, который проводил проверку, составляет заключение, где указывает свое решение, а также указывает данные лица, который проверку проходил.

В частности, это заключение должно быть составлено в письменном виде и содержать сведения о персональных данных должника, где и когда был оставлен документ, информация об управляющем, который занимался этим делом, наименование суда и номер дела.

Заключение должно быть готово на протяжении десяти дней. Если будут найдены признаки обмана, дело передадут в соответствующие органы и возбудят производство.

Однако данный состав преступления имеет ряд следующих особенностей. Например, нередко встает вопрос об ответственности лица, который формально не является субъектом преступления.

В практике имеют место ситуации, когда в действиях привлекаемого к ответственности лица, имеются признаки преднамеренного банкротства, однако это лицо формально не подпадает под понятие субъекта данного преступления, так как не является юридическим руководителем, учредителем, либо индивидуальным предпринимателем.

Между тем, согласно сложившейся судебной практике в таких случаях виновное лицо подвергается уголовной ответственности в качестве его организатора, подстрекателя или пособника, т.е. с учетом положений частей 3-4 статьи 34 Уголовного кодекса РФ.

Планирование намеренного банкротства и ответственность по УК РФ

То есть, главные отличия в том, что в первом случае о финансовом положении врут, а во втором ухудшения благосостояния достигают сознательно. Так что преднамеренное и фиктивное банкротство понятия разные. Они одинаково противозаконные, но уровень ответственности не одинаковый. Кроме того, эти понятия могут относиться как к физическим, так и к юридическим лицам.

Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Фиктивное банкротство – это объявление несостоятельности компании выполнять взятые финансовые обязательства, целью чего является получение отсрочки у кредиторов, введение их в заблуждение.

Однако желающие оставить должников ни с чем находятся до сих пор.

Отличия «обычного» банкротства от преднамеренного

Под умышленным (преднамеренным) банкротством принято понимать намеренную деятельность руководства или учредителей компании или же индивидуального предпринимателя, результаты которой привели к несостоятельности организации выполнять возложенные финансовые обязательства.

Признаки преднамеренного банкротства опытные финансовые специалисты нередко замечают, проводя инвентаризацию или анализируя состояние активов компании. Выявлять их, в соответствии с законом о несостоятельности, поручают арбитражному управляющему. Его назначает арбитражный суд, получивший письменное ходатайство от кредиторов должника или других заинтересованных заявителей.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждое дело индивидуально. Выяснением подробностей может заниматься и правоохранительные органы. Если должник не соблюдал предписания в законе или нарушал права человека, тогда ему грозит уголовная ответственность.

Основные признаки умышленного банкротства

Инициатива по обращению в правоохранительные органы с заявлением по общему правилу должна исходить от арбитражного управляющего. Заявление о возбуждении уголовного дела он вправе подать на любой стадии дела о банкротстве должника. Но такое заявление вправе подать и иное любое заинтересованное лицо.

При этом важно иметь в виду, что установление размера ущерба, причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, неудовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными.

В целях определения размера ущерба и определения момента возникновения и увеличения неплатежеспособности рекомендуется проводить экспертизу.

Однако многие бизнесмены и предприниматели в этот момент забывают о важной особенности – подобные действия преследуются законодательно, причём наказание по УК РФ может весьма существенно варьироваться, вплоть до тюремного заключения на весьма солидные периоды времени.

Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми.

Доказать, существует ли преднамеренное банкротство, можно путем анализа следующих документов:

• учредительных и бухгалтерских;
• договоров;
• списка кредиторов и дебиторов;
• отчетов об оценке бизнеса;
• сведений об аффилированных лицах.

Источник: https://evelace.ru/finansovye-sovety/8214-prednamerennoe-bankrotstvo-celi-i-osnovnye-priznaki.html

Криминальное банкротство: цели и особенности совершения

Но всегда ли банкротство — следствие непродуманной политики должника? Зачастую банкротство — это цель, достижение которой позволяет должнику избежать возврата «неподъемных» для него долгов. 

Сфера кредитования затрагивает отношения, которые складываются между участниками кредитных соглашений и связаны с предоставлением и получением денежных средств, предназначенных для удовлетворения потребностей заемщиков.

Преступления, совершаемые в данной сфере, являются составной частью экономических преступлений и выделяются среди них вследствие повышенной опасности, так как сфера кредитования является ключевым звеном российской экономики и обеспечивает эффективное функционирование экономической деятельности в целом.

Данные явления зачастую возникают в результате криминализации складывающихся в указанной сфере отношений, в частности, в результате действий или бездействия, заведомо для виновного влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, то есть преднамеренного банкротства.

Несмотря на распространенность данного деяния, оно не находит должной квалификации у правоохранительных органов. Кроме того, учитывая, что полномочиями (обязанностью) по выявлению признаков (фактов) преднамеренного банкротства обладают арбитражные управляющие, следует отметить, что во многих случаях они не справляются со своими обязанностями по тем или иным причинам1.

В связи с этим основная обязанность по предупреждению преднамеренного банкротства должна лежать на самих кредиторах. Однако для этого им необходимо иметь представление об основных целях и особенностях совершения данного деяния.

Несостоятельность (банкротство) в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей2.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица представляет собой полную (абсолютную) неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены юридическим лицом в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а также при условии, что требования к должнику (юридическому лицу) в совокупности составляют не менее 100 тыс. рублей (для рассмотрения дела о банкротстве в арбитражном суде).

Понятие и признаки преднамеренного банкротства

Уголовное законодательство РФ определяет преднамеренное банкротство как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст. 196 УК РФ). В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ (в ред. от 07.04.2010) под крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. рублей.

При отсутствии такого признака, как крупный ущерб, преднамеренное банкротство выступает в качестве административного правонарушения (п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Зачастую преднамеренное банкротство совершается с целью ухода от уплаты кредиторской задолженности путем хищения имущества предприятия, сопряженного с передачей средств «несостоятельного» предприятия подконтрольным виновному структурам.

64 ГК РФ).

Объективные признаки преднамеренного банкротства юридического лица заключаются в действиях, заведомо для виновного приводящих к необоснованному уменьшению имущества юридического лица и появлению кредиторской задолженности, то есть в умышленном создании руководителем или учредителем (участником) хозяйствующего субъекта, действующим в личных интересах либо в интересах других лиц, искусственной ситуации полной неспособности хозяйствующего субъекта погашать кредиторскую и иную задолженность. Таким образом, виновное лицо пытается освободить себя от выплат платежей кредиторам или обязательных платежей в бюджет, ссылаясь на недостаточность средств предприятия.

Взаимосвязь преднамеренного банкротства и мошенничества

Особенность преднамеренного банкротства заключается в его совершении при помощи таких форм хищения, как мошенничество, присвоение или растрата.

Умышленное создание ситуации неспособности организации отвечать по своим финансовым обязательствам по своей сути совершается путем хищения виновным имущества (активов) организации. Данное имущество безвозмездно выбывает из владения юридического лица из-за заведомо ненадлежащего ведения дел в организации ее руководителем или учредителем (участником).

К примеру, в результате действий виновного лица, выражающихся в изъятии, обособлении и обращении имущества предприятия в пользу винов­ного либо в пользу других лиц, часть имущества предприятия предварительно обособляется от остального имущества и приобщается к имуществу виновного лица (к примеру, передача активов предприятия подконтрольным структурам).

Пример 1

ОАО осуществляло работы по благоустройству территорий, ремонту асфальтобетонного покрытия, вывозу твердых бытовых отходов.

Гендиректор ОАО, имея цель совершить преднамеренное банкротство, неоднократно уклонялся от уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в особо крупном размере, тем самым умышленно создав и увеличив неплатежеспособность предприятия в личных целях и в интересах иных лиц.

Также с целью создания и увеличения неплатежеспособности возглавляемого предприятия гендиректор ОАО в личных корыстных интересах зарегистрировал ООО, которому перевел по договору купли-продажи основные средства ОАО, а в качестве оплаты им были получены банковские векселя по их номинальной стоимости.

При этом рыночная стоимость данных векселей составляла меньшую стоимость по отношению к номинальной. Таким образом, продажа вышеуказанных объектов недвижимости привела к выбытию основных средств ОАО. Кроме того, между ОАО и ООО были заключены мнимые договоры аренды нежилых помещений и оборудования3.

Таким образом, в результате преступного перевода со счетов предприятия имущества в фактическое обладание виновного предприятие теряет возможность пользоваться и распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению, а виновный получает возможность пользоваться этим имуществом в целях личной наживы либо использовать его в интересах иных лиц. При этом перевод данного имущества в фактическое обладание виновного осуществляется без каких-либо оснований для этого.

Одним из основных признаков хищения при преднамеренном банкротстве является безвозмездность, которая выражается в изъятии имущества предприятия виновным без соответствующего возмещения, что является причиной наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба предприятию и тем самым причинения ущерба кредиторам.

Пример 2

Руководитель ЗАО передал все имущество ЗАО путем заключения договоров благотворительного пожертвования в благотворительный фонд, единственным учредителем которого являлся. В результате исполнения указанных сделок у ЗАО появились признаки несостоятельности4.

Умышленное создание ситуации неспособности предприятия отвечать по своим обязательствам в виде уменьшения бюджета предприятия, по своей сути, совершается путем растраты имущества предприятия и имущества, предоставленного другими лицами (кредиторами).

Примеры: направление и расходование средств предприятия на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью конкретного предприятия; предоставление коммерческих кредитов другим предприятиям (подконтрольным структурам) по ставке ниже, чем ставка, по которой был взят кредит; не­­оправданно высокие представительские расходы и расходы на приобретение имущества для предприятия (увеличение расходов, приводящих к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам, которые невозможно покрыть за счет имущества предприятия); заключение заведомо убыточных (невыгодных), разорительных для предприятия сделок на сумму, превышающую балансовую стоимость активов юридического лица или в меньших размерах, с последствиями в виде невозможности продолжения основной хозяйственной деятельности предприятия.

Пример 3

Гендиректор ОАО с целью создания ситуации неспособности ОАО отвечать по своим финансовым обязательствам, признания ОАО банкротом и его ликвидации как юридического лица заключил ряд сделок, осуществление которых повлекло указанные последствия.

Так, гендиректор ОАО заключил с ООО № 1 договор поставки, согласно которому ОАО должно было осуществить поставку ООО № 1 товара.

Получив в качестве предоплаты векселя банка и имея возможность использовать полученные средства на нужды ОАО, гендиректор ОАО заключил с ООО № 2 договор поставки, под предлогом выполнения условий которого передал в качестве предоплаты за поставку товара в полном объеме векселя банка, полученные от ООО № 1, в то время как ООО № 2 должно было поставить товар в адрес ОАО лишь на часть суммы. Кроме того, гендиректор ОАО умышленно нарушил график и объемы поставки товара в адрес ООО № 1, осуществив поставки только на часть суммы. Затем гендиректор ОАО заключил с ОАО «А» договор купли-продажи, на основании которого передал без определения рыночной стоимости в собственность ОАО «А» оборудование и иное имущество ОАО, оценив его в определенную сумму, в то время как рыночная стоимость данного имущества составляла гораздо большую сумму. Гендиректор ОАО заключил с ООО № 3 несколько договоров купли-продажи, на основании которых без определения рыночной стоимости передал в собственность ООО № 3 несколько зданий, оценив их в определенную сумму, в то время как их рыночная стоимость составляла большю сумму. Всего гендиректор ОАО произвел отчуждение оборудования и имущества предприятия на сумму многократно меньшую, чем их рыночная стоимость, что привело к полной экономической несостоятельности ОАО5.

ПодробнееПреднамеренное банкротство может также заключаться в скрытой форме хищения: досрочном погашении кредиторской задолженности перед конкретными кредиторами (зачастую данными кредиторами являются подконтрольные структуры); выступлении в качестве поручителя (гаранта) в сомнительных сделках под гарантию имущества вверенного предприятия; умышленном получении займов и кредитов заведомо для виновного под высокие процентные ставки (увеличение объемов обязательств предприятия перед кредиторами); передаче производственных заказов и оборудования предприятия для выполнения заказов другой, подконтрольной организации; реорганизации должника и др.

Пример 4

ОАО преобразует ряд организаций, входящих в его структуру, в самостоятельные юридические лица.

При этом имущество ОАО распределяется между образованными юридическими лицами, а долги ОАО продолжают числиться за ОАО в полном размере.

Таким образом, ОАО вследствие вышеуказанных обстоятельств терпит убытки, а виновное лицо своими действиями причиняет ущерб как интересам организации, так и интересам кредиторов.

Источник: https://bankir.ru/publikacii/20100609/kriminalnoe-bankrotstvo-celi-i-osobennosti-soversheniya-5366575/

Что понимается под преднамеренным банкротством физлица, каковы его признаки и ответственность за него?

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход. Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
6. Всесторонне анализируется кредитная история.
7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник.

Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
3. Резко возросшая за последний период задолженность.
4. Попытка сокрытия имущества.
5. Использование кредитных средств не по назначению.
6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

1. Административная ответственность.
2. Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
3. Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

1. Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
2. Принудительные работы до 5 лет.
3. Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная.

Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства.

В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов.

Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов.

Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Банкротство или финансовая несостоятельность гражданина – это отсутствие у гражданина возможности выплачивать свои долги кредиторам в полном объеме.

 Раньше, если человек  не мог платить по своим долгам, кредиторы привлекали к решению вопроса коллекторов, что зачастую походило на бандитские разборки с угрозами в адрес должника.

С принятием закона «О банкротстве физических лиц» у должников появилась возможность избавиться от долгового бремени цивилизованным путем. Объявить себя банкротом может как должник, так и кредитор должника.

Банкротство не единственный способ решить проблемы финансовой несостоятельности, суд может также одобрить реструктуризацию долга или заключение мирового соглашения. Если должника признают банкротом, то он утрачивает право распоряжаться своим имуществом. Для этого суд назначает финансового управляющего, который будет распоряжаться имуществом должника – продавать его, рекламировать и т.д. Финансового управляющего может выбрать суд, а может и сам должник.  При самом плохом раскладе имущество должника продается с торгов.

На какое имущество не распространяется взыскание суда

Не каждое имущество можно пустить с молотка. Закон определил перечень имущества, которое не попадает под взыскание, так называемое «неприкасаемое имущество», защищая тем самым должников от нищеты. К «неприкасаемому имуществу» относится следующее имущество должника:

• деньги в сумме прожиточного минимума;
• единственное жилье (не распространяется на залоговое жилье, его могут отобрать, даже, если оно единственное у должника);
• жилье, если в нем есть зарегистрированные несовершеннолетние дети или дети-собственники;
• личные вещи;
• предметы быта;
• продукты питания;
• инструменты, которые необходимы для выполнения работы и зарабатывания денег;
• транспорт должника-инвалида, если он ему необходим;
• государственные награды, почетные знаки, медали и т.д.

После реализации имущества кредиторам возмещают убытки в порядке очереди, долги при этом выплачиваются пропорционально требованиям. После этого должник освобождается от уплаты оставшейся части долга.

Преимущества и недостатки банкротства

Банкротство имеет ряд преимуществ для должника:

• прекращается начисление пеней, штрафов и т.д.;
• снимаются все аресты со счетов и имущества должника;
• исчезают обязательства, оставшиеся после реализации имущества;
• даже если у должника ничего нет, процедура банкротства все равно произойдет и все его долги спишутся.

Недостатки банкротства:

• банкрот не сможет больше взять кредит или займ (банки вносят таких должников в «черный список»);
• банкрот лишается своего имущества;
• банкрот не может быть учредителем или директором в организации;
• банкрот не может заниматься предпринимательской деятельностью;
• банкрот не может выезжать за границу на период суда;
• банкрот обязан сообщать о своем статусе банкрота всем своим партнерам, при заключении любых сделок, связанных с кредитами или рассрочкой.

Все эти ограничения распространяются на период 5 лет, после этого человеку возвращают все его права.

Читайте также статью ⇒ Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую.

Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство

Преднамеренное или фиктивное банкротство – это относительно новый вид экономических преступлений. Фиктивное банкротство это когда должник заявляет о своей финансовой несостоятельности, а на самом деле никаких признаков банкротства нет.

Преднамеренное банкротство – это искусственное создание финансовой несостоятельности гражданина. Одной из причин, по которой люди ввязываются в фиктивное или преднамеренное банкротство, является возможность приостановить исполнительное производство в отношении своего имущества.

Как уже говорилось выше, при объявлении гражданина банкротом с имущества и счетов снимаются все аресты, прекращается начисления неустоек, пеней и т.д. к тому же банкротство процесс не быстрый, поэтому позволяет достаточно долго тянуть время, если это выгодно должнику.

Кредиторам это не очень выгодно, потому что, они могли бы уже что-то продать из имущества должника, а теперь не могут, потому что идет процедура банкротства.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Административное и уголовное законодательство абсолютно одинаково определяют фиктивное и преднамеренное банкротство.

Определение звучит так, фиктивное или преднамеренное банкротство физического лица это заведомо ложное публичное объявление гражданином о своей финансовой несостоятельности.

Для того чтобы понять фиктивное (преднамеренное) банкротство или нет, рекомендуется провести анализ. Анализ выглядит следующим образом:

• анализируются финансовое положение должника за период 2-3 года до банкротства;
• применяются специальные методики такого анализа, которые используются правоохранительными органами и управляющими;
• анализ проводится на основании документов, предоставленных должников и дополнительных источников;
• главное понять, действительно ли должник не может платить или эти условия созданы искусственно.

Какие признаки фиктивного и преднамеренного банкротства существуют:

• данные в заявлении расходятся с этими же данными из других источников;
• ложная информация в документах;
• предоставлены поддельные документы;
• наличие сделок, которые были совершены перед подачей заявления о банкротстве (лучше проверить все);
• снятие денег со счетов перед банкротством;
• продажа имущества по заниженной цене;
• продажа или дарение имущества родственникам непосредственно перед банкротством.

Читайте также статью ⇒ Как признать себя банкротом в судебном порядке.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Административное наказание за фиктивное и преднамеренное банкротство, наступает в том случае, если нет составляющей для уголовной ответственности. Это связано, чаще всего с величиной ущерба, если он невелик, то и уголовной ответственности должник избежит.

Административный штраф составляет 1 000-3 000 рублей, но при этом банкротство прекращается. Уголовная ответственность возникает тогда, когда возникает крупный ущерб. Крупным ущербом считается ущерб, составляющий больше 2 250 000 рублей.

В таком случае возможно следующие наказания:

• штраф в размере 100 000 – 300 000 рублей;
• штраф в размере дохода должника за 1 – 2 года;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или штраф в размере дохода за период до полугода. Возможен также срок без штрафа.

Как обезопасить себя

Фиктивное или преднамеренное банкротство не очень характерно для физических лиц, в основном, для юридических лиц. У нас вообще банкротов физических лиц не очень много.

Поэтому, если вы собираетесь заявлять себя банкротом, хорошо бы иметь проверенных юристов с хорошим опытом, не стоит идти на риски, которые себя не оправдают в итоге и внимательно проверять все документы, которые заполняете и подписываете.

Источник: https://online-buhuchet.ru/prednamerennoe-bankrotstvo-celi-i-osnovnye-priznaki/