Бланк налоговой декларации 3-ндфл за 2015 год: структура документа

• Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
• В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
• Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.
• Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
• Ксения здравствуйте. Скажите пожалуйста как мне общаться с главой администрации, на каком языке? Человек не понимает что творит. Унижает достоинство инвалида, отжимает то что положено по закону. Спасает своих товарищей. В каком ракурсе подать на него жалобу?

• Законы, изменения, правовые акты
• Документы, бланки, заявления

• Главная
• Документы, бланки, заявления

• Все фирмы
• Все фирмы на карте
• Новости
• Юридическая помощь он-лайн
• Полезное

Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ – документ строгой отчетности, поэтому в нем не должно быть вольностей в заполнении, помарок и исправлений. Ниже вы можете ознакомиться с образцами правильного заполнения отдельных разделов декларации о доходах по форме НДФЛ-3 для индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Примечание: Для получения печатной версии нажмите на изображение, после этого нажмите предпросмотр и настройте подходящий вариант печати.

Образец заполнения декларации о доходах 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:

• 
• 
• 

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на доходы физических лиц:

1. Титульные листы:
2. 
3. Образец заполнения Раздела 1: имущественный вычет при покупке квартиры и социальные вычеты
4. 
5. Образец заполнения раздела 6 Декларации о доходах 3-НДФЛ: Суммы налога, подлежащие уплате в бюджет или возврату из бюджета:
6. 
7. Образец заполнения листа А Декларации 3-НДФЛ: доходы от источников в РФ, которые облагаются налогом по ставке
8. Образец заполнения листа Ж1 и Ж2:
9. Образец заполнения Листа И Декларации 3-НДФЛ: Расчет имущественного налогового вычета по суммам, которые израсходованы на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты, доли (долей) в них:

Остались вопросы? Просто позвоните нам: Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!

Последние статьи

• Для выселения квартирантов есть законные способы без применения физической силы. Расскажем, что говорит буква закона о добровольном и принудительном выселении арендателей, и обозначим, что делать, если соседи-квартиранты систематически нарушают порядок и права других жильцов.
• Вопрос контроля вырубки лесов, деревьев в России звучит достаточно остро. Не все граждане знают, что даже на своем земельном участке запрещено вырубать деревья. Расскажем, что говорит Лесной, Земельный и Гражданский Кодекс РФ по данному вопросу, и рассмотрим ситуации, когда обязательно придется получать разрешение на вырубку.
• При заключении сделки с недвижимостью может возникнуть вопрос возможной компенсации за неотделимые улучшения квартиры или имущества. Расскажем, что представляют собой неотделимые улучшения любого объекта недвижимости, как они влияют на правовые отношения между арендатором и собственником, и определим, какие налоги придется заплатить при заключении подобной сделки.

Зарегистрировать компанию

• Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
• В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
• Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.
• Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
• Ксения здравствуйте. Скажите пожалуйста как мне общаться с главой администрации, на каком языке? Человек не понимает что творит. Унижает достоинство инвалида, отжимает то что положено по закону. Спасает своих товарищей. В каком ракурсе подать на него жалобу?

Источник: https://pravo812.ru/dokumenty-blanki-zayavleniya/363-obrazets-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl.html

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: правила и образец

О процедуре его заполнения, о том, в каких случаях это необходимо сделать, и пойдет речь в этой информационной статье.

Что это за документ

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, предназначенный для отчетности граждан перед российским государством о налогах на свои доходы. Характеризуется это тем, что сейчас декларируются все доходы от различных видов деятельности.

Конечно, в Налоговом кодексе России предусмотрены некоторые ситуации, когда не нужно заполнять и сдавать декларацию. Сдавать ее в налоговую инспекцию не сложно, но при составлении этого документа у граждан появляются многочисленные вопросы.

В соответствии со ст. 216 НК России налоговым периодом по начислению налога на доходы граждан считается календарный год. Так, в 2015 году некоторые налогоплательщики обязаны сдать в налоговую инспекцию заполненную форму 3-НДФЛ за прошедший год до 30 апреля.

По завершении календарного года заполнять декларацию и предоставлять ее в ИФНС должны следующие лица:

• налоговые резиденты России, получившие прибыль за границами страны;
• лица, которые получили дополнительный доход, облагаемый налогами (от реализации квартиры или машины, сдачи жилья, выигрыша приза и др.);
• граждане, самостоятельно выполняющие расчет и выплаты налога в бюджет от доходов.

Также налогоплательщиками являются адвокаты, имеющие свои кабинеты, и другие люди, занимающиеся частной практикой.

Исключением являются доходы, которые не подлежат налогообложению, и полученные при дарении имущества между близкими родственниками.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.

Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Процесс заполнения

При составлении декларации все показатели следует брать из справок о доходах, удержанных налогов и других документов, которые выдаются налогоплательщику налоговыми агентами. Декларацию может составить и сдать в налоговый орган сам налогоплательщик или его представитель в электронной форме или почтовым переводом с описью вложенных документов.

В целом структура документа не меняется длительное время. Постоянно меняются сроки сдачи. Заполняться должна не вся декларация, а лишь листы, касающиеся имущественного вычета. Налогоплательщик должен заполнить титульный лист и 6 раздел:

• Титульный лист. В строке «Номер корректировки» следует написать 0 и –. В отчетном периоде ставится год, за который нужно возвратить налог. Код налогового органа, код по ОКАТО указаны на сайте или стенде инспекции.
• Код налогоплательщика (если он не адвокат, нотариус или ИП) равен 760.
• На каждом листе указывается номер ИНН налогоплательщика. Число документов и листов лучше не указывать сразу, такие сведения можно указать после заполнения документа. Налогоплательщик должен указать код страны проживания, свои инициалы в полной форме, свою персональную информацию (паспортные данные, дата выдачи паспорта), статусность, адрес проживания по паспорту и номер телефона.
• Следующий лист — Расчет стандартных вычетов. Сначала заполняется раздел «Доходы налогоплательщика по месяцам», информация по которым берется из 2-НДФЛ. Во втором разделе вписывается информация о суммах предоставленных стандартных налоговых вычетов. При наличии других вычетов или необлагаемых сумм они перечисляются на соответствующих листах. Составленная декларация должна отражать все расходы и доходы налогоплательщика за прошлый период.
• На листе А указывается наименование и реквизиты компании, где лицо получало доход. Также указывается объем дохода, начисленного компанией и сумма, с которой был удержан налог, и его объем. Такие сведения нужно взять из строк 5,1-5,4 в справке 2-НДФЛ.
• Раздел 6 включает информацию о КБК, куда начисляется НДФЛ, то есть 18210102021011000110. Также указывается ОКАТО по территории, где уплачивался налог. Обозначается удержанный налог, который будет возвращен из бюджета.
• В раздел 1 сводится информация со всех заполненных листов. Затем подсчитывается число листов и указывается на титульном листе. К декларации прикладываются документы с указанными расходами.

Здесь вы можете посмотреть бланк и образец заполнения документа

Налоговые вычеты

Физические лица, которые получают доход, уплачивают в бюджет НДФЛ (налог на доходы физлиц). В отношении доходов предусматривается ставка 13%, и налогоплательщик имеет право на получение следующих налоговых вычетов:

• социальные виды (при оплате за обучение, благотворительность, покупка препаратов и лечение);
• стандартные виды;
• имущественные виды (при строительстве жилья, продаже, покупке автомобиля, квартиры, другого имущества).

Социальный вычет предоставляется лицу в размере фактически оплаченных расходов при условии, что они не превышают максимально установленной налоговым кодексом суммы в размере 120 тысяч рублей.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости налогоплательщик может получить раз в жизни на один объект.

При этом документы (квитанции, чеки и договоры) должны отражать факт постройки недвижимости на территории страны.

Подробнее о процессе оформления декларации — на следующем видео:

Перечень необходимых документов

Для составления налоговой декларации нужно подготовить основные документы:

• идентификационный номер;
• паспорт;
• справку 2-НДФЛ о доходе с места работы.

При приобретении недвижимости надо дополнительно подготовить:

• свидетельство на регистрацию прав собственности;
• акт приемки-продажи;
• договор покупки-продажи;
• расписка или квитанция о получении денег.

Если квартира приобреталась в кредит или ипотеку, то дополнительно сдается справка из кредитного банка с обозначением выплаченных процентов, а также кредитный договор.

При сооружении объекта требуется предоставление договора на сооружение недвижимости, платежки или квитанции, различные чеки на подтверждение затрат. Если квартира зарегистрирована, то сдается свидетельство на регистрацию прав собственности, акт приема-передачи.

• Если нужно получить налог при реализации автомобиля, сдается документ на продажу или покупку автомобиля, копия ПТС.
• При реализации ценных бумаг сдаются документы на их продажу (платежки и договора), документация на их покупку (платежки и договора, справка от налогового агента на доходы, документы на дополнительные затраты).
• Если оплачивается обучение, то следует подготовить договор с учебным учреждением, чеки и квитанции оплаты, копии свидетельства на рождение ребенка и лицензии учебного учреждения.

Заполнение в интернете

Для заполнения декларации можно воспользоваться онлайн сервисом или специальными программами, применить которые могут любые налогоплательщики без специальных навыков. К достоинствам онлайн сервиса относится:

• получение готовой декларации;
• использование легкого и доступного интерфейса;
• возможность технической поддержки специалистами по телефону или электронной почте;
• прилагаемая инструкция по составлению декларации;
• автоматизация расчетов.

Причины отказа в приеме декларации

Для отказа в приеме декларации причинами не может быть неправильный код ОКТМО или ОКАТО, отсутствие штрих-кода на декларации.

В соответствии с Административным регламентом налоговой службы, п. 28, по оказанию госуслуги по бесплатному оповещению налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов об актуальных сборах и налогах, представлены следующие основания для отказа в приеме документа:

• отсутствие документации, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика на сдачу декларации, или полноту и достоверность указанной информации;
• отсутствие документации, удостоверяющей личность заявителя, или отказ в ее предоставлении;
• сдача декларации в налоговый орган, не принимающий такие расчеты;
• составление и сдача отчета в другой форме, не установленной налоговым органом;
• отсутствие электронной подписи руководителя от компании-заявителя при сдаче электронной формы расчета;
• отсутствие подписи руководителя на бумажной форме отчета.

Способы быстрой сдачи документа в налоговый орган

• декларацию не надо соединять степлером, так как при возможных изменениях потребуется полное исправление соответствующих листов;
• сдавать документ необходимо по месту постоянного жительства в России лично или от представителя по доверенности. При этом возможно быстрое исправление недочетов на месте;
• нужно заранее определиться с расчетным счетом, куда будет начислен налог, поэтому при составлении декларации нужно взять реквизиты (название и номер отделения банка, корсчет, БИК, расчетный счет и лицевой счет налогоплательщика);
• необходимо сохранить второй экземпляр отчета, которым можно воспользоваться при составлении заявки на возврат налога после принятия решения налоговым органом.

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=1503

Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ: скачать бланк бесплатно в PDF и EXCEL, образцы и примеры заполнения

• Практически каждому жителю нашей страны приходится постоянно сталкиваться с налогами.
• Формы, бланки, отчетности, их виды и способы подачи…
• Одним из основных документов для отчета в налоговой является форма 3-НДФЛ, о которой пойдет речь в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-92. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Что такое форма 3-НДФЛ?

Форма налоговой декларации формы 3 НДФЛ заполняется несколькими категориями граждан:

• лицами, самостоятельно рассчитывающими размеры своих налогов (нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты и др.);
• лица, стоящие на учете в налоговом органе в Российской Федерации, но получившие доход за ее пределами;
• граждане, имеющие в отчетном периоде дополнительный доход (с продажи движимого или недвижимого имущества, выигрыши в лотереи, сдачи недвижимости или транспорта в аренду и др.);
• отдельной категорией граждан, могущих сдать декларацию, идут лица, желающие получить налоговые вычеты (например, за обучение, за лечение или при покупке жилья).

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или на специальных Интернет-ресурсах. Также есть возможность заполнения формы в режиме онлайн с последующей отправкой в ФНС в электронном виде (при наличии цифровой подписи).

Скачать налоговую декларацию 3 НДФЛ бесплатно, бланк

Подробнее о том, что это за документ и как его заполнить, можно узнать в нашей статье.

Где взять новый бланк?

Бланки декларации могут меняться год от года. Информацию об изменениях в документах можно отслеживать на сайте Федеральной налоговой службы.

В зависимости от отчетного периода, необходимо использовать актуальный бланк. Формы деклараций за разные года имеются в открытом доступе в сети Интернет, кроме того их можно взять в местном отделении ФНС.

Самая новая форма налоговой декларации 3 НДФЛ была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@.

Содержимое документа

Сам бланк отчетности состоит из двух разделов и листов, промаркированных литерами А, Б, В, Г, Д1(2), Е1(2), Ж, З и И.

Разделы 1-2 необходимы для расчета налоговых баз и сумм налогов по разным ставкам, а также размеров выплат в бюджет либо возвратов из него.

1. Первый лист («А»). На нем указываются все доходы, полученные на территории нашей страны (не включая ИП, адвокатскую или нотариальную деятельность).
2. Второй лист («Б»). Здесь указываются доходы, полученные за рубежом.
3. Третий лист («В»). Вносятся сведения о доходах от предпринимательской деятельности (для ИП, адвокатов и/или нотариусов и др.).
4. Четвертый лист («Г»). На этой странице отражаются доходы, не подлежащие налогообложению, согласно абз. 7 п.п. 8, 28, 33 и 43 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
5. Пятый лист («Д1»). Отводится для отображения и расчетов имущественных налоговых вычетов в сумме произведенных по фактурасходов. Это могут быть вычеты в связи с покупкой жилья, его строительством или погашением кредита, выданного на эти цели.
6. Шестой лист («Д2»). Используется для указания сумм имущественных налоговых вычетов, связанных с доходами от продажи имущества, или в связи с изъятием имущества для муниципальных или государственных нужд (ст. 220 НК РФ).
7. Седьмой лист («Е1»). Здесь необходимо указывать вычеты, регламентированные статьями 218 и 219 НК РФ.
8. Восьмой лист («Е2»). В этом листе учитываются вычеты согласно пп.4 и 5 п.1 ст.219 и ст.219.1 НК РФ.
9. Девятый лист («Ж»). Прописываются вычеты, предусмотренные ст.ст. 220 и 221 НК РФ (вычеты, связанные с вознаграждениями за создание или исполнение интеллектуальной, творческой, авторской деятельности, а также с продажей доли в уставном капитале или при уступке прав требования по любому договору, связанному с долевым строительством).
10. Десятый лист («З»). Указываются расчеты налоговой базы, связанные с операциями с ценными бумагами.
11. Одиннадцатый лист («И»). Здесь указываются расчеты базы по доходам от участия в инвестиционных обществах.

Как заполнять?

Существует несколько способов заполнения налоговой декларации:

• вручную, на бумажном бланке;
• с помощью онлайн-сервисов и программ;
• с помощью сторонней компании, предоставляющей подобные услуги.

Самое главное правило при заполнении документа: отсутствие помарок и исправлений. В случае если декларация подается на бумажном носителе, цвет чернил ручки или принтера допустим только черный или синий.

В качестве рекомендации можно упомянуть, что при заполнении декларации вручную, следует использовать карандаш. После заполнения передать сотруднику ФНС. В случае обнаружения ошибки, ее легко будет стереть и написать верную информацию. Если же ошибок не выявлено, то декларацию обводят ручкой.

1. Налоговая декларация 3 НДФЛ примеры заполнения при наличии различных вычетов:
2. С заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
3. При получении вычета по расходам на лечение
4. При продаже имущества
5. При приобретении имущества
6. С целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика
7. С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры
8. Подробнее о документе можно узнать тут, а более детально о заполнении декларации читайте в этой статье.

Что удобнее: бумага или электронный вариант?

Все налоговые документы всегда подаются по месту прописки/регистрации налогоплательщика, вне зависимости от его региона проживания.

Исключением являются лица, не имеющие постоянной прописки (только временную). В этом случае допустима подача отчетности в территориальный орган ФНС. При этом лицу необходимо перед сдачей деклараций, явиться в налоговый орган и встать там на учет.

Скачать бесплатно форму налоговой декларации 3 НДФЛ в excel

Подать документы в ФНС можно тремя способами:

• лично (с доверенным представителем);
• по Почте России;
• через Интернет.

Личное обращение имеет свои плюсы.

Инспектор сможет проверить пакет документов и правильность заполнения бланков. В случае явной ошибки он укажет на нее, и плательщик сможет на месте устранить недочеты. Больше подробностей о проверке декларации читайте тут.

• Кроме того, сотрудник ФНС может заметить отсутствие каких-либо документов, необходимых для сдачи отчетности.
• Минусы личного обращения в орган: возможные очереди, требования инспектора представить дополнительные документы (и не всегда необходимые).
• При невозможности личного посещения налогового органа, российское законодательство предусматривает вариант отправки отчетности по почте.
• Несомненный плюс такого способа в том, что все общение с государственной структурой сводится к формальностям: все необходимые запросы (отказы или о представлении дополнительных документов) будут официальными, с указанием законных причин и оснований.
• Кроме того, этот способ удобен в тех случаях, когда плательщик находится не по месту регистрации (прописки) и отсутствует Интернет.

Отправлять документы следует ценным письмом с обязательной описью вложения. На каждом документе указать его ценность.

Описи необходимо составить две, одна из которых (подписанная сотрудником Почты России) останется у отправителя, а вторую вложить в конверт с документами.

Подача документов через Интернет возможна двумя способами:

• через Личный кабинет налогоплательщика;
• через портал ГосУслуг.

Второй способ надежнее, так как данные будут защищены ЭЦП (электронной цифровой подписью), которая стоит около 1500 рублей в год и приобретается в удостоверяющем центре.

При наличии ЭЦП документы можно также отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В обоих случаях явка в налоговый орган не нужна. Все общение с государственной структурой ведется в Интернете.

Какой способ удобнее – решать каждому человеку самому. Интернет не всегда бывает под рукой, а в отделениях Почты России или ФНС могут быть огромные очереди.

1. Тем не менее, сдавать отчет о своих доходах необходимо как для развития инфраструктуры, в которой налогоплательщик работает, так и для его собственного спокойствия.
2. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 
3. +7 (499) 938-47-92 (Москва) 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101million.com/buhuchet/otchetnost/deklaratsii/3-ndfl/blank.html

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год: структура документа

Физические лица, желающие, чтобы им предоставили налоговый вычет, при помощи этой статьи смогут бесплатно скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год, узнать, какую его часть и как нужно заполнять, а также ознакомиться с основными ошибками, которые чаще всего допускают при оформлении данного документа.

Скачать бланк 3-НДФЛ за 2015 год

• Пустая форма 3-НДФЛ за 2015 год размещена здесь.
• Программа для оформления декларации расположена по этой ссылке.
• Пример заполненного бланка 3-НДФЛ скачивайте тут.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Документ, предназначенный для внесения различных данных о прибыли и расходах физического лица с целью сокращения размеров налоговой базы, который впоследствии подается на проверку в налоговую службу, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

Бланк такого документа издан Налоговой инспекцией (федеральной) 25 ноября 2015 года и зафиксирован в приказе номер ММВ-7-11/544. Для того чтобы получить вычет, физические лица должны вносить сведения исключительно в этот бланк, другие формы данного документа неприемлемы.

Следует отметить, что указывать информацию в декларации можно как на компьютере, так и собственноручно. В первом случае необходимо скачать соответствующее программное обеспечение и работать в нем, а во втором – распечатать форму 3-НДФЛ и заполнить ее ручкой. Также можно скачать бланк в excel, вписать в него информацию на компьютере, а затем перенести на бумажный носитель.

Без каких страниц нельзя подавать декларацию

Как известно, в форму 3-НДФЛ за 2015 год включены страницы, которые предназначены для заполнения всеми налогоплательщиками, а также листы, оформляемые только в конкретных случаях. Независимо от того, с какой целью налогоплательщик подает на рассмотрение декларацию, в ней должны присутствовать такие страницы:

• Титульная. Перед тем как вносить основные сведения, непосредственно касающиеся размеров и расчетных показателей различных сумм, заявителю на налоговую скидку необходимо отобразить на первой странице формы 3-НДФЛ основные данные о себе, а также о самом документе.
• Два раздела. Кроме того, физическим лицам потребуется указать некоторые сведения о НДФЛ, который они хотят получить обратно (это делается в разделе под номером один), а затем рассчитать его размер и проставить суммы, связанные с вычислением налогооблагаемой базы.
• Страница о доходах. Так как вычет — это некая сумма, перечисляемая физическому лицу обратно от подоходного налога, который был снят с источников его прибыли в течение прошедших налоговых периодов, то в декларацию необходимо внести информацию о доходах. Если претендент на уменьшение налоговой базы проживает в России и работает в организации, находящейся также на территории данного государства, то ему нужно оформить лист А, а если его прибыль поступает от зарубежных источников – лист Б.

Внимание! Зачастую налогоплательщики одновременно занимаются разными видами деятельности и получают материальные средства сразу с нескольких источников прибыли. В подобных ситуациях они обязаны внести в бланк 3-НДФЛ каждый источник отдельно. А если часть из них находятся в России, а часть за границей, то потребуется заполнить оба листа – А и Б.

Какую страницу оформлять для начисления вычета

Налоговая инспекция предоставляет денежные компенсации физическим лицам, подавшим декларации, в которых зафиксированы разнообразные расходы, дающие им право на уменьшение размеров налоговой базы. Таким образом, в 2015 году можно получить один или несколько нижеприведенных видов вычетов:

1. Стандартный — все налогоплательщики, являющиеся родителями физических лиц, не достигших совершеннолетия, имеют право на стандартную налоговую скидку. Для этого необходимо заполнить первую часть листа Е1, который входит в состав формы 3-НДФЛ, и четвертый пункт этой же страницы.
2. Имущественный – те физические лица, которые потратили денежные средства на приобретение недвижимости или продали какой-то имущественный объект, могут сократить свою налогооблагаемую базу, если укажут всю требуемую информацию в листе Д1 (заполняется в случае покупки) либо Д2 (оформляется при продаже).
3. Профессиональный – налогоплательщики, профессии которых закреплены во второй части статьи 220 Налогового кодекса, при заполнении листа Ж получат соответствующий вычет. К данной категории относятся физические лица, доход которых связан с объектами авторских прав (например, художники, композиторы, скульпторы), юристы, предоставляющие услуги частного характера (адвокаты, нотариусы), а также индивидуальные предприниматели и некоторые другие.
4. Социальные – если налогоплательщиком были вложены деньги в пожертвования, он производил оплату образовательных или медицинских услуг, то ему будет начислена налоговая скидка при условии предоставления в налоговую инспекцию оформленного листа Е1 (второй и/или третьей части и четвертого пункта).
5. Инвестиционный – относительно новый в налоговом законодательстве вид вычета начисляется за доходы, связанные с инвестициями. Если налогоплательщик руководствуется статьей номер 219.1, то ему нужно поработать с листом Е2, если получает прибыль за срочные сделки, проведенные с финансовыми инструментами, – лист З, если это доход, которым обладает физическое лицо, являющееся членом инвестиционного товарищества, – лист И.

Большинство вышеперечисленных страниц занимают по одной стороне листа формата А4. Однако для некоторых из них отведено в форме 3-НДФЛ целых пять страниц (лист З) или две (лист И).

Даже если заявитель на вычет оформляет несколько листов, посвященных одному и тому же виду налоговой компенсации (например, инвестиционному), то на каждом из них все равно нужно указывать идентификационный код, инициалы и фамилию.

Как вносить информацию

Абсолютно все данные, которые должны присутствовать в бланке налоговой декларации проставляются по определенному принципу – каждый символ указывается в отдельной ячейке. Все слова должны быть написаны на русском языке, суммы взяты из расчетной документации, а коды -проставлены верно и соответствовать действительности.

Как показывает практика, затруднения у налогоплательщиков вызывает только нахождение кодов.

Для того чтобы быстро и легко найти нужный для формы 3-НДФЛ числовой шифр, рекомендуем воспользоваться приложениями, которые вышли к приказу номер ММВ-7-11/671 за 2014 год. Существует четыре приложения, каждое из которых вмещает в себя по несколько действующих кодировок данных, необходимых для оформления бланка декларации.

Ошибки налогоплательщиков при заполнении 3-НДФЛ

Некоторые заявители на налоговую компенсацию длительное время не могут понять, почему, если по закону они имеют право на вычет, после оформления и отправки на проверку декларации компенсацию все же не перечислили.

Все дело в том, что бланк был в некоторых моментах заполнен неверно. В связи с этим предлагаем рассмотреть перечень основных ошибок, касающихся процедуры оформления данного документа:

• Исправления и несоответствие данных. Зачастую претенденты на налоговую компенсацию зачеркивают информацию, указанную в 3-НДФЛ, и сверху пишут правильную. Так делать нельзя. Помимо этого, иногда коды вписывают не в те ячейки, в которые нужно, что также недопустимо. Например, по ошибке меняют местами ОКТМО и КПП.
• Не правдивая информация. Некоторые заявители на вычет по причине того, что не знают или не смогли найти нужный параметр для бланка декларации, придумывают его самостоятельно либо начинают производить соответствующий расчет. Так как в подобной ситуации у налогоплательщика нет документального подтверждения зафиксированного в декларации показателя, то он будет признан недостоверным.
• Отсутствие подписей. Иногда налогоплательщики, подписавшись на первой странице формы 3-НДФЛ, считают, что этого достаточно. Однако необходимо отдельно подтверждать данные, отображенные на каждой странице, – ставить внизу листа подпись и текущую дату.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/blank-nalogovaya-deklaratsiya.html

Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы

Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы – это документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный  период.

Бланк формы 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.

Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год.

В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:

• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
• нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.

Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.

Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:

• были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
• налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
• проведена процедура аннулирования патента.

Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:

• выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
• реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;

• источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
• выигрышей по лотереям и тотализаторам;
• авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
• сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
• иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.

Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2015 г. должны быть уплачены до 15.06.2016 г.

В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты.

В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.

Источник: https://blanker.ru/doc/deklaratsiya-3-ndfl-za-2014-god

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.

О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».

Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».

У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).

Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов — все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы. Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к. в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.

Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.

Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.

Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760.

Другие случаи приведены в таблице:

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛКод

Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя	720
Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой	730
Адвокат, учредивший адвокатский кабинет	740
Арбитражный управляющий	750
Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью	760
Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства	770

Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».

Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.

Другие формы бланков и отчетности НДФЛ

Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:

• 1-НДФЛ — карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
• 2-НДФЛ — форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
• 3-НДФЛ — форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• 4-НДФЛ — форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде — подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
• 5-НДФЛ — отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
• 6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ — выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ — заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ — декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.

Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Обязанность подачи декларации

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход.

Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).

К таким ситуациям относят доходы от:

• продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
• продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
• продажи доли в уставном капитале организации;
• получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
• получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
• получения страховых выплат;
• получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
• иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).

Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.

Право на подачу декларации

Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:

• имущественный вычет с покупки жилья;
• имущественный вычет по процентам по ипотеке;
• социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
• социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.

Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.

Есть только 2 ограничения:

• Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
• Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.

Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.

 

Источник: http://calculator24.ru/2016/11/27/formy-nalogovoj-deklaracii-po-nalogu-na-doxody-fizicheskix-lic-3-ndfl/