Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Первого июля 2005 года в Российской Федерации был принят Федеральный закон № 78-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс РФ в части норм касающихся налога на наследство по закону и по завещанию.

В соответствии с принятыми изменениями с первого января 2006 года с наследников не взимается налог на наследование квартиры. Например, пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что за доходы, приобретенные от полученного в наследство имущества, уплачивать налог нет необходимости.

Законодательство уравнивает в правах всех наследников, не деля их на очередность и степень родства.

Налог на наследуемую квартиру по завещанию

Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

  1. Оно должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения.
  2. Завещатель в момент составления завещания должен быть полностью дееспособным.
  3. Завещание должно содержать подпись завещателя или доверенного лица. Если завещание подписывается не лично завещателем, то в обязательном порядке должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание надлежит заверить у нотариуса.
  5. Оно должно содержать информацию о месте и времени его составления.

В период полугода с момента кончины завещателя за наследниками сохраняется право сообщить о своих правах на наследуемую квартиру, путем обращения к нотариусу.

В настоящее время при принятии наследства наследники обязаны оплачивать только государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования в том размере, который предусмотрен законодательством о налогах и сборах.

На величину государственной пошлины оказывает влияние цена наследуемой квартиры и количество наследуемых долей, а также степень родственных связей между наследниками и наследодателем.

Более подробно данный вопрос рассмотрим в третьей части нашей статьи, но вы всегда можете обратиться за консультацией к нашему специалисту.

Наследование по закону

Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

Наследование по закону бывает в случае, если наследодатель не составил завещания касательно распоряжения его имуществом. Наследование по закону совершается в порядке очередности наследников, которая определенна Гражданским кодексом РФ. В период полугода с момента кончины наследодателя у наследников есть право обращения к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими родство. Кроме того нотариусу необходимо предоставить акт оценки наследуемой квартиры, а также квитанцию об оплате государственной пошлины.

Государственная пошлина

За получение свидетельства о праве наследования (документа подтверждающего факт вступления в наследственные права) наследники обязательно уплачивают государственную пошлину. Ее размер определен пп.22 п.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ и составляет:

  • Для наследников первой и второй очереди – супругам, детям, родителям, полнородным сестрам и братьям — 0,3% от цены наследуемой квартиры . но не более ста тысяч рублей.
  • Другим наследникам – 0,6 % от цены наследуемой квартиры . но не более одного миллиона рублей.
  • Государственный сбор идентичен для наследников и по закону, и по завещанию. В случае если наследник не один, то пошлина оплачивается каждым.

    Кто освобожден от оплаты государственной пошлины?

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    1. Инвалиды первой и второй групп – на пятьдесят процентов.
    2. Другие лица – за получение свидетельства о праве на наследство квартиры, если на время смерти наследодателя они жили совместно с наследодателем и дальше живут в этой квартире после его смерти – освобождаются от уплаты пошлины полностью.
    3. Наследники, которые не достигли возраста восемнадцати лет, ко дню открытия наследства, и лица, имеющие психические расстройства, над которыми установлена опека — пошлину не оплачивают.
    4. Герои СССР, Герои РФ — пошлину не оплачивают.
    5. Полные кавалеры ордена Славы — пошлину не оплачивают.
    6. Участники и инвалиды ВОВ – пошлину не оплачивают.

    Определение стоимости наследуемой квартиры

    Для определения суммы государственной пошлины наследнику нужна информация об общей стоимости своей доли. Для того что бы узнать точную цену квартиры, наследнику нужно получить независимое заключение эксперта либо другого уполномоченного на эти действия лица, а также определить инвентаризационную, рыночную, кадастровую и другую стоимость наследуемой квартиры.

    Определить стоимость квартиры имеют право работники БТИ, которые выдают гражданам справки о рыночной цене квартир и домов.

    Согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества должна определяться оценщиками, юридическими лицами, которые имеют право заключить договор на проведение оценки или организациями, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

    Оценочная работа может быть совершенна как физическими, так и юридическими лицами, если они состоят в самоуправляемых организациях оценщиков и имеют страховку на осуществление своей работы.

    Если у вас остались какие-либо вопросы о налоге на наследуемую квартиру, то наши специалисты всегда готовы вам помочь.

    Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

    Ранее при получении от своего родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад в закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Изменения в законопроекте о наследстве

    В 2016 году в Законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты. Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах.

    Справка 3-НДФЛ при наследовании квартиры является необязательной.

    Но существуют и некоторые исключения в данном законе. Освобождаются от уплаты налога при наследовании квартиры по завещанию только те физические или юридические лица, которые получили данное имущество от своих близких родственников. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются:

  • Родители и их дети. Вторые могут быть усыновлены.
  • Бабушки/дедушки и их внуки.
  • Сестры и братья. Закон учитывает и те ситуации, когда сестры и братья имеют только одного общего родителя.
  • Лица, находящиеся в зарегистрированном браке.
  • Но надо ли платить налоги при получении квартиры в наследство от третьих лиц? В данном случае новый владелец имущества обязан внести в бюджет страны государственную пошлину. Ставка составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры.

    Кто освобожден от уплаты налога с наследства

    Но существуют и те группы лиц, которые даже при получении квартиры от третьих лиц освобождаются от уплаты налогов по определенной ставке. 1 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года освобождает от налоговых обязательств:

  • Героев Союза Советских Социалистических Республик.
  • Граждан, имеющих первую или вторую степень инвалидности.
  • Героев Российской Федерации.
  • Граждан, которые получили статус инвалидов детства.
  • Граждан, которые получили орден Славы.
  • Участников войн.
  • Граждан, причастных к военной службе.
  • Бывших военнослужащих.
  • 2 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года регламентирует право не уплачивать налоги при получении квартиры по наследству следующих лиц:

  • Граждан пенсионного возраста.
  • Граждан, которые принимали активное участие в военных действиях.
  • Семей граждан, которые погибли в военных действиях.
  • Граждан, которые получили от государства или иных групп лиц во владение имущества, которое ранее принадлежало известным деятелям искусства.
  • Дополнительные расходы

    Закон об отмене налогов при наследовании имущества от близких родственников был воспринят гражданами России, как существенный шаг вперед в Законодательстве страны. Но он не отменяет дополнительных расходов нового владельца при получении определенного вида недвижимости, в частности квартиры.

    1. Первое, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — пошлину. Вносится она в пользу Управления Федеральной регистрационной службы. Размер госпошлины составляет 500 рублей.
    2. Второе, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — стоимость услуг нотариуса. Нотариус выдает свидетельство о праве владеть полученным имуществом. Размер вознаграждения нотариусу варьируется в зависимости от степени родства физического или юридического лица.

    Для лиц, которые получили квартиру от близких родственников, данная пошлина будет составлять всего три десятых процента от всей стоимости имущества. В остальных же случаях размер суммы увеличивается до шести десятых.

    Размеры госпошлин, которые обязан оплатить новый собственник, и их тарифы регламентированы Законодательством Российской Федерации. Подробнее описана данная процедура в 333 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

    Наконец, новый владелец несет полную ответственность за полученную по наследству квартиру. Все имущество достается ему с имеющимися долгами. Новый владелец обязан их своевременно погашать. Иными словами, он становится ответственным перед кредиторами и кредитными организациями лицом.

    Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько

    Рано или поздно в жизни возникает ситуация с наследованием квартиры или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению.

    Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    • +7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)
    • 8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)
    • Это быстро и бесплатно !

    Налог на наследство: нормативная база, основные сведения

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.

    Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:

  • доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов
  • доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.
  • Читайте также:  Как регулируется срок подачи исполнительного листа по алиментам

    Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода .

    Когда нужно и не нужно платить налоги

    Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:

    1. Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
    2. услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости)
    3. уплата государственной пошлины.
    4. Когда нужно платить налоги.

    Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:

    Недвижимость

    С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.

    Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.

    До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.

    Земельные участки

    Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли .

    Автомобили

    После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог . размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.

    Налоги при наследовании по закону и по завещанию

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    1. По завещанию . В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
    2. По закону . В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.

    С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

    Как рассчитываются налоги, если их нужно платить

    Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.

    Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.

    В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.

    Сколько будет стоить вступить в наследство (госпошлина и ее размеры на примерах)

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.

    Платными являются услуги:

    1. оформление заявления о принятии наследства
    2. оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно
    3. сбор документов, устанавливающих права на имущество
    4. техническая работа по оформлению документов
    5. заверение копий.

    Важно: сэкономить на оплате работы нотариуса можно, если самостоятельно подготовить документы о видах наследуемого имущества, оценке объектов и о степени родства с наследодателем.

    После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

  • 0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб . для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры) Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
  • 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников . К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб. она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.
    1. Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.

    Источник: http://kladsovetov.ru/zakonnye-nasledniki/kak-rasschityvaetsja-nalog-na-kvartiru-po.html

    Налог при получении квартиры в наследство и другие расходы

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Наследоприемники задаются вопросом, платится ли налог на наследование квартиры. В рамках этой статьи разберемся, что говорит нам об этом законодательство в сфере налогообложения. Рассмотрим нюансы, возникающие в ситуации, когда надо заплатить сбор на наследство, но всегда ли требуется его погашение? Обо всем по порядку.

    Федеральный Закон № 78, проект которого был утвержден в 2005 году, упраздняет (отменяет) обращение наследника в налоговую инспекцию. Оправдано это ем, что взыскание на имущество отменено действием этого законопроекта.

    Основной пользовательский вопрос: наследуя недвижимость, я хочу узнать, облагается ли налогом на собственность полученная по наследству квартира? Также интересно, облагаются ли другими налогами объекты унаследованной собственности? Какие расходы я понесу, получая квартиру?

    Ответ: правилами налогообложения предусмотрено, что принятие наследства не сопровождается погашением налога на имущество. За квартиры и иные объекты недвижимости автомобили, денежные средства и другие материальные ценности налоговая инспекция не потребует отчислений.

    Но гражданин, который имеет право на наследство, должен позаботиться о погашении госпошлины для приема собственности. Дополнительно уплачиваются услуги нотариуса.

    Условия налогообложения. Как было и как стало?

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Платился ли раньше налог при получении квартиры, какие отчисления производить сейчас, получая квартиру в наследство?

    Впредь до 01.07.2005 г. вступление в наследственные права на квартиру сопровождались уплатой налога на собственность. С этого периода после вступления в наследство налоговых сборов не предусмотрено.

    Приоритетное значение в вопросе налогообложения наследственной массы имеет 63 глава ГК РФ.

    Ранее после смерти собственника, приемники имущества обязаны были платить процент от стоимости наследуемой квартиры. Показатель его зависел от уровня родственных уз и составлял:

    • 5% от конечной стоимости имущественного объекта для 1 очереди;
    • 10% стоимости имущества должны были платить представители второй очереди;
    • 20% от цены объекта погашали наследники из третей и других очередей.

    Когда жилье передается в наследство, часто фигурирует фраза, что платится налог при получении квартиры. В законодательных актах определяется размер такого отчисления. Но в данном контексте говорится об уплате государственной пошлины, налог на имущество при приобретении в наследство квартиры, не платится с 2005 года.

    Когда конкретно налог на собственность платится?

    Из всего вышесказанного, можно определить, что при наследовании движимых/недвижимых имущественных объектов, материальных ценностей и денег участники налог не погашают. Но предусмотрены в законе и исключения. Декларация в налоговую инспекцию подается, если:

    • наследуются гонорары от литературной деятельности, умственных трудов, открытий, изобретений, промышленной разработки;
    • доходы, полученные творцом за предметы искусства.

    Итог, при наследовании имущественных прав на доход из двух вышеперечисленных категорий, взимается процент. Сумма налога составляет 13 % от цены объекта (суммы сбережений). Во всех остальных случаях НДФЛ не надо погашать.

    Как произвести расчет, если НДФЛ начисляется?

    Итак, наследнику авторских прав нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения, полагающегося автору на момент смерти. Разберем на примере.

    Предположим, что сумма вознаграждения на момент кончины автора составляла 1,6 млн. руб.

    Таким образом, новый правообладатель обязан задекларировать доход в размере, налог с которого определяется таким подсчетом: 1.6*0.13=0.208 млн. руб. /208 тыс. руб.

    Подача декларации проводится до 30 апреля, а взыскание осуществляется до 15 июля.

    Внимание! После смерти собственника авторских прав, гражданин оформивший наследство, может заключать более выгодные коммерческие договора и даже продавать исключительные права посторонним лицам.

    Размер налога госпошлины при передаче прав

    НДФЛ – взыскание с доходов физических лиц. Налоговым кодексом определено, что прямой налог при наследовании недвижимой собственности государство не взимает. На этапе государственной регистрации погашается косвенный сбор. Он включает в себя госпошлину и плату за услуги по оформлению наследственных объектов.

    Вопрос: когда оформляется свидетельство на вступление в права, платится ли налог?

    Ответ: да платится, так как госпошлина – налоговое взыскание. Пошлина является обязательной на стадии принятия имущества. Формируют ее с учетом стоимости объекта. Размер госпошлины соответствует ставкам установленным законодательством:

    • 0,3% для первой — второй очереди;
    • 0,6% установлено на очереди 3, 4 и последующего порядка.

    Ограничения по госпошлине

    При передаче собственности, предмет высокой стоимости облагается ограниченной госпошлиной. Ее максимальный порог не может превысить:

    • 100 тыс. руб. для первой-второй очереди;
    • 1 млн. руб. для всех остальных приемников.

    На заметку! Документ, подтверждающий погашение госпошлины – банковская квитанция, другой платежный документ.

    Льготы при уплате госпошлины

    Определенные послабления получает определенная категория родственников умершего гражданина, или претенденты которых он указа в завещании. Итак, рассмотрим перечень льгот:

    1. Скидка 50% предоставляется инвалидам.
    2. Полное освобождение могут получить приемники, которые:
    • проживали на одной площади с наследодателем до момента его кончины;
    • не вступили в фазу совершеннолетия;
    • имеют ограниченную дееспособность из-за психических расстройств;
    • получают авторские вознаграждения, банковские сбережения;
    • оформляют имущество наследодателя, погибшего при выполнении гражданского долга;
    • стали жертвами политических репрессий.

    Другие расходы при оформлении

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Выше уже было сказано, что приемники несут следующие расходы при вступлении в свои права: госпошлина и нотариальные услуги. НДФЛ они платят только при переходе к ним авторских гонораров, доходов от интеллектуальной собственности.

    Теперь что касается услуг нотариуса. Платить придется за такие процедуры:

    • оформление заявления о вступлении в права;
    • сбор нотариусом документов;
    • оценка стоимости объектов, если претендент не успел провести ее раньше;
    • оформление технической документации;
    • удостоверение копий бумаг.
    Читайте также:  Нужна ли выписка из жилья при продаже квартиры собственником

    Важно! Закон не регулирует стоимость нотариальных услуг. Каждая контора устанавливает цены за конкретные процедуры, исходя из региона деятельности, своей загруженности, средних рыночных цен.

    Чтоб сэкономить на услугах специалиста следует самостоятельно выполнить посильные действия, например, собрать требуемые для оформления документы. Также можно найти эксперта, который берет меньше за услугу оценки.

    Оценка стоимости объекта

    Претендент на имущество имеет право заказать оценочное мероприятие у независимого специалиста или государственного оценщика. Например, можно обратиться в БТИ, выбирая отделение по месту регистрации собственника (нахождения объекта).

    Внимание! При продаже наследованного жилья, собственнику придется уплатить НДФЛ%, при условии, что свое право на отчуждение он реализует до истечения 3 лет с момента смены собственника.

    Налоги после приема имущества

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Затраты на недвижимые объекты включают в себя налог на имущество, начисляемый ежегодно. Обложению поддаются квартиры и дачные дома, сооружения. Процентный показатель устанавливают на местах, но он должен быть в пределах 6% кадастровой (инвентаризационной) цены.

    Земельные наделы. Налоговые взносы придется платить уже после смерти бывшего владельца. Процентная ставка определяется для отдельной кадастровой зоны, может составлять 0,3-1,5%.

    Транспорт

    За принятые в собственность машины платится транспортный тариф, привязанный к региону и мощности мотора ТС.

    Вопросы и ответы

    Вопрос первый: Наследодатель успел оформить завещание на квартиру. Эксперт оценил объект в 4 млн. руб. В волеизъявлении указан один приемник — сын.  Как рассчитать сумму госпошлины?

    Ответ: Так как сын представитель первой очереди, то расчет будет следующий:

    4*0.3%/100% получаем 0.012 млн. руб., а это12 тыс. руб.

    Вопрос второй: Сколько придется уплатить госпошлины, когда вступает в наследство лицо, ухаживавшее за престарелой соседкой. Собственница переписала квартиру на женщину, которая не является ей родственницей. Стоимость объекта в 2 млн. руб.

    Ответ: В таком варианте она обязана оплатить 3*0.6%/100% = 0.018 млн. руб./18 тыс. руб. Тариф 0,6 % действуют как для дальних родственников, так и для посторонних лиц.

    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

    Источник: https://nasledstvo-pravo.ru/nasledstvo/nalog/pri-poluchenii-kvartiry.html

    Есть ли налог на наследство квартиры

    Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

    › › › Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

    Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

    Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права

    Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам.

    И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные. статьи

    1. Налогообложение наследуемой недвижимости
    2. Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?
    3. Оценка недвижимости
    4. Госпошлина при наследовании
    5. Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство
    6. Налог на имущество
    7. Тонкости уплаты пошлины

    Налогообложение наследуемой недвижимости

    Налог на наследство квартиры

    / /

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Смерть всегда печальна.

    В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 217, п. 18) квартира, полученная в наследство от физического лица, не облагается налогом на доходы физических лиц.

    Если наследство было открыто до этой даты, а стоимость унаследованной квартиры превышает 850 000 рублей, то наследники обязаны заплатить налог с учетом требований законодательства того времени.

    Однако при обращении в нотариальную контору для оформления наследства требуется оплатить нотариальный тариф за

    Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько

    Рано или поздно в жизни возникает ситуация с или комнаты.

    Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005. Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет.

    Декларация в таких случаях не подается. Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства: доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

    Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина. Как было и как стало

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г.

    Жилищный Консультант

    1192 До начала 2006 года, налогообложение имущества, полученного в или в дар, регулировалось законодательным актом от 1991 года ().

    Устанавливалось, что любое имущество, получаемое в наследство, относится к объектам налогообложения общего характера. Налог на наследство квартиры определялся НК РФ и оплачивался непосредственно наследником.

    От налоговых сборов освобождались исключительно , конкретно определенные законодательством:

    1. Санкт-Петербург и ЛО:
    2. Москва МО:
    3. Общероссийский:
    1. Владельцы паев в жилищно-строительном кооперативе.
    2. Супруг, получивший недвижимость по праву наследования от другого супруга.
    3. Лица с ограниченными физическими возможностями (инвалиды I и II групп).

    Все остальные случаи наследования подпадали под налоговые выплаты. Регистрация права собственности на жилое помещение, переходящее по праву наследства, производилась исключительно по факту уплаты всех установленных государственных сборов.

    Налог при наследовании квартиры для физических лиц — размер и порядок расчета

    Главный критерий, дающий возможность унаследовать квартиру, – это родственная связь.

    Близкие умершего получают право собственности на жилплощадь. Возникает вопрос, нужно ли им платить налог на наследство квартиры.

    Закон к этому напрямую не обязывает, но кое-какие взносы в бюджет государства все же придется совершить.

    Статьи по теме Налог при наследовании квартиры был отменен федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005. С начала 2006 года недвижимое имущество, полученное в наследство по любому основанию, не облагается этим видом сбора. Тем не менее, некоторые думают, что он в силе, путая его с государственной пошлиной.

    Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?

    / / 13 июня 2019 93670 12 Поделиться Налог на наследство по завещанию был отменен в России с января 2006 года. Такая же судьба постигла налоги на иные разновидности процедуры наследования, которые в настоящее время не облагаются налогами.

    После принятия законодателем ФЗ от 01.07.2005 N 78-ФЗ, который внес значительные изменения в НК РФ, налог на наследство по закону и по завещанию, а также налог на наследование квартиры не взыскивается с наследников, как это происходило ранее.

    Так, в п.18 ст.217 НК РФ содержатся четкие нормы, которые гласят, что за доходы, полученные от переданного в наследство имущества, платить налог не нужно.

    При этом закон не выделяет наследников определенной очереди или степени родства, уравнивая их в правах.

    При этом законодатель фиксирует небольшую оговорку.

    Источник: https://arbim.ru/est-li-nalog-na-nasledstvo-kvartiry-89287/

    Налог на наследство по завещанию (какой размер, процент, сумма) — в 2019 году, при оформлении, платится ли, облагается, при вступлениии, после смерти

    Правительством Российской Федерации в начале 2006 года был упразднен налог на наследство по завещанию. Изменения такого характера затронули и другие формы получения прав на имущество по наследству. Они не облагаются обязательными сборами в пользу государства, но характеризуются возникновением иных комиссий.

    Процедура вступления в наследство предполагает наличие некоторых условий и особенностей, которые определяют полную стоимость свидетельства. В частности, является важной степень родственной близости между наследником и наследодателем.

    Стоит учитывать, что в определенных ситуациях размер сборов может быть достаточно существенным, поэтому заинтересованным лицам перед процедурой оформления прав необходимо ознакомиться с тем, как рассчитать, надо ли платить вообще и другими нюансами процесса.

    Стоит ли его платить

    Положения Налогового кодекса Российской Федерации претерпели существенные изменения после вступления в законную силу ФЗ №78, который устанавливает, что налог на наследство по завещанию по закону и при наследовании квартиры более не будет взиматься. В соответствии с пунктом 18 статьи 217, доходы, приобретенные по наследству, не будут облагаться обязательными сборами.

    Однако соответствующий закон также отражает определенные поправки и дополнения по конкретным объектам наследования:

    • вознаграждение изобретателю за выделение профессионального стандарта;
    • оплата за писательский труд;
    • гонорар за создание академической работы;
    • деньги от продажи искусства.

    В случае наличия таких составляющих для вступления в соответствующие права существует налог, который как раз предусматривается в дополнениях закона. Получатели имущества обязаны уплатить налог на доходы физических лиц, размер которого составляет 13% от стоимости наследуемой собственности.

    Также стоит отметить, что если наследство образовалось до начала 2006 года, то при стоимости более 850 тысяч рублей вступить в права можно только после оплаты сбора.

    Читайте также:  Какие сроки установлены для исполнительного производства у приставов

    Наследник располагает возможностью продажи приобретенного имущества, но он также должен уплатить НДФЛ. Это является необходимым, если сделка была заключена в течение 3 лет со смерти наследодателя. Кроме того, гражданин может рассчитывать на использование налогового вычета.

    Скачать форму бланка НДФЛ

    Подсчет во время вступления в права

    В 2019 году процедура вступления в права облагается только косвенным налогом – государственной пошлиной. Также нужно учитывать необходимость оплаты услуг нотариуса за оформление прав.

    При выдаче свидетельства о наследовании госпошлина составляет 0,3% для лиц первой и второй очередности и 0,6% для всех остальных – расчет осуществляется по стоимости имущества.

    При рассмотрении оплаты действий специалиста можно сказать, то точная сумма во многом зависит как от предмета рассмотрения, так и от конкретной нотариальной конторы.

    К примеру, оформление квартиры предполагает необходимость дополнительных услуг от нотариуса.

    Что касается месторасположения отделения, то является очевидным, что юристы в Москве будут брать больше, нежели специалисты в провинциях Российской Федерации.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Перед тем, как обращаться к нотариусу, следует для начала ознакомиться прейскурантом, чтобы не попасть в неловкую ситуацию, когда не хватит средств для оплаты всех сборов

    Как формируется налог на наследство по завещанию

    Положенный размер

    В соответствии с положениями 22 пункта статьи 333.24 НК РФ стоимость федеральной пошлины определяется по статуса наследника и дополнительно с учетом его положения в семье наследодателя.

    Итак, 0,3% от стоимости передаваемого имущества, но не более 100 тысяч рублей, придется заплатить в качестве обязательного сбора следующим лицам:

    • супруг;
    • дети;
    • родители;
    • сестры и братья.

    Если снова обратиться к информации из данного нормативного акта, то в дополнении стоит также сказать, что все иные лица должны в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 миллиона рублей.

    Процент от суммы

    До того, как закон об отмене налога вступил в силу, наследники были обязаны покрыть сбор, размер которого в некоторых случаях в 850 раз превышает величину минимального размера оплаты труда.

    К примеру, если родственники предоставили в качестве наследства недвижимость стоимость от 850 до 1700 МРОТ, то наследники должны оплатить следующий налог:

    Наследники первой очереди 5% от стоимости имущества
    Наследники второй очереди 10%
    Все другие лица 20%

    Если ценник оставленной собственности находился в пределах от 1700 до 2550 МРОТ, то сумма к уплате увеличивалась таким образом:

    Первая очередь К 10% добавляется 42 МРОТ
    Вторая очередь 20% + 85 МРОТ
    Все другие лица 30% + 170 МРОТ

    В некоторых случаях наследодатели предоставляли своим наследникам имущество, стоимость которого превышает 2550 МРОТ.

    Для таких ситуаций закон также предусмотрел свои размеры налогов:

    Первая очередь 15% + 127 МРОТ
    Вторая очередь 30% + 255 МРОТ
    Все другие лица 40% + 425 МРОТ

    Оплатить сбор за наследство нужно было на протяжении 90 дней. Если наследник данными средствами не располагал, то срок продлевался до 24 месяцев.

    Как уже было рассмотрено, на данный момент наследники первой и второй очереди должны уплатить всего 0,3%, остальные граждане тоже гораздо меньше, чем раньше – 0,6%.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплатыСогласно закону, наследники, призванные к наследованию, имеют право отказаться от наследства или принять его. Существуют два способа принятия наследства.

    Какой налог нужно уплатить при получении квартиры в наследство — вы можете найти вот здесь.

    Как можно отметить, ранее налог за принятие наследства зачастую составлял более половины от стоимости приобретаемого имущества. В связи с этим предпринятые меры способствовали значительному упрощению процедуры вступления в наследство.

    Обязательная госпошлина

    Налог на наследство отменен, но за принятие прав и выдачу свидетельства нужно в обязательном порядке оплатить государственную пошлину или нотариальный тариф. Данная категория уже была рассмотрена, однако следует разобрать данный аспект детальнее. Размер сбора устанавливается в соответствии с положениями главы 25.4 НК РФ.

    Получается, что при оформлении документа о наследстве граждане обязаны уплатить следующую сумму:

    • Для близких родственников, то есть для лиц первой и второй очереди, которые устанавливаются законом – 0,3% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 100 тысяч рублей.
    • Всем иным лицам с достаточными правами – 0,6% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 1 миллион рублей.
    • Нужно также отметить, что государственная пошлина при любой форме наследования является идентичной – и по завещанию, и по закону. Стоит учитывать, что если сразу несколько лиц претендуют на получение имущества, то каждый из них должен уплатить нотариальный тариф.

    Статья 333.38 устанавливается льготные условия для определенной категории лиц при обращении к нотариусу за услугами.

    Итак, в частичной или полной мере от уплаты государственной пошлины за пользование результатами действий специалиста освобождаются в первую очередь наследники с инвалидностью первой и второй категории – они имеют право на уменьшение стоимости услуг до половины ее величины по всем пунктам прейскуранта нотариуса. Пенсионер также может рассчитывать на это.

    Также льготы могут использовать физические лица за оформление соответствующего свидетельства при наследовании:

    • Недвижимости. К примеру, жилой дом, квартира, земельный участок и даже просто комната. Это возможно в том случае, если наследник и наследодатель проживали совместно до смерти последнего на рассматриваемой собственности.
    • Имущества граждан, погибших при выполнении государственных или общественных обязанностей, при выполнении долга гражданина страны по сохранению человеческой жизни, государственной собственности и правопорядка.
    • Имущества граждан, которые подверглись репрессиям по политическим мотивам.
    • Вкладов в кредитных учреждениях, денег на счетах физических лиц в банках, сумм по соглашениям страхования имущественного или личного характера. Также учитываются заработные платы, вознаграждения за авторские права, которые отражены в соответствующих положениях законодательства Российской Федерации в сфере интеллектуальной собственности и пенсии.

    Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

    Полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за предоставление услуг по оформлению свидетельства о праве наследства несовершеннолетние лица, а также недееспособные граждане, страдающие определенными психическими расстройствами, над которыми устанавливается опека и в данном случае не имеет значение тип передаваемого имущества

    Траты на прочие услуги оформления

    Для осуществления процедуры вступления в права наследства необходимо обращение с заявлением и документами к специалисту в нотариальную квартиру. Важно понимать, что кроме государственной пошлины предполагается оплата дополнительных услуг нотариуса.

    К примеру, при открытии и ведении наследственного дела специалист выполняют следующие действия:

    • вскрытие пакета с завещанием;
    • заверение заявки от наследника или отказ в рассмотрении запроса;
    • заверение копий официальных бумаг;
    • заверение подписей на предоставленных документах;
    • составление и заверение доверенности;
    • обеспечение защиты передаваемого имущества;
    • предоставление нотариальных заявок;
    • в некоторых случаях также возможно параллельное оформление дарственной.

    Рассмотренные услуги в обязательном порядке должны быть оплачены. Стоимость конкретного действия корректируется в соответствии с нотариальной конторой. Общий ценник такого прейскуранта может находиться в переделах от 100 рублей до 3 тысяч рублей.

    Порядок и границы обложения

    Итак, после Федерального закона №78, который вступил в силу в 2006 году, налоги с наследуемого имущества на территории Российской Федерации не удерживаются.

    Однако законодательство выделяет и определенные правки, когда правопреемник должен перечислять сбор с таких видов имущества:

    • вознаграждения от писательской работы: художественная или научная литература;
    • гонорар за создание предметов искусства;
    • доход за выделение промышленных стандартов.

    С такого имущества наследники обязаны рассчитать, оформить в декларацию и уплатить 13% как налог на доходы физических лиц. Для полного понимания ситуации следует разобрать подетально случаи с налогообложением, которые могут сформироваться при оформлении процедуры наследования.

    Итак, налоговое бремя отсутствует – наследнику нужно лишь уплатить государственную пошлину и стоимость услуг нотариуса.

    Стоит учитывать, что оформление декларации с соответствующей оплатой налоговых сборов может потребоваться не только в случае с приобретением дохода от авторских прав, но и в ситуации с переходом в собственность некоторых материальных объектов:

    Недвижимость Важно понимать, что при вступлении в права наследования гражданин обязан осуществлять расчет с налогом на недвижимое имущество: квартира, жилой дом, дачное сооружение и иные здания. Процент определяется региональными властями, но он не может быть более 6% от кадастровой стоимости недвижимости.
    Продажа недвижимости, приобретенной по наследству В таком случае законодательство предусматривает уплату налога на дохода физических лиц по ставке 13% на протяжении 5 лет после получения прав по наследству. До конца 2019 года можно было продать недвижимость без уплаты налогового сбора уже после трехлетнего периода владения собственность.
    Земельный участок В данном случае размер корректируется отдельной кадастровой зоной – в среднем от 0,3% до 1,5% от стоимости участка.
    Транспортное средство После перерегистрации автомобиля собственник должен оплачивать транспортный налог, который определяется региональными особенностями и мощностью ТС.

    Итак, для получения полагающегося наследства на данный момент предусмотрено достаточно малое количество сборов в сравнении с прошлыми условиями. Однако стоит учитывать, что стоимость свидетельства может быть увеличена, если нужно обратиться в суд по спорным моментам или нарушению сроков – дается всего 6 месяцев после смерти наследодателя.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniju/

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector